貸借対照表:負債と株主資本
貸借対照表は、債権者、投資家、アナリストに、会社のリソース(資産)とその資本源(資本および負債)に関する情報を提供します。通常、企業の資産の将来の収益能力に関する情報や、売掛金や棚卸資産から生じる可能性のあるキャッシュフローの指標も提供します。
負債は、過去の出来事から生じる会社の義務を表し、その決済は企業からの経済的利益の流出をもたらすと予想されています。
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AT&T Inc.、連結貸借対照表:負債および株主資本
百万米ドル
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2024-12-31), 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31).
- 負債の動向と構成
- 2020年から2024年にかけて、総負債は一貫して減少傾向にある。特に長期借入金は2020年の約1537億ドルから2024年には約1184億ドルへと縮小しており、負債の圧縮が図られている。一方、流動負債も同期間で縮小し、2021年にはピークの約8,558億ドルに達した後、着実に減少している。特に1年以内に満期を迎える債務や流動負債の削減により、財務の流動性と負債管理の改善が見られる。
- 株主資本の変動
- 株主資本は2020年の約16,167億ドルから2021年にかけて増加しているが、その後2022年から2024年にかけては減少傾向にある。特に利益剰余金は2021年度までは増加傾向だったが、2022年に大きくマイナスに転じ、その後反転し2024年には約1,871億ドルの黒字に回復している。追加資本金は継続的に減少しており、株主資本総額も変動を経て最終的に約11,824億ドルとなっている。
- 収益性と利益動向
- 利益剰余金が大きくマイナスに転じた2022年度は、同時に財務省在庫やその他包括利益も大きく縮小しており、利益面の厳しい状況を示唆している。2023年度以降は黒字化し、利益剰余金や株主資本の回復が見られるが、全体的には利益に関する安定性には課題が残ると考えられる。また、支払われる配当金額は安定傾向にあり、企業の配当方針を反映している。
- 負債比率と財務の健全性
- 総負債比率は2020年の約65%から2024年には約58%へと低下しており、負債比率の改善が見られる。特に長期負債の削減とともに、財務の安定性は向上していると判断できる。ただし、未収利息や未収税などの流動資産の変動を背景に、一部の短期資金繰りの留意も必要と推察される。
- その他のポイント
- 財務構造の一環として、非流動オペレーティング・リース負債やその他の非流動負債も縮小しており、資産・負債の流動性改善に寄与している。また、株主資本の内訳において普通株式や追加資本金が減少する一方、その他の包括利益や株主持分の変動も財務状況の変化を反映している。