流動性比率の分析
流動性比率は、企業が短期的な義務を果たす能力を測定するものです。
流動性比率(サマリー)
Abbott Laboratories、流動性比率
| 2024/12/31 | 2023/12/31 | 2022/12/31 | 2021/12/31 | 2020/12/31 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 流動流動性比率 | 1.67 | 1.64 | 1.63 | 1.85 | 1.72 | |
| 迅速な流動性比率 | 1.05 | 1.00 | 1.06 | 1.28 | 1.14 | |
| 現金流動性比率 | 0.56 | 0.53 | 0.66 | 0.78 | 0.60 |
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2024-12-31), 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31).
- 流動性比率
- 2020年度から2024年度にかけて、流動性比率は一時的に増加した2021年度をピークに、その後緩やかに低下していますが、2024年度には再び上昇しており、全体的には安定した推移が見られます。これは、流動資産対短期負債の割合が比較的維持されていることを示しており、短期的な支払い能力は堅調であると考えられます。
- 迅速な流動性比率
- この比率は2020年度に比べて2021年度に著しい上昇を見せ、その後は2022年度から2024年度まで緩やかに縮小しています。2022年度には一時的に低下していますが、2024年度にはやや持ち直していることから、より即時の支払い能力の変動が見られます。特に2022年度の低下は、短期負債や流動資産構成の変化に起因している可能性があります。
- 現金流動性比率
- この指標は2020年度から2022年度まではやや高めに推移しており、その後2023年度に減少、2024年度にやや回復しています。これにより、現金や現金等価物の比率の変動が見られ、短期の支払い能力において一定の変動があることが示唆されます。特に2023年度の低下は、現金や流動資産の一時的な減少に起因した可能性がありますが、その後回復傾向にあります。
流動流動性比率
Abbott Laboratories、流動流動性比率計算、ベンチマークとの比較
| 2024/12/31 | 2023/12/31 | 2022/12/31 | 2021/12/31 | 2020/12/31 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 選択した財務データ (百万米ドル) | ||||||
| 流動資産 | 23,656) | 22,670) | 25,224) | 24,239) | 20,441) | |
| 流動負債 | 14,157) | 13,841) | 15,489) | 13,105) | 11,907) | |
| 流動性比率 | ||||||
| 流動流動性比率1 | 1.67 | 1.64 | 1.63 | 1.85 | 1.72 | |
| ベンチマーク | ||||||
| 流動流動性比率競合 他社2 | ||||||
| Elevance Health Inc. | 1.45 | 1.44 | 1.40 | 1.47 | 1.55 | |
| Intuitive Surgical Inc. | 4.07 | 4.76 | 4.40 | 5.08 | 6.86 | |
| Medtronic PLC | 2.03 | 2.39 | 1.86 | 2.65 | 2.13 | |
| UnitedHealth Group Inc. | 0.83 | 0.79 | 0.77 | 0.79 | 0.74 | |
| 流動流動性比率セクター | ||||||
| ヘルスケア機器&サービス | 1.15 | 1.15 | 1.13 | 1.22 | 1.19 | |
| 流動流動性比率産業 | ||||||
| 医療 | 1.21 | 1.23 | 1.23 | 1.31 | 1.30 | |
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2024-12-31), 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31).
1 2024 計算
流動流動性比率 = 流動資産 ÷ 流動負債
= 23,656 ÷ 14,157 = 1.67
2 競合企業の名前をクリックすると、計算が表示されます。
- 流動資産の推移
- 2020年から2024年にかけて、流動資産は総じて増加傾向にある。2020年の20441百万米ドルから2022年に25224百万米ドルへ増加し、その後一時的に減少して2023年に22670百万米ドルとなったが、2024年には再び23656百万米ドルに増加している。これにより、企業は流動資産の変動を伴いながらも、全体として資産の流動性を維持または強化していると考えられる。
- 流動負債の推移
- 流動負債も2020年の11907百万米ドルから2024年の14157百万米ドルへと増加している。2021年に13105百万米ドルへ増加した後、2022年に15489百万米ドルとピークに達し、その後2023年には13841百万米ドルへ減少したが、2024年には再び増加している。こうした推移は、企業の短期的な負債負担が増加傾向にあることを示している。
- 流動比率の変動
- 流動比率は、2020年の1.72から2021年の1.85に上昇し、その後2022年の1.63、2023年の1.64とやや低下したものの、2024年には1.67に回復している。総じて見ると、流動比率は一定範囲内で推移しており、短期的な支払い能力を維持していることを示している。ただし、2022年の比率低下は一時的な資金管理の変動を反映している可能性がある。
迅速な流動性比率
Abbott Laboratories、クイック流動性比率計算、ベンチマークとの比較
| 2024/12/31 | 2023/12/31 | 2022/12/31 | 2021/12/31 | 2020/12/31 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 選択した財務データ (百万米ドル) | ||||||
| 現金および現金同等物 | 7,616) | 6,896) | 9,882) | 9,799) | 6,838) | |
| 投資(主に銀行定期預金と米国財務省短期証券) | 351) | 383) | 288) | 450) | 310) | |
| 売掛金(引当金を除く) | 6,925) | 6,565) | 6,218) | 6,487) | 6,414) | |
| クイックアセットの合計 | 14,892) | 13,844) | 16,388) | 16,736) | 13,562) | |
| 流動負債 | 14,157) | 13,841) | 15,489) | 13,105) | 11,907) | |
| 流動性比率 | ||||||
| 迅速な流動性比率1 | 1.05 | 1.00 | 1.06 | 1.28 | 1.14 | |
| ベンチマーク | ||||||
| 迅速な流動性比率競合 他社2 | ||||||
| Elevance Health Inc. | 1.32 | 1.30 | 1.27 | 1.33 | 1.42 | |
| Intuitive Surgical Inc. | 3.00 | 3.83 | 3.56 | 4.34 | 5.96 | |
| Medtronic PLC | 1.31 | 1.54 | 1.30 | 1.91 | 1.50 | |
| UnitedHealth Group Inc. | 0.75 | 0.73 | 0.70 | 0.72 | 0.68 | |
| 迅速な流動性比率セクター | ||||||
| ヘルスケア機器&サービス | 0.97 | 0.97 | 0.95 | 1.04 | 1.01 | |
| 迅速な流動性比率産業 | ||||||
| 医療 | 0.88 | 0.90 | 0.93 | 1.00 | 0.99 | |
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2024-12-31), 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31).
1 2024 計算
迅速な流動性比率 = クイックアセットの合計 ÷ 流動負債
= 14,892 ÷ 14,157 = 1.05
2 競合企業の名前をクリックすると、計算が表示されます。
- 流動資産の推移
- クイックアセットの合計は2020年から2023年まで増加傾向を示しており、2020年の一値から2023年にかけて一定の増加を見せている。特に2021年に大きく増加していることから、流動性の向上に資産の改善が寄与した可能性がある。2024年には再び増加しており、流動資産の全体的な増大傾向が継続していることが示唆される。
- 流動負債の変動
- 流動負債は2020年に比べて2022年にかけて大きく増加し、その後2023年にやや減少したものの、2024年には再び増加している。特に2022年の増加はおそらく運用や資金調達の需要増加を反映しており、負債増加が流動性の維持に伴う資金調達の一環と考えられる。
- 迅速な流動性比率
- この比率は2020年の1.14から2021年に1.28へと上昇し、その後2022年に1.06となって低下している。2023年と2024年にはほぼ横ばいで推移している。比率の上昇は短期的な支払い能力の改善を示すものであり、その後の低下や横這いは流動負債増加に対して流動資産が追いついていない可能性を示唆している。
- 総合的な傾向と示唆
- この期間においては、流動資産の増加が流動負債の増加とほぼ連動している傾向が見られる。比率の変動からは、短期的な支払い能力は一定の変動を伴いながらも概ね安定を保っていると考えられる。全体としては、資産の効率的な運用と負債管理のバランスを図っている様子がうかがえる。ただし、比率の低下局面では流動性維持のための追加調整や注意が必要と推測される。
現金流動性比率
Abbott Laboratories、現金流動性比率計算、ベンチマークとの比較
| 2024/12/31 | 2023/12/31 | 2022/12/31 | 2021/12/31 | 2020/12/31 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 選択した財務データ (百万米ドル) | ||||||
| 現金および現金同等物 | 7,616) | 6,896) | 9,882) | 9,799) | 6,838) | |
| 投資(主に銀行定期預金と米国財務省短期証券) | 351) | 383) | 288) | 450) | 310) | |
| 現金資産総額 | 7,967) | 7,279) | 10,170) | 10,249) | 7,148) | |
| 流動負債 | 14,157) | 13,841) | 15,489) | 13,105) | 11,907) | |
| 流動性比率 | ||||||
| 現金流動性比率1 | 0.56 | 0.53 | 0.66 | 0.78 | 0.60 | |
| ベンチマーク | ||||||
| 現金流動性比率競合 他社2 | ||||||
| Elevance Health Inc. | 0.85 | 0.87 | 0.86 | 0.95 | 1.04 | |
| Intuitive Surgical Inc. | 2.30 | 3.15 | 2.90 | 3.66 | 5.30 | |
| Medtronic PLC | 0.74 | 0.88 | 0.85 | 1.27 | 1.06 | |
| UnitedHealth Group Inc. | 0.28 | 0.34 | 0.36 | 0.36 | 0.33 | |
| 現金流動性比率セクター | ||||||
| ヘルスケア機器&サービス | 0.49 | 0.55 | 0.58 | 0.64 | 0.62 | |
| 現金流動性比率産業 | ||||||
| 医療 | 0.46 | 0.50 | 0.54 | 0.60 | 0.60 | |
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2024-12-31), 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31).
1 2024 計算
現金流動性比率 = 現金資産総額 ÷ 流動負債
= 7,967 ÷ 14,157 = 0.56
2 競合企業の名前をクリックすると、計算が表示されます。
- 現金資産総額
- 2020年から2024年にかけて、現金資産総額は一時的に増加し2021年に10249百万ドルに達しているが、その後はやや縮小傾向にある。2023年には7279百万ドルまで減少したが、2024年には7967百万ドルに回復している。これにより、一部の期間では流動性資産の増減が見られるが、全体としては比較的安定した範囲内で推移していると考えられる。
- 流動負債
- 流動負債については、2019年末と比較して2020年以降一貫して増加している。2020年には11907百万ドルだったが、2022年には15489百万ドルにピークを迎え、その後2023年に13841百万ドルへ減少したものの、2024年には再び14157百万ドルへと上昇している。これは短期的な負債の増減を示しているが、全体としては2020年以前よりも高水準を維持している。
- 現金流動性比率
- この比率は2020年に0.6から2021年に0.78へ改善し、より良好な流動性を示したが、その後2022年には0.66へ低下し、2023年にはより低い0.53まで下がっている。2024年には少し回復し0.56となったが、2023年までに比べると依然低めの水準にある。これらの値は流動負債に対する現金および流動資産の比率を示し、2023年頃に若干の流動性の圧迫が見られることを示唆している。