貸借対照表:負債と株主資本
四半期データ
貸借対照表は、債権者、投資家、アナリストに、会社のリソース(資産)とその資本源(資本および負債)に関する情報を提供します。通常、企業の資産の将来の収益能力に関する情報や、売掛金や棚卸資産から生じる可能性のあるキャッシュフローの指標も提供します。
負債は、過去の出来事から生じる会社の義務を表し、その決済は企業からの経済的利益の流出をもたらすと予想されています。
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Lowe’s Cos. Inc.、連結貸借対照表:負債および自己資本(四半期データ)
百万米ドル
レポートに基づく: 10-Q (報告日: 2025-05-02), 10-K (報告日: 2025-01-31), 10-Q (報告日: 2024-11-01), 10-Q (報告日: 2024-08-02), 10-Q (報告日: 2024-05-03), 10-K (報告日: 2024-02-02), 10-Q (報告日: 2023-11-03), 10-Q (報告日: 2023-08-04), 10-Q (報告日: 2023-05-05), 10-K (報告日: 2023-02-03), 10-Q (報告日: 2022-10-28), 10-Q (報告日: 2022-07-29), 10-Q (報告日: 2022-04-29), 10-K (報告日: 2022-01-28), 10-Q (報告日: 2021-10-29), 10-Q (報告日: 2021-07-30), 10-Q (報告日: 2021-04-30), 10-K (報告日: 2021-01-29), 10-Q (報告日: 2020-10-30), 10-Q (報告日: 2020-07-31), 10-Q (報告日: 2020-05-01), 10-K (報告日: 2020-01-31), 10-Q (報告日: 2019-11-01), 10-Q (報告日: 2019-08-02), 10-Q (報告日: 2019-05-03).
- 債務と負債の変動傾向
- 短期借入金は2020年の第2四半期にかけて急増し、その後に大きく減少していることから、短期資金調達の増減を反映していると考えられる。長期債務の現在の満期は2019年以降一貫して増加傾向にあり、2024年までに著しい増加を示すことから、長期借入金の積み増しが見られる。オペレーティング・リース負債については一定の範囲内で推移しており、流動負債も全体として2020年以降増加し、その後も安定した水準を維持している。負債の総額も増加傾向にあり、特に2024年にかけて顕著な上昇が見られる。
- 資本構成と株主資本の動向
- 普通株式の発行済み株数は概ね安定しているが、資本剰余金の額は増加と減少を繰り返しながらも、全体としては増加傾向にある。利益剰余金は2019年からの赤字が続き、特に2020年以降は大きく減少している。2023年以降は一定の改善がみられるが、赤字が継続しているため、株主資本は減少傾向にあると考えられる。総じて、株主資本は長期にわたり減少しており、累積赤字が大きく影響している。
- 資産と負債のバランス
- 総負債は2020年にかけて増加し、2024年にかけてさらに増加傾向にある。自己資本の赤字も継続して悪化しており、株主資本はマイナスに近い状態が続いている。なお、資産の総額も増加傾向にあり、負債と資本のバランス改善には課題が残る。このことから、財務の健全性を維持するためには負債比率の管理が重要となると推察される。
- 流動性の状況
- 流動負債および流動資産の動きは2020年を境に大きく変化しており、流動負債は増加し続ける一方で、買掛金や短期借入金も変動している。2024年時点では、流動負債の増加に対し、短期借入金は減少しているが、流動資産および負債のバランスは引き続き注視が必要である。これらの変化は資金繰りや短期的な支払い能力に影響を与える可能性がある。
- 利益と損失の推移
- 利益剰余金は長期にわたりマイナスの状態が続き、特に2019年度以降は赤字の拡大が顕著である。2023年まで一定の改善が見られるものの、累積赤字は依然として大きい。その他の包括利益もプラス・マイナスを繰り返しながら小幅に推移し、純資産の回復には課題が残されている。これらの動向は、収益性やコスト管理の改善が今後の重要な課題となることを示唆している。