貸借対照表の構造:負債と株主資本
四半期データ
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Dell Technologies Inc.、連結貸借対照表の構造:負債・自己資本(四半期データ)
レポートに基づく: 10-Q (報告日: 2026-05-01), 10-K (報告日: 2026-01-30), 10-Q (報告日: 2025-10-31), 10-Q (報告日: 2025-08-01), 10-Q (報告日: 2025-05-02), 10-K (報告日: 2025-01-31), 10-Q (報告日: 2024-11-01), 10-Q (報告日: 2024-08-02), 10-Q (報告日: 2024-05-03), 10-K (報告日: 2024-02-02), 10-Q (報告日: 2023-11-03), 10-Q (報告日: 2023-08-04), 10-Q (報告日: 2023-05-05), 10-K (報告日: 2023-02-03), 10-Q (報告日: 2022-10-28), 10-Q (報告日: 2022-07-29), 10-Q (報告日: 2022-04-29), 10-K (報告日: 2022-01-28), 10-Q (報告日: 2021-10-29), 10-Q (報告日: 2021-07-30), 10-Q (報告日: 2021-04-30), 10-K (報告日: 2021-01-29), 10-Q (報告日: 2020-10-30), 10-Q (報告日: 2020-07-31), 10-Q (報告日: 2020-05-01).
負債構造および資本構成の推移に関する分析結果を以下に記述する。
- 負債構成の変動
- 負債の構成は、長期的な借入から短期的な債務へと大きくシフトしている。流動負債が負債および資本合計に占める割合は、2020年5月時点の41.59%から2026年5月には64.92%まで上昇した。対照的に、長期借入金の割合は同期間に40.22%から20.55%へと大幅に低下しており、資金調達の構造が短期化している傾向が認められる。
- 運用負債の拡大
- 流動負債の増加を牽引しているのは買掛金である。買掛金の割合は当初の15.33%から、2026年5月には39.39%まで上昇しており、総負債における重要性が増している。一方で、短期繰延収益は12.28%から11.48%へと緩やかに減少しており、負債の中身が前受金的な性質から取引先への債務へと移行していることが示唆される。
- 利益剰余金と自己資本の推移
- 資本面では、利益剰余金の顕著な改善が見られる。2020年5月時点では-14.02%の累積赤字であったが、継続的な改善を経て2026年5月には5.52%の剰余金へと転換した。しかし、自己株式の取得（財務省の在庫）によるマイナス影響が-0.25%から-14.05%へと拡大したため、自己資本合計は長期間にわたりマイナス圏で推移し、2026年5月時点でも-1.22%となっている。
- 総負債の水準と財務健全性
- 総負債が負債および資本合計に占める割合は、期間の大部分で100%を超えて推移しており、実質的な債務超過の状態が継続していた。ただし、直近では利益剰余金の黒字化に伴い、総負債の割合が101.22%（2026年5月）へと低下傾向にあり、資本構成の健全化に向かう兆候が確認できる。