不良債権の分析
貸倒引当金(貸倒引当金)は、会社の売掛金総額の残高を減少させるコントラ勘定です。引当金と売掛金残高の関係は、経済全体の変化や顧客基盤の変化がない限り、比較的一定である必要があります。
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未収金引当金
| 2024/12/31 | 2023/12/31 | 2022/12/31 | 2021/12/31 | 2020/12/31 | ||
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| 選択した財務データ (百万米ドル) | ||||||
| 信用損失引当金 | ||||||
| 売掛金、総額 | ||||||
| 財務比率 | ||||||
| 売掛金に対する引当金の割合、総額1 | ||||||
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2024-12-31), 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31).
1 2024 計算
売掛金に対する引当金の割合、総額 = 100 × 信用損失引当金 ÷ 売掛金、総額
= 100 × ÷ =
信用損失引当金は、2020年から2024年にかけて一貫して減少傾向にあります。2020年の1221百万米ドルから、2024年には375百万米ドルまで減少しています。この減少は、信用リスクの低減または引当金計算方法の変更を示唆する可能性があります。
- 売掛金、総額
- 売掛金、総額は、2020年の21436百万米ドルから2024年の10013百万米ドルまで大幅に減少しています。この減少は、売上高の減少、債権回収の改善、または売掛金の回転率の向上を示唆する可能性があります。2020年から2021年にかけての減少幅が大きく、その後は減少幅が縮小しています。
売掛金に対する引当金の割合、総額は、2020年の5.7%から2021年の4.2%に低下し、2022年には4.88%に上昇、2023年には4.63%に低下、そして2024年には3.75%まで低下しています。この割合は、売掛金の質に対する評価指標として機能します。全体的に、この割合は低下傾向にあり、売掛金の回収可能性が向上しているか、引当金の計算方法がより保守的になっていることを示唆しています。ただし、2022年の小幅な上昇は、一時的な信用リスクの増加を示唆している可能性があります。
信用損失引当金の減少と売掛金の総額の減少は、全体として財務状況の改善を示唆している可能性があります。しかし、これらの指標の変化の根本的な原因を理解するためには、売上高、収益性、および業界の動向などの他の財務データとの比較検討が必要です。