不良債権の分析
貸倒引当金(貸倒引当金)は、会社の売掛金総額の残高を減少させるコントラ勘定です。引当金と売掛金残高の関係は、経済全体の変化や顧客基盤の変化がない限り、比較的一定である必要があります。
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未収金引当金
| 2015/12/31 | 2014/12/31 | 2013/12/31 | 2012/12/31 | 2011/12/31 | ||
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| 選択した財務データ (百万米ドル) | ||||||
| 貸倒引当金 | ||||||
| 売掛金、総額 | ||||||
| 財務比率 | ||||||
| 売掛金の割合としての引当金、総額1 | ||||||
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2015-12-31), 10-K (報告日: 2014-12-31), 10-K (報告日: 2013-12-31), 10-K (報告日: 2012-12-31), 10-K (報告日: 2011-12-31).
1 2015 計算
売掛金の割合としての引当金、総額 = 100 × 貸倒引当金 ÷ 売掛金、総額
= 100 × ÷ =
貸倒引当金は、2011年末の58百万米ドルから2015年末には103百万米ドルへと、一貫して増加傾向にあります。この増加は、売掛金の総額に対する引当金の割合の上昇と一致しています。
- 貸倒引当金
- 2011年末から2015年末にかけて、約77.6%増加しました。この増加は、リスク管理戦略の強化、または売掛金の質の変化を示唆する可能性があります。
売掛金、総額は、2011年末の3137百万米ドルをピークに、2015年末には1356百万米ドルへと大幅に減少しています。この減少は、売上高の減少、または売掛金の回収努力の成功による可能性があります。
- 売掛金、総額
- 2011年末から2015年末にかけて、約56.8%減少しました。この減少は、企業の収益構造の変化、または債権回収プロセスの改善を示唆する可能性があります。
売掛金の割合としての引当金、総額は、2011年末の1.85%から2015年末には7.6%へと、著しく上昇しています。この上昇は、売掛金の総額が減少する一方で、貸倒引当金が増加していることを反映しています。これは、売掛金の質の低下、またはより保守的な会計方針の採用を示唆する可能性があります。
- 売掛金の割合としての引当金、総額
- 2011年末から2015年末にかけて、約311.9%増加しました。この大幅な増加は、潜在的な信用リスクに対する懸念の高まりを示唆する可能性があります。また、より厳格な貸倒引当金の評価基準が採用された可能性も考えられます。
全体として、これらの財務データは、売掛金の総額が減少する一方で、貸倒引当金が増加し、引当金割合が上昇していることを示しています。この傾向は、潜在的な信用リスクの増加、またはより保守的なリスク管理戦略の採用を示唆している可能性があります。詳細な分析のためには、売上高、売上原価、その他の関連財務指標との比較検討が推奨されます。