貸借対照表の構造:負債と株主資本
四半期データ
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Apple Inc.、連結貸借対照表の構造:負債・自己資本(四半期データ)
レポートに基づく: 10-Q (報告日: 2026-03-28), 10-Q (報告日: 2025-12-27), 10-K (報告日: 2025-09-27), 10-Q (報告日: 2025-06-28), 10-Q (報告日: 2025-03-29), 10-Q (報告日: 2024-12-28), 10-K (報告日: 2024-09-28), 10-Q (報告日: 2024-06-29), 10-Q (報告日: 2024-03-30), 10-Q (報告日: 2023-12-30), 10-K (報告日: 2023-09-30), 10-Q (報告日: 2023-07-01), 10-Q (報告日: 2023-04-01), 10-Q (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2022-09-24), 10-Q (報告日: 2022-06-25), 10-Q (報告日: 2022-03-26), 10-Q (報告日: 2021-12-25), 10-K (報告日: 2021-09-25), 10-Q (報告日: 2021-06-26), 10-Q (報告日: 2021-03-27), 10-Q (報告日: 2020-12-26), 10-K (報告日: 2020-09-26), 10-Q (報告日: 2020-06-27), 10-Q (報告日: 2020-03-28), 10-Q (報告日: 2019-12-28).
負債構成の変動について分析する。
- 流動負債の推移
- 流動負債の比率は、2019年末の29.99%から上昇傾向にあり、2024年6月には48.33%でピークに達した。その後、2026年3月には36.28%まで低下している。構成要素を見ると、その他の流動負債が10.65%から18%前後まで段階的に増加しており、短期的な債務比率が高まる傾向が確認できる。
- 非流動負債の推移
- 非流動負債の比率は、2019年の43.72%から2026年3月の35.02%へと減少傾向にある。特にタームド債の非流動部分が27.33%から20%台前半へと低下しており、長期的な借入金および債務の圧縮が進んでいることが読み取れる。
株主資本の構成と変動について分析する。
- 払込資本の拡大
- 普通株式および追加払込資本金の比率は、13.5%から26.82%へと継続的に上昇しており、資本基盤の増強が進んでいる。
- 利益剰余金の急減と変動
- 利益剰余金の比率は、当初の12.91%から急激に低下し、期間中の多くの四半期でマイナス（累積赤字）を記録している。2025年9月には-3.97%まで低下したが、直近の2026年3月には3.33%まで回復している。この大幅な減少と変動は、利益を上回る規模の配当や自社株買いなどの積極的な株主還元策が実施された可能性を示唆している。
- 株主資本全体の推移
- 株主資本の比率は、2019年の26.28%から一時は14%から20%台前半まで低下したが、最終的に2026年3月には28.7%まで上昇し、自己資本の比率が回復している。
総体的な財務構造について分析する。
- 総負債比率の変動
- 総負債の比率は概ね70%から85%の間で推移している。2022年6月に85.64%で最大となり、その後は低下傾向に転じ、2026年3月には71.3%まで減少した。
- 財務バランスの洞察
- 非流動負債の減少と株主資本の回復により、総負債への依存度が低下し、財務構造の安定性が高まっている。一方で、流動負債の比率が一時的に大きく上昇した局面があり、短期的な資金繰り構造に変化があったことが伺える。