流動性比率の分析
流動性比率は、企業が短期的な義務を果たす能力を測定するものです。
流動性比率(サマリー)
Elevance Health Inc.、流動性比率
| 2024/12/31 | 2023/12/31 | 2022/12/31 | 2021/12/31 | 2020/12/31 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 流動流動性比率 | 1.45 | 1.44 | 1.40 | 1.47 | 1.55 | |
| 迅速な流動性比率 | 1.32 | 1.30 | 1.27 | 1.33 | 1.42 | |
| 現金流動性比率 | 0.85 | 0.87 | 0.86 | 0.95 | 1.04 |
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2024-12-31), 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31).
- 流動性比率に関する分析
- 2020年から2024年にかけて、流動性比率は一貫して1.4から1.55の範囲内で推移しており、一定の流動性を維持していることが示されている。特に2020年には1.55と最も高く、その後若干の低下傾向を示しているが、2024年においても1.45と必要な流動性を確保している水準を維持している。これにより、短期的な支払い能力に対して一定の余裕があると見られる。
- 迅速な流動性比率に関する分析
- 迅速な流動性比率も2020年の1.42から2024年の1.32まで微減しているが、依然として1を超えており、短期の支払いに対する流動性は比較的堅調であると考えられる。2022年以降にやや低下傾向が見られるが、依然として経営の流動性管理は一定の水準にあると評価できる。
- 現金流動性比率に関する分析
- 現金流動性比率は2020年の1.04から2024年の0.85まで漸減しており、その推移から、現金及び短期資産の即時支払い能力が少しずつ低下していることが読み取れる。特に2021年から2022年にかけて顕著な減少を示しており、これは現金および現金同等物の比率の減少を反映している可能性がある。とはいえ、依然として0.85と1未満ではあるものの、十分な流動性を保つ水準とみなされる。
流動流動性比率
Elevance Health Inc.、流動流動性比率計算、ベンチマークとの比較
| 2024/12/31 | 2023/12/31 | 2022/12/31 | 2021/12/31 | 2020/12/31 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 選択した財務データ (百万米ドル) | ||||||
| 流動資産 | 58,942) | 60,029) | 55,617) | 51,122) | 45,751) | |
| 流動負債 | 40,581) | 41,791) | 39,696) | 34,885) | 29,453) | |
| 流動性比率 | ||||||
| 流動流動性比率1 | 1.45 | 1.44 | 1.40 | 1.47 | 1.55 | |
| ベンチマーク | ||||||
| 流動流動性比率競合 他社2 | ||||||
| Abbott Laboratories | 1.67 | 1.64 | 1.63 | 1.85 | 1.72 | |
| Intuitive Surgical Inc. | 4.07 | 4.76 | 4.40 | 5.08 | 6.86 | |
| Medtronic PLC | 2.03 | 2.39 | 1.86 | 2.65 | 2.13 | |
| UnitedHealth Group Inc. | 0.83 | 0.79 | 0.77 | 0.79 | 0.74 | |
| 流動流動性比率セクター | ||||||
| ヘルスケア機器&サービス | 1.15 | 1.15 | 1.13 | 1.22 | 1.19 | |
| 流動流動性比率産業 | ||||||
| 医療 | 1.21 | 1.23 | 1.23 | 1.31 | 1.30 | |
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2024-12-31), 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31).
1 2024 計算
流動流動性比率 = 流動資産 ÷ 流動負債
= 58,942 ÷ 40,581 = 1.45
2 競合企業の名前をクリックすると、計算が表示されます。
- 流動資産の推移
- 2020年から2024年にかけて、流動資産は着実に増加しており、約4.75億ドルから5.89億ドルへと拡大している。特に2021年から2022年にかけての増加率は高く、資産基盤の拡大を示している。
- 流動負債の推移
- 同期間中、流動負債も増加しており、2020年の約2.95億ドルから2024年には約4.06億ドルに達した。負債の増加は資産拡大に伴う運営上の調達活動の一端とみられる。
- 流動性比率の動向
- 流動性比率は、2020年の1.55から2022年に1.4まで低下した後、2023年と2024年にはほぼ1.44〜1.45で安定している。この変動は、流動負債の増加に対して流動資産も増加しており、短期支払能力は全体として維持されていることを示す。ただし、比率の低下は短期的な流動性のやや厳しい局面もあった可能性を示唆している。
迅速な流動性比率
Elevance Health Inc.、クイック流動性比率計算、ベンチマークとの比較
| 2024/12/31 | 2023/12/31 | 2022/12/31 | 2021/12/31 | 2020/12/31 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 選択した財務データ (百万米ドル) | ||||||
| 現金および現金同等物 | 8,288) | 6,526) | 7,387) | 4,880) | 5,741) | |
| 固定満期証券 | 25,201) | 29,614) | 25,952) | 26,267) | 23,433) | |
| 株式 | 1,192) | 229) | 953) | 1,881) | 1,559) | |
| プレミアム債権 | 8,011) | 7,902) | 7,083) | 5,681) | 5,279) | |
| 自己資金による売掛金 | 5,044) | 4,558) | 4,663) | 4,010) | 2,849) | |
| その他の債権 | 6,016) | 5,405) | 4,298) | 3,749) | 2,830) | |
| クイックアセットの合計 | 53,752) | 54,234) | 50,336) | 46,468) | 41,691) | |
| 流動負債 | 40,581) | 41,791) | 39,696) | 34,885) | 29,453) | |
| 流動性比率 | ||||||
| 迅速な流動性比率1 | 1.32 | 1.30 | 1.27 | 1.33 | 1.42 | |
| ベンチマーク | ||||||
| 迅速な流動性比率競合 他社2 | ||||||
| Abbott Laboratories | 1.05 | 1.00 | 1.06 | 1.28 | 1.14 | |
| Intuitive Surgical Inc. | 3.00 | 3.83 | 3.56 | 4.34 | 5.96 | |
| Medtronic PLC | 1.31 | 1.54 | 1.30 | 1.91 | 1.50 | |
| UnitedHealth Group Inc. | 0.75 | 0.73 | 0.70 | 0.72 | 0.68 | |
| 迅速な流動性比率セクター | ||||||
| ヘルスケア機器&サービス | 0.97 | 0.97 | 0.95 | 1.04 | 1.01 | |
| 迅速な流動性比率産業 | ||||||
| 医療 | 0.88 | 0.90 | 0.93 | 1.00 | 0.99 | |
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2024-12-31), 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31).
1 2024 計算
迅速な流動性比率 = クイックアセットの合計 ÷ 流動負債
= 53,752 ÷ 40,581 = 1.32
2 競合企業の名前をクリックすると、計算が表示されます。
- クイックアセットの合計
- 2020年から2024年にかけて、クイックアセットの合計は一貫して増加傾向にある。特に、2021年から2022年の間においては、約3.8千百万米ドルの増加が見られ、その後2023年に若干増加した後、2024年にはほぼ横ばいとなっている。この動きは、企業の流動性確保において積極的な資産運用を示唆している可能性がある。
- 流動負債
- 流動負債は2020年から2024年にかけて増加傾向にある。特に、2020年から2022年の間には2,020百万米ドルの増加が見られ、その後2023年にやや増加幅が緩やかになり、2024年にはやや減少しているが、総じて負債は増加している。これは短期負債水準の拡大を示しており、資金調達または支出の増加に起因している可能性がある。
- 迅速な流動性比率
- 迅速な流動性比率は2020年の1.42から2024年の1.32にかけて若干減少しているものの、全体的には1.3台で推移している。この比率の低下は、流動負債の増加に対して流動資産の割合が相対的にやや縮小していることを示し、流動性の緩やかな圧縮を反映している。ただし、1.3以上の値を維持していることから、短期的な支払能力は一定の水準を保っていると考えられる。
現金流動性比率
Elevance Health Inc.、現金流動性比率計算、ベンチマークとの比較
| 2024/12/31 | 2023/12/31 | 2022/12/31 | 2021/12/31 | 2020/12/31 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 選択した財務データ (百万米ドル) | ||||||
| 現金および現金同等物 | 8,288) | 6,526) | 7,387) | 4,880) | 5,741) | |
| 固定満期証券 | 25,201) | 29,614) | 25,952) | 26,267) | 23,433) | |
| 株式 | 1,192) | 229) | 953) | 1,881) | 1,559) | |
| 現金資産総額 | 34,681) | 36,369) | 34,292) | 33,028) | 30,733) | |
| 流動負債 | 40,581) | 41,791) | 39,696) | 34,885) | 29,453) | |
| 流動性比率 | ||||||
| 現金流動性比率1 | 0.85 | 0.87 | 0.86 | 0.95 | 1.04 | |
| ベンチマーク | ||||||
| 現金流動性比率競合 他社2 | ||||||
| Abbott Laboratories | 0.56 | 0.53 | 0.66 | 0.78 | 0.60 | |
| Intuitive Surgical Inc. | 2.30 | 3.15 | 2.90 | 3.66 | 5.30 | |
| Medtronic PLC | 0.74 | 0.88 | 0.85 | 1.27 | 1.06 | |
| UnitedHealth Group Inc. | 0.28 | 0.34 | 0.36 | 0.36 | 0.33 | |
| 現金流動性比率セクター | ||||||
| ヘルスケア機器&サービス | 0.49 | 0.55 | 0.58 | 0.64 | 0.62 | |
| 現金流動性比率産業 | ||||||
| 医療 | 0.46 | 0.50 | 0.54 | 0.60 | 0.60 | |
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2024-12-31), 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31).
1 2024 計算
現金流動性比率 = 現金資産総額 ÷ 流動負債
= 34,681 ÷ 40,581 = 0.85
2 競合企業の名前をクリックすると、計算が表示されます。
- 現金資産総額の推移
- 2020年から2024年にかけて、現金資産総額は一貫して増加傾向にある。2020年の3,073.3百万米ドルから2024年には3,468.1百万米ドルに達しており、全期間を通じて資産規模の拡大が見られる。特に2021年と2022年にかけて急増しており、資金面の安定性が高まっていることが示唆される。
- 流動負債の変動
- 流動負債は2020年の2,945.3百万米ドルから2024年の4,058.1百万米ドルまで増加している。この間、2021年と2022年に大きな増加がみられ、その後、2023年と2024年にはやや縮小傾向にある。全体としては、負債の絶対額は増加傾向にあり、短期負債の増加に対応した資金調達を行っている可能性が考えられる。
- 現金流動性比率の推移
- 現金流動性比率は2020年の1.04から2024年には0.85と低下している。2020年には1を上回る良好な流動性を示していたが、その後、継続的に低下しており、2022年以降はほぼ0.86付近で安定している。これにより、短期負債に対して現金資産の割合が低下していることが示され、流動性の相対的な圧迫を示唆している可能性がある。
- 総合的な分析
- この期間において、現金資産は増加しているものの、流動負債も同様に増加しており、資産と負債の拡大が継続している。流動性比率の低下は、短期的な支払能力の観点から注意を要する状況を反映している。その一方で、資金の増加は財務基盤の強化や将来の投資に充てる余裕を示す可能性もある。従って、今後は流動性管理と負債の最適化が重要な課題となることが推察される。