貸借対照表:負債と株主資本
四半期データ

貸借対照表は、債権者、投資家、アナリストに、会社のリソース(資産)とその資本源(資本および負債)に関する情報を提供します。通常、企業の資産の将来の収益能力に関する情報や、売掛金や棚卸資産から生じる可能性のあるキャッシュフローの指標も提供します。

負債は、過去の出来事から生じる会社の義務を表し、その決済は企業からの経済的利益の流出をもたらすと予想されています。

Ulta Beauty Inc.、連結貸借対照表:負債および自己資本(四半期データ)

千米ドル

	2023/07/29	2023/04/29	2023/01/28	2022/10/29	2022/07/30	2022/04/30	2022/01/29	2021/10/30	2021/07/31	2021/05/01	2021/01/30	2020/10/31	2020/08/01	2020/05/02	2020/02/01	2019/11/02	2019/08/03	2019/05/04	2019/02/02	2018/11/03	2018/08/04	2018/05/05	2018/02/03	2017/10/28	2017/07/29	2017/04/29
買掛金	521,315)	621,272)	559,527)	647,117)	586,851)	585,500)	552,730)	747,451)	535,257)	552,837)	477,052)	478,501)	398,011)	466,043)	414,009)	594,993)	450,117)	407,345)	404,016)	574,480)	409,849)	372,664)	325,758)	447,293)	313,483)	319,352)
未払負債	328,247)	308,583)	444,278)	462,773)	323,939)	305,000)	364,797)	329,672)	313,372)	322,676)	296,334)	268,310)	201,754)	173,310)	246,088)	249,112)	224,202)	227,156)	220,666)	255,156)	202,999)	179,659)	189,171)	266,435)	256,794)	210,379)
繰延収益	354,253)	357,217)	394,677)	312,132)	316,571)	324,694)	353,579)	272,628)	265,462)	270,090)	274,383)	224,862)	216,545)	216,330)	237,535)	190,188)	182,354)	182,993)	199,054)	154,447)	145,907)	140,764)	113,136)	—)	—)	—)
現在のオペレーティング・リース負債	287,359)	288,133)	283,293)	275,749)	274,693)	276,440)	274,118)	274,365)	267,442)	263,200)	253,415)	252,171)	245,019)	240,496)	239,629)	222,627)	208,261)	211,432)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)
未収所得税	—)	58,695)	—)	—)	—)	108,113)	12,786)	—)	—)	113,960)	42,529)	6,499)	—)	—)	—)	—)	—)	16,679)	—)	—)	—)	52,005)	14,101)	984)	—)	54,521)
流動負債	1,491,174)	1,633,900)	1,681,775)	1,697,771)	1,502,054)	1,599,747)	1,558,010)	1,624,116)	1,381,533)	1,522,763)	1,343,713)	1,230,343)	1,061,329)	1,096,179)	1,137,261)	1,256,920)	1,064,934)	1,045,605)	823,736)	984,083)	758,755)	745,092)	642,166)	714,712)	570,277)	584,252)
非流動オペレーティング・リース負債	1,593,040)	1,610,256)	1,619,883)	1,621,252)	1,582,003)	1,568,356)	1,572,638)	1,565,921)	1,585,539)	1,613,309)	1,643,386)	1,661,750)	1,718,549)	1,748,245)	1,698,718)	1,706,806)	1,683,743)	1,654,401)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)
長期借入金	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	800,000)	800,000)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)
繰延家賃	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	434,980)	432,052)	422,455)	414,219)	407,916)	400,477)	387,670)	372,478)
繰延法人税	56,012)	57,490)	55,346)	38,627)	40,029)	40,702)	39,693)	67,267)	64,535)	66,483)	65,359)	89,112)	94,272)	95,276)	89,367)	83,856)	86,598)	90,384)	83,864)	50,045)	49,700)	50,561)	59,403)	78,647)	85,181)	86,766)
その他の長期負債	56,657)	56,005)	53,596)	51,644)	52,840)	57,611)	58,665)	43,663)	43,165)	40,272)	37,962)	35,352)	52,178)	36,892)	36,432)	34,110)	35,649)	34,395)	28,374)	30,775)	29,961)	28,944)	24,985)	24,986)	23,739)	22,448)
長期負債	1,705,709)	1,723,751)	1,728,825)	1,711,523)	1,674,872)	1,666,669)	1,670,996)	1,676,851)	1,693,239)	1,720,064)	1,746,707)	1,786,214)	2,664,999)	2,680,413)	1,824,517)	1,824,772)	1,805,990)	1,779,180)	547,218)	512,872)	502,116)	493,724)	492,304)	504,110)	496,590)	481,692)
総負債	3,196,883)	3,357,651)	3,410,600)	3,409,294)	3,176,926)	3,266,416)	3,229,006)	3,300,967)	3,074,772)	3,242,827)	3,090,420)	3,016,557)	3,726,328)	3,776,592)	2,961,778)	3,081,692)	2,870,924)	2,824,785)	1,370,954)	1,496,955)	1,260,871)	1,238,816)	1,134,470)	1,218,822)	1,066,867)	1,065,944)
普通株式、額面0.01ドル	501)	507)	511)	517)	521)	528)	530)	549)	551)	558)	569)	570)	570)	570)	573)	580)	585)	593)	592)	601)	605)	610)	614)	617)	623)	627)
財務省株式-普通、コストで	(82,229)	(82,129)	(60,470)	(60,218)	(59,803)	(58,650)	(53,478)	(53,312)	(44,775)	(44,567)	(37,801)	(37,704)	(37,513)	(37,450)	(34,448)	(34,272)	(34,180)	(34,091)	(24,908)	(24,706)	(24,413)	(23,598)	(18,767)	(18,732)	(18,551)	(17,033)
追加資本金	1,049,679)	1,040,378)	1,023,997)	998,816)	982,339)	951,802)	934,945)	915,814)	889,206)	861,312)	847,303)	831,817)	822,664)	813,924)	807,492)	800,986)	794,368)	786,753)	738,671)	731,890)	720,535)	711,597)	698,917)	691,075)	683,156)	675,650)
剰余金	1,083,926)	1,059,312)	995,773)	983,140)	846,011)	851,940)	653,376)	1,123,749)	1,034,831)	1,027,414)	1,189,422)	1,059,840)	985,042)	976,990)	1,128,477)	1,079,862)	1,078,678)	1,188,313)	1,105,863)	1,127,951)	1,115,751)	1,094,824)	1,093,453)	943,091)	970,122)	982,413)
その他の包括利益累計額(損失)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	56)	(86)	30)	(75)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)
株主資本	2,051,877)	2,018,068)	1,959,811)	1,922,255)	1,769,068)	1,745,620)	1,535,373)	1,986,800)	1,879,813)	1,844,717)	1,999,549)	1,854,437)	1,770,793)	1,753,959)	1,902,094)	1,847,156)	1,839,451)	1,941,568)	1,820,218)	1,835,736)	1,812,478)	1,783,433)	1,774,217)	1,616,051)	1,635,350)	1,641,657)
総負債および株主資本	5,248,760)	5,375,719)	5,370,411)	5,331,549)	4,945,994)	5,012,036)	4,764,379)	5,287,767)	4,954,585)	5,087,544)	5,089,969)	4,870,994)	5,497,121)	5,530,551)	4,863,872)	4,928,848)	4,710,375)	4,766,353)	3,191,172)	3,332,691)	3,073,349)	3,022,249)	2,908,687)	2,834,873)	2,702,217)	2,707,601)

売上高および収益の動向: 提供されたデータには売上高の情報が含まれていないため、収益の推移に関する直接的な分析はできません。ただし、各種負債や株主資本の変動をもとに、売上や収益の増減に伴う資本構造の変化を推測することは可能である。
負債の変動と資本構成の変化: 総負債は2017年から2023年にかけて顕著な増加を示している。特に、長期負債は2019年以降に大きく拡大しており、2020年には約2,684,113千米ドルに達し、その後も変動はあるものの高水準を維持している。一方で、流動負債は同期間に増加傾向を示し、2021年以降も高水準で推移している。これに対し、株主資本は2019年にピークを迎え、その後は増減を繰り返しながら横ばいまたは微減傾向にある。全体として、負債の増加により資本比率が低下している可能性が示唆される。
負債の内訳と資金調達手法: 長期負債の中には、2020年に約1,726,764千米ドルの特定の増加が見られ、これは大規模な借入や社債発行による資金調達を反映している可能性がある。これに伴い、繰延収益や繰延法人税項目も変動しており、企業の収益認識および税務戦略の変化を示唆している。オペレーティング・リース負債も2019年以降増加傾向にあり、リース負債の会計処理に変更があった可能性も考えられる。
株主資本の推移と資本の蓄積: 株主資本は、2017年から2023年まで全体的に増加しており、特に剰余金の増加が顕著である。2019年から2020年にかけては、一時的に減少する局面も見られるが、その後は再び増加に転じている。この傾向は、企業の利益積み増しや株主還元策の実施を反映していると考えられる。
資本構造の全体的な評価: 資本構造を見ると、負債比率は2020年以降に上昇しており、企業のレバレッジ比率が高まっていることが示唆される。これは、資金調達のために負債依存度を高めており、財務のリスクも増大している可能性がある。長期負債の増加に伴い、企業の財務レバレッジは高まっていると推察される。
総合的な見解: 全体として、財務構造は近年において負債の増加とともに資本の積み増しが続いていることがわかる。これにより、財務レバレッジは高まり、資本コストや財務リスクの管理が今後の課題となる可能性がある。一方で、株主資本の増加は、収益性や資産の価値向上に寄与していると考えられる。財務の安定性を保つためには、負債依存の高さを適切にコントロールする必要があると示唆される。

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貸借対照表:負債と株主資本 四半期データ

貸借対照表:負債と株主資本
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