貸借対照表の構造:負債と株主資本
四半期データ
Take-Two Interactive Software Inc.、連結貸借対照表の構造:負債・自己資本(四半期データ)
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2025-03-31), 10-Q (報告日: 2024-12-31), 10-Q (報告日: 2024-09-30), 10-Q (報告日: 2024-06-30), 10-K (報告日: 2024-03-31), 10-Q (報告日: 2023-12-31), 10-Q (報告日: 2023-09-30), 10-Q (報告日: 2023-06-30), 10-K (報告日: 2023-03-31), 10-Q (報告日: 2022-12-31), 10-Q (報告日: 2022-09-30), 10-Q (報告日: 2022-06-30), 10-K (報告日: 2022-03-31), 10-Q (報告日: 2021-12-31), 10-Q (報告日: 2021-09-30), 10-Q (報告日: 2021-06-30), 10-K (報告日: 2021-03-31), 10-Q (報告日: 2020-12-31), 10-Q (報告日: 2020-09-30), 10-Q (報告日: 2020-06-30), 10-K (報告日: 2020-03-31), 10-Q (報告日: 2019-12-31), 10-Q (報告日: 2019-09-30), 10-Q (報告日: 2019-06-30).
- 負債構成の変動
- 買掛金の割合は全体て一定の水準で変動し、2024年にかけて増加傾向にある。一方、未払費用およびその他の流動負債は、2022年以降に大幅に減少し、その後やや回復する動きがみられる。これにより、短期負債全体の構成に変化が現れている。特に、短期借入金の割合は2022年第2四半期以降に急激に増加し、その後は安定している。長期借入金は、2022年以降に徐々に増加し、総負債の中で重要な位置を占めている。これらの動きは、資金調達や負債管理の戦略に変化があった可能性を示唆している。
- 資本構成の変化と株主資本の推移
- 追加資本金については、2022年第4四半期以降に著しい増加傾向を示し、2024年には倍増している。これにより、資本調達が積極的に行われたと考えられる。利益剰余金は全体を通じて減少傾向にあり、特に2024年以降には赤字に転じていることから、累積赤字が拡大していることが示唆される。一方、株主資本は2022年以降に一時的に減少しているが、その後回復し、まずまず安定している。総じて、資本構成においては増資が進みつつも、利益剰余金の縮小により株主資本の拡大には限界が生じている可能性がある。
- 資産負債の比率と資本の推移
- 総負債比率は、2024年にかけて一貫して高まっており、2025年に至っては76.7%に達している。このことは、資本に対する負債の比率が増大している傾向を示している。資本比率は、2022年から2024年にかけて大きく変動し、2024年末時点では低下傾向にある。この動きは、負債を用いた資金調達により、財務レバレッジが高まっている可能性を示唆している。また、負債全体の増加と対照的に、利益剰余金の大きな縮小は、純資産の弱まりを示す事例となっている。
- その他の財務指標の動向
- 流動負債比率は全体的に減少傾向にあり、特に2022年第2四半期以降は大きく下落しているため、短期負債の圧縮や流動性の改善が進行していると考えられる。非流動負債については、長期的には一定範囲内で推移しており、負債の長期化や資産の耐久性に関する管理が行われていることが推測できる。さらに、財務コストに関する指標や資産回転率についての詳細は示されていないが、負債の増加に伴う財務リスクの高まりも考慮すべきである。
- 総合的な財務状態
- 負債と資本の比率の変動や、利益剰余金の減少傾向を踏まえると、企業は負債依存度を高めながら資本の増強を図っていると見られる。一方、株主持分の縮小と赤字の拡大は、財務の健全性に一定の懸念を示唆しており、今後の収益性改善と資本の再強化が課題となる可能性がある。総じて、資金調達手法の変化や財務戦略の転換点にあると考えられる。