貸借対照表:負債と株主資本
四半期データ
貸借対照表は、債権者、投資家、アナリストに、会社のリソース(資産)とその資本源(資本および負債)に関する情報を提供します。通常、企業の資産の将来の収益能力に関する情報や、売掛金や棚卸資産から生じる可能性のあるキャッシュフローの指標も提供します。
負債は、過去の出来事から生じる会社の義務を表し、その決済は企業からの経済的利益の流出をもたらすと予想されています。
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Lowe’s Cos. Inc.、連結貸借対照表:負債および自己資本(四半期データ)
百万米ドル
レポートに基づく: 10-Q (報告日: 2026-05-01), 10-K (報告日: 2026-01-30), 10-Q (報告日: 2025-10-31), 10-Q (報告日: 2025-08-01), 10-Q (報告日: 2025-05-02), 10-K (報告日: 2025-01-31), 10-Q (報告日: 2024-11-01), 10-Q (報告日: 2024-08-02), 10-Q (報告日: 2024-05-03), 10-K (報告日: 2024-02-02), 10-Q (報告日: 2023-11-03), 10-Q (報告日: 2023-08-04), 10-Q (報告日: 2023-05-05), 10-K (報告日: 2023-02-03), 10-Q (報告日: 2022-10-28), 10-Q (報告日: 2022-07-29), 10-Q (報告日: 2022-04-29), 10-K (報告日: 2022-01-28), 10-Q (報告日: 2021-10-29), 10-Q (報告日: 2021-07-30), 10-Q (報告日: 2021-04-30), 10-K (報告日: 2021-01-29), 10-Q (報告日: 2020-10-30), 10-Q (報告日: 2020-07-31), 10-Q (報告日: 2020-05-01).
負債および資本の推移に関する分析結果を以下に記述する。
- 流動負債の動向
- 流動負債は、期間を通じて150億米ドルから220億米ドルの範囲で推移している。特に買掛金が大きな比重を占めており、2021年4月には139億米ドルのピークに達した後、概ね100億米ドル前後で推移している。長期債務の現在の満期分については変動が激しく、2024年から2025年にかけて一時的に41億米ドルまで急増したが、2026年には8億米ドルまで減少している。
- 非流動負債の拡大
- 長期借入金（現在の満期を除く）に顕著な増加傾向が見られる。2020年5月時点の202億米ドルから、2026年5月には367億米ドルまで拡大しており、長期的な資金調達への依存度が高まっている。これに伴い、非流動負債の総額も257億米ドルから439億米ドル規模へと大幅に増加した。
- 総負債の推移
- 総負債は、2020年5月の441億米ドルから、2026年5月には642億米ドルへと右肩上がりで増加している。この増加の主因は、前述の長期借入金の拡大によるものである。
- 株主資本と利益剰余金の悪化
- 利益剰余金は劇的な減少を示しており、2020年5月時点では17億米ドルの正の値であったが、2021年半ばからマイナスに転じた。2022年から2023年にかけては最大157億米ドルの累積赤字を記録しており、これが株主資本を大幅に押し下げている。結果として、株主資本は2021年7月以降、継続的にマイナスの状態（赤字）となっており、2026年5月時点でも92億米ドルの不足状態にある。
- 財務構造の総括
- 負債の増大と株主資本のマイナス化が同時に進行しており、極めてレバレッジの高い財務構造へと変化している。総負債・自己資本（赤字）の合計額は、2020年5月の458億米ドルから2026年5月には549億米ドルに達している。負債による資金調達への依存を強めながら、自己資本を毀損させている傾向が明確に読み取れる。