貸借対照表:負債と株主資本
貸借対照表は、債権者、投資家、アナリストに、会社のリソース(資産)とその資本源(資本および負債)に関する情報を提供します。通常、企業の資産の将来の収益能力に関する情報や、売掛金や棚卸資産から生じる可能性のあるキャッシュフローの指標も提供します。
負債は、過去の出来事から生じる会社の義務を表し、その決済は企業からの経済的利益の流出をもたらすと予想されています。
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Apache Corp.、連結貸借対照表:負債および株主資本
百万米ドル
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2015-12-31), 10-K (報告日: 2014-12-31), 10-K (報告日: 2013-12-31), 10-K (報告日: 2012-12-31), 10-K (報告日: 2011-12-31).
- 総負債の推移
- 過去5年間の総負債は、2012年に29406百万米ドルに達した後、2013年に26244百万米ドルへ減少し、その後2014年に27815百万米ドルに戻ったが、2015年には14614百万米ドルまで大幅に縮小している。特に、長期借入金が2012年の11355百万米ドルから2015年には8777百万米ドルに減少しており、負債削減傾向が見られる。
- 株主資本の動き
- 株主資本は、2011年の28993百万米ドルから2014年の25937百万米ドルまで減少したが、その後2015年には2566百万米ドルまで縮小している。利益剰余金は2013年まで増加傾向にあったものの、2014年以降大きく減少しており、特に2015年度にはマイナスに転じていることから、重大な純損失が発生した可能性が示唆される。
- 利益剰余金の変動
- 利益剰余金は、2011年の18500百万米ドルから2013年の22032百万米ドルまで増加したが、その後2014年に16249百万米ドルと減少、さらに2015年にはマイナスの-7153百万米ドルとなった。これは純損失の計上または配当支払いの増加によるものであり、財務体質の悪化が懸念される。
- 資産除去義務と流動負債
- 資産除去義務は、2012年の4100百万米ドルをピークにその後減少傾向にあり、2015年には2562百万米ドルに縮小している。流動負債も、2012年の5536百万米ドルから2014年には3664百万米ドルに減少傾向を示しており、流動負債の圧縮が進められているが、特に2015年の総負債縮小に伴う動きと同期している。
- 流動資産除去債務と未収利息・未払営業費用
- 流動資産除去債務は、2012年の478百万米ドルから大きく減少し、2015年には36百万米ドルにまで縮小している。未収利息や未払営業費用も一定の減少を示し、負債と資産の整理が進んでいることがうかがえる。一方で、未収の探査と開発費用は2012年の1792百万米ドルをピークに減少しつつも、2014年まで横ばいの動きとその後の大きな縮小を示している。
- その他の主要指標
- 普通株式や資本金は緩やかな増加を示しており、株式発行による資本増強が継続している。一方、財務省在庫コストやその他包括損失累計額は、2014年に一時的に増加した後、2015年には安定した状態にあるが、全体としての財務の安定性は大きく損なわれている可能性がある。特に、株主資本の圧縮や利益剰余金のマイナス転落は、収益性の悪化を示唆している。