貸借対照表の構造:負債と株主資本
四半期データ
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Cisco Systems Inc.、連結貸借対照表の構造:負債・自己資本(四半期データ)
レポートに基づく: 10-Q (報告日: 2025-04-26), 10-Q (報告日: 2025-01-25), 10-Q (報告日: 2024-10-26), 10-K (報告日: 2024-07-27), 10-Q (報告日: 2024-04-27), 10-Q (報告日: 2024-01-27), 10-Q (報告日: 2023-10-28), 10-K (報告日: 2023-07-29), 10-Q (報告日: 2023-04-29), 10-Q (報告日: 2023-01-28), 10-Q (報告日: 2022-10-29), 10-K (報告日: 2022-07-30), 10-Q (報告日: 2022-04-30), 10-Q (報告日: 2022-01-29), 10-Q (報告日: 2021-10-30), 10-K (報告日: 2021-07-31), 10-Q (報告日: 2021-05-01), 10-Q (報告日: 2021-01-23), 10-Q (報告日: 2020-10-24), 10-K (報告日: 2020-07-25), 10-Q (報告日: 2020-04-25), 10-Q (報告日: 2020-01-25), 10-Q (報告日: 2019-10-26), 10-K (報告日: 2019-07-27), 10-Q (報告日: 2019-04-27), 10-Q (報告日: 2019-01-26), 10-Q (報告日: 2018-10-27).
- 全体的な傾向
- この財務データからは、2018年から2025年にかけて、企業の負債構造や資本構成にいくつかの明確な変動が見られる。特に、総負債の割合は中央値付近で比較的高い水準にあり、一定の変動も観察されるが、概ね60%前後で推移している。負債の内訳においては、長期負債の比率が徐々に減少し、流動負債の比率が相対的に高まる傾向を示している。また、短期借入金は一時的に増加している期間もあるが、全体的には変動幅は比較的小さい。資本構成においては、普通株式の比率が概ね40%以上を維持し、利益剰余金が一時的にマイナスを記録する期間もあるものの、長期的にはプラスへと戻っている。資本比率の増減は主に普通株式及び追加払込資本に起因しており、利益剰余金の変動は純利益や配当政策の影響と考えられる。これらの動きは、企業の財務戦略やキャッシュフロー状況に応じて一定の変化が生じていることを示唆している。なお、負債と資本の合計値は常に100％で表示され、資本の増減は負債の相対比率の変動と連動している。
- 短期借入金に関する観察
- 短期借入金の割合は一時的な増加や減少が散発的に見られるものの、大きな変動はなく、概ね3%から10%の範囲で推移している。特に、2023年以降においては、短期借入金の比率が比較的安定し、企業の短期資金調達への需要がやや緩やかになっていることを示唆している。また、2024年の一部期間においては、短期借入金の比率が10%に近づくなど、短期資金調達の増加も観察される。全体としては、短期借入金の比率は変動性が比較的低いが、短期資金需要の変動に敏感に反応している可能性がある。
- 流動負債と長期負債の変動
- 流動負債の比率は、2018年から2025年にかけて、20%台から30%台の範囲内で変動しており、特に2020年以降に一時的に高まる傾向が見られる。これは、短期の支払義務の増加や運転資金の需要拡大と関連していると考えられる。一方、長期負債はやや低下傾向にあり、2018年には約17%であったが、2023年以降は15%前後に安定している。この動きは、長期負債の比率を抑えつつ、短期負債に依存した資金調達戦略へのシフトの兆候と解釈できる。総じて、企業は短期負債の比率を高めつつ、長期負債の割合を抑える方針を採用している可能性がある。
- 資本構成の動向
- 普通株式及び追加払込資本金の比率は、長期的に40%台前半で一定の範囲で推移しており、2020年以降は45%を超える局面も見られる。2023年以降、これらの比率はやや低下傾向にあるが、依然として高い比率を維持していることから、株主資本の重要性は引き続き高い状態にある。また、利益剰余金は一時的にマイナス圏に落ち込み、その後回復しているが、2023年までの期間で安定的にプラスに転じている状況を見ると、収益性の改善および経営戦略の成功を示唆している。総じて、資本の構成は比較的安定しているものの、利益剰余金の変動により一時的な財務の乖離が見られる点に注意が必要である。
- 負債比率と資本比率のバランス
- 負債の比率は、2018年から2025年にかけておおむね60%から65%の間で推移し、企業の財務レバレッジは比較的高い水準にある。特に、長期負債の比率は半年から一年の間に若干低下傾向を示す一方、総負債の比率は安定して高い水準を維持している。これにより、企業は比較的レバレッジを効かせた財務構造を維持しつつも、負債の割合に一定の注意を払っていると考えられる。資本比率の増減は、利益剰余金や株式の比率の変動と連動しており、資本構成の安定と変動のバランスをとった財務戦略が推進されている。