貸借対照表:負債と株主資本
貸借対照表は、債権者、投資家、アナリストに、会社のリソース(資産)とその資本源(資本および負債)に関する情報を提供します。通常、企業の資産の将来の収益能力に関する情報や、売掛金や棚卸資産から生じる可能性のあるキャッシュフローの指標も提供します。
負債は、過去の出来事から生じる会社の義務を表し、その決済は企業からの経済的利益の流出をもたらすと予想されています。
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Dell Technologies Inc.、連結貸借対照表:負債および株主資本
百万米ドル
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2025-01-31), 10-K (報告日: 2024-02-02), 10-K (報告日: 2023-02-03), 10-K (報告日: 2022-01-28), 10-K (報告日: 2021-01-29), 10-K (報告日: 2020-01-31).
- 短期借入金の推移
- 2020年から2022年にかけて短期借入金は減少傾向にあり、その後2023年には増加を見せているが、2024年には再び減少している。これは短期資金調達の見直しや市場環境の変化に伴う資金管理の調整を示唆していると考えられる。
- 買掛金の傾向
- 買掛金は2020年から2022年にかけて増加しており、その後2023年にはやや減少しているが、2024年には再び増加している。これは仕入れや取引先との支払い条件の変化に影響されている可能性がある。
- 未収およびその他の資産
- この項目は2020年から2022年にかけて減少した後、2023年には増加しているが、2024年には再び減少している。資産回収の遅延や売掛金管理の変化を反映している可能性がある。
- 流動負債の動向
- 流動負債は全体として緩やかに減少しており、2022年にはピークを迎え、その後2023年と2024年にかけて減少傾向を示す。長期資金に依存した資本構成の変化も考えられる。
- 長期借入金の変動
- 長期借入金は2020年に比べて2022年に大きく減少したが、その後は横ばいまたは微増を示している。資本調達や返済計画の見直しが行われていると考えられる。
- 自己資本と累積赤字の動向
- 自己資本は2020年から2021年にかけて増加したものの、その後2022年以降は赤字に転じている。特に2022年には累積赤字が拡大し、自己資本のマイナス化が進行していることから、財務の安定性に課題が生じていることが示唆される。2023年以降は赤字幅が縮小しつつあるが、依然としてマイナス状態にあるため、財務改善の必要性がある。
- 非流動負債と総負債の変化
- 非流動負債は2020年から2022年にかけて大幅に減少した後、その後横ばいまたは緩やかに減少している。総負債も同様に減少傾向が続いており、負債圧縮に向けた企業努力が見られる反面、依然として高水準であることから、財務負担の軽減が求められる。
- 資本構成の詳細
- 普通株式や資本の項目は2020年に比べて2022年に大きく減少したが、その後はやや増加している。コストで財務省の在庫は負の値をとり、引き続き財務活動に伴うコスト圧縮や資本効率化の課題が存在する。その他包括損失の累計額は引き続き損失を記録しており、損益の改善は進んでいない。
- 自己資本の現状
- 自己資本は2020年に比べて2021年に大きく改善したものの、その後再びマイナス圏に沈む局面が見られる。2022年以降も赤字が継続しており、財務健全性の回復にはなお課題が残る。一方、非支配権はおおむね安定して推移していることから、少なくとも一部の株主にとっては一定の収益源となる可能性がある。