流動性比率の分析
流動性比率は、企業が短期的な義務を果たす能力を測定するものです。
流動性比率(サマリー)
Abbott Laboratories、流動性比率
| 2025/12/31 | 2024/12/31 | 2023/12/31 | 2022/12/31 | 2021/12/31 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 流動流動性比率 | 1.58 | 1.67 | 1.64 | 1.63 | 1.85 | |
| 迅速な流動性比率 | 1.02 | 1.05 | 1.00 | 1.06 | 1.28 | |
| 現金流動性比率 | 0.54 | 0.56 | 0.53 | 0.66 | 0.78 |
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2025-12-31), 10-K (報告日: 2024-12-31), 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31).
近年の財務データから、流動性比率の推移が観察されます。流動流動性比率は、2021年の1.85から2022年の1.63に低下し、その後2023年には1.64、2024年には1.67と小幅な変動を経て、2025年には1.58まで低下しています。全体として、この比率は緩やかに減少傾向にあります。
- 流動流動性比率
- 2021年から2025年にかけて、流動流動性比率は1.85から1.58へと一貫して低下しています。これは、短期的な債務を履行する能力が徐々に低下している可能性を示唆しています。ただし、1.58という値は依然として1以上であり、短期的な債務を履行できる水準にあると考えられます。
迅速な流動性比率は、2021年の1.28から2022年の1.06に低下し、2023年には1.00まで低下しました。その後、2024年には1.05に若干回復しましたが、2025年には1.02に再び低下しています。この比率も全体的に低下傾向にあり、在庫を考慮しない短期的な支払い能力の低下を示唆しています。
- 迅速な流動性比率
- 2021年から2025年にかけて、迅速な流動性比率は1.28から1.02へと低下しています。この比率の低下は、現金や売掛金などのより流動性の高い資産で短期的な債務をどれだけカバーできるかが減少していることを意味します。1.02という値は、短期的な債務をほぼカバーできる水準ですが、安全マージンは小さいと言えます。
現金流動性比率は、2021年の0.78から2022年の0.66、2023年の0.53と一貫して低下し、2024年には0.56に若干回復しましたが、2025年には0.54に再び低下しています。この比率は、最も保守的な流動性指標であり、現金および現金同等物で短期的な債務をどれだけカバーできるかを示しています。この比率の低下は、現金ポジションが相対的に低下していることを示唆しています。
- 現金流動性比率
- 2021年から2025年にかけて、現金流動性比率は0.78から0.54へと大幅に低下しています。この比率の低下は、現金および現金同等物による短期的な債務のカバー率が低下していることを示しています。0.54という値は、短期的な債務を完全にカバーするには不十分であり、資金調達の必要性を示唆している可能性があります。
全体として、これらの流動性比率の推移は、短期的な支払い能力が徐々に低下していることを示唆しています。特に現金流動性比率の低下は、現金ポジションの管理に注意を払う必要があることを示唆しています。
流動流動性比率
Abbott Laboratories、流動流動性比率計算、ベンチマークとの比較
| 2025/12/31 | 2024/12/31 | 2023/12/31 | 2022/12/31 | 2021/12/31 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 選択した財務データ (百万米ドル) | ||||||
| 流動資産 | 25,996) | 23,656) | 22,670) | 25,224) | 24,239) | |
| 流動負債 | 16,496) | 14,157) | 13,841) | 15,489) | 13,105) | |
| 流動性比率 | ||||||
| 流動流動性比率1 | 1.58 | 1.67 | 1.64 | 1.63 | 1.85 | |
| ベンチマーク | ||||||
| 流動流動性比率競合 他社2 | ||||||
| Elevance Health Inc. | 1.54 | 1.45 | 1.44 | 1.40 | 1.47 | |
| Intuitive Surgical Inc. | 4.87 | 4.07 | 4.76 | 4.40 | 5.08 | |
| Medtronic PLC | 1.85 | 2.03 | 2.39 | 1.86 | 2.65 | |
| UnitedHealth Group Inc. | 0.79 | 0.83 | 0.79 | 0.77 | 0.79 | |
| 流動流動性比率セクター | ||||||
| ヘルスケア機器&サービス | 1.14 | 1.15 | 1.15 | 1.13 | 1.22 | |
| 流動流動性比率産業 | ||||||
| 医療 | 1.23 | 1.21 | 1.23 | 1.23 | 1.31 | |
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2025-12-31), 10-K (報告日: 2024-12-31), 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31).
1 2025 計算
流動流動性比率 = 流動資産 ÷ 流動負債
= 25,996 ÷ 16,496 = 1.58
2 競合企業の名前をクリックすると、計算が表示されます。
分析期間において、流動資産は変動を示しています。2021年末の24239百万米ドルから2022年末には25224百万米ドルへと増加しましたが、2023年末には22670百万米ドルに減少し、その後2024年末には23656百万米ドル、2025年末には25996百万米ドルと再び増加しています。全体として、5年間の期間で流動資産は増加傾向にありますが、短期的な変動が見られます。
流動負債は一貫して増加傾向にあります。2021年末の13105百万米ドルから、2022年末には15489百万米ドル、2023年末には13841百万米ドル、2024年末には14157百万米ドル、そして2025年末には16496百万米ドルへと増加しています。この増加は、短期的な資金調達の必要性の高まりを示唆している可能性があります。
- 流動流動性比率
- 流動流動性比率は、2021年末の1.85から2022年末には1.63に低下しました。その後、2023年末には1.64、2024年末には1.67とわずかに改善しましたが、2025年末には1.58に再び低下しています。この比率は、短期的な債務を履行する能力を示しており、全体的に1.6を上回っていますが、2021年と比較すると低下傾向にあります。流動負債の増加と流動資産の変動が、この比率の変動に影響を与えていると考えられます。
流動資産と流動負債の動向を総合的に見ると、短期的な財務の健全性は維持されているものの、流動負債の増加が流動流動性比率に影響を与え、将来的な資金繰りには注意が必要であると考えられます。流動資産の増加が流動負債の増加を上回る期間と、そうでない期間が存在するため、継続的なモニタリングが重要です。
迅速な流動性比率
Abbott Laboratories、クイック流動性比率計算、ベンチマークとの比較
| 2025/12/31 | 2024/12/31 | 2023/12/31 | 2022/12/31 | 2021/12/31 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 選択した財務データ (百万米ドル) | ||||||
| 現金および現金同等物 | 8,522) | 7,616) | 6,896) | 9,882) | 9,799) | |
| 投資(主に銀行定期預金と米国財務省短期証券) | 417) | 351) | 383) | 288) | 450) | |
| 売掛金(引当金を除く) | 7,929) | 6,925) | 6,565) | 6,218) | 6,487) | |
| クイックアセットの合計 | 16,868) | 14,892) | 13,844) | 16,388) | 16,736) | |
| 流動負債 | 16,496) | 14,157) | 13,841) | 15,489) | 13,105) | |
| 流動性比率 | ||||||
| 迅速な流動性比率1 | 1.02 | 1.05 | 1.00 | 1.06 | 1.28 | |
| ベンチマーク | ||||||
| 迅速な流動性比率競合 他社2 | ||||||
| Elevance Health Inc. | 1.41 | 1.32 | 1.30 | 1.27 | 1.33 | |
| Intuitive Surgical Inc. | 3.72 | 3.00 | 3.83 | 3.56 | 4.34 | |
| Medtronic PLC | 1.20 | 1.31 | 1.54 | 1.30 | 1.91 | |
| UnitedHealth Group Inc. | 0.70 | 0.75 | 0.73 | 0.70 | 0.72 | |
| 迅速な流動性比率セクター | ||||||
| ヘルスケア機器&サービス | 0.95 | 0.97 | 0.97 | 0.95 | 1.04 | |
| 迅速な流動性比率産業 | ||||||
| 医療 | 0.88 | 0.88 | 0.90 | 0.93 | 1.00 | |
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2025-12-31), 10-K (報告日: 2024-12-31), 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31).
1 2025 計算
迅速な流動性比率 = クイックアセットの合計 ÷ 流動負債
= 16,868 ÷ 16,496 = 1.02
2 競合企業の名前をクリックすると、計算が表示されます。
分析期間において、迅速な流動性比率は変動を示しています。2021年には1.28と比較的高い水準にありましたが、2022年には1.06に低下し、2023年には1.00まで減少しました。その後、2024年には1.05に若干改善し、2025年には1.02となりました。この比率の推移は、短期的な支払い義務を履行する能力が、期間を通じて変化していることを示唆しています。
- クイックアセットの合計
- 2021年から2023年にかけて、クイックアセットの合計は減少傾向にありました。16736百万米ドルから13844百万米ドルへと減少しています。しかし、2024年には14892百万米ドルに増加し、2025年には16868百万米ドルへとさらに増加しました。この変動は、現金、売掛金、および棚卸資産などの流動資産の構成に変化があったことを示唆しています。
- 流動負債
- 流動負債は、2021年の13105百万米ドルから2022年には15489百万米ドルへと増加しました。2023年には13841百万米ドルに減少し、2024年には14157百万米ドルに若干増加しました。2025年には16496百万米ドルへと再び増加しました。流動負債の変動は、短期的な資金調達戦略や、支払期日を迎える債務の構成に影響を受けている可能性があります。
クイックアセットの合計と流動負債の変動を総合的に見ると、迅速な流動性比率の変動と整合性があります。クイックアセットの減少と流動負債の増加は、比率の低下に寄与し、その逆は比率の改善に寄与します。全体として、短期的な流動性ポジションは、分析期間を通じて一定ではなく、外部環境の変化や内部の財務戦略によって影響を受けていると考えられます。
現金流動性比率
Abbott Laboratories、現金流動性比率計算、ベンチマークとの比較
| 2025/12/31 | 2024/12/31 | 2023/12/31 | 2022/12/31 | 2021/12/31 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 選択した財務データ (百万米ドル) | ||||||
| 現金および現金同等物 | 8,522) | 7,616) | 6,896) | 9,882) | 9,799) | |
| 投資(主に銀行定期預金と米国財務省短期証券) | 417) | 351) | 383) | 288) | 450) | |
| 現金資産総額 | 8,939) | 7,967) | 7,279) | 10,170) | 10,249) | |
| 流動負債 | 16,496) | 14,157) | 13,841) | 15,489) | 13,105) | |
| 流動性比率 | ||||||
| 現金流動性比率1 | 0.54 | 0.56 | 0.53 | 0.66 | 0.78 | |
| ベンチマーク | ||||||
| 現金流動性比率競合 他社2 | ||||||
| Elevance Health Inc. | 0.88 | 0.85 | 0.87 | 0.86 | 0.95 | |
| Intuitive Surgical Inc. | 2.96 | 2.30 | 3.15 | 2.90 | 3.66 | |
| Medtronic PLC | 0.70 | 0.74 | 0.88 | 0.85 | 1.27 | |
| UnitedHealth Group Inc. | 0.24 | 0.28 | 0.34 | 0.36 | 0.36 | |
| 現金流動性比率セクター | ||||||
| ヘルスケア機器&サービス | 0.47 | 0.49 | 0.55 | 0.58 | 0.64 | |
| 現金流動性比率産業 | ||||||
| 医療 | 0.43 | 0.46 | 0.50 | 0.54 | 0.60 | |
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2025-12-31), 10-K (報告日: 2024-12-31), 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31).
1 2025 計算
現金流動性比率 = 現金資産総額 ÷ 流動負債
= 8,939 ÷ 16,496 = 0.54
2 競合企業の名前をクリックすると、計算が表示されます。
分析期間において、現金資産総額は変動を示しています。2021年の10249百万米ドルから2022年には10170百万米ドルへと小幅な減少が見られ、2023年には7279百万米ドルと大幅に減少しました。その後、2024年には7967百万米ドルと若干の回復が見られ、2025年には8939百万米ドルへと増加しています。しかし、2021年の水準には達していません。
一方、流動負債は一貫して増加傾向にあります。2021年の13105百万米ドルから、2022年には15489百万米ドル、2023年には13841百万米ドル、2024年には14157百万米ドル、そして2025年には16496百万米ドルへと増加しています。この増加傾向は、短期的な債務の増加を示唆しています。
- 現金流動性比率
- 現金流動性比率は、2021年の0.78から、2022年には0.66、2023年には0.53と低下しています。2024年には0.56と若干の改善が見られましたが、2025年には0.54と再び低下しています。この比率の低下は、短期的な債務を現金で支払う能力が低下していることを示唆しています。特に2023年の低下幅が大きく、流動性の悪化が懸念されます。その後、改善の兆しが見られるものの、依然として低い水準に留まっています。
全体として、現金資産総額の変動と流動負債の増加、そして現金流動性比率の低下は、短期的な財務の健全性に対する潜在的なリスクを示唆しています。流動負債の増加に対して、現金資産の減少が顕著であり、流動性管理の重要性が高まっています。