流動性比率の分析
流動性比率は、企業が短期的な義務を果たす能力を測定するものです。
流動性比率(サマリー)
Intuitive Surgical Inc.、流動性比率
| 2025/12/31 | 2024/12/31 | 2023/12/31 | 2022/12/31 | 2021/12/31 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 流動流動性比率 | 4.87 | 4.07 | 4.76 | 4.40 | 5.08 | |
| 迅速な流動性比率 | 3.72 | 3.00 | 3.83 | 3.56 | 4.34 | |
| 現金流動性比率 | 2.96 | 2.30 | 3.15 | 2.90 | 3.66 |
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2025-12-31), 10-K (報告日: 2024-12-31), 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31).
近年の流動性比率の推移を分析すると、全体的に安定しているものの、期間ごとの変動が見られます。
- 流動流動性比率
- 2021年末の5.08から2022年末には4.4に低下しましたが、2023年末には4.76に回復しました。その後、2024年末には4.07に再び低下し、2025年末には4.87に上昇しています。この変動は、短期的な資産と負債の構成の変化を示唆しています。
- 迅速な流動性比率
- 2021年末の4.34から2022年末には3.56に低下し、2023年末には3.83に若干回復しました。2024年末には3.0に低下し、2025年末には3.72に上昇しています。この比率は、棚卸資産を除いた短期的な流動性を評価するものであり、その変動は、売掛金の回収状況やその他の流動資産の変化に影響を受けていると考えられます。
- 現金流動性比率
- 2021年末の3.66から2022年末には2.9に低下し、2023年末には3.15に回復しました。2024年末には2.3に低下し、2025年末には2.96に上昇しています。この比率は、最も保守的な流動性評価を提供し、現金および現金同等物による短期負債の支払い能力を示しています。この比率の変動は、現金残高の変動に大きく影響されます。
全体として、これらの比率は、短期的な財務の健全性を示していますが、2024年末にかけての低下は、流動性の悪化を示唆している可能性があります。しかし、2025年末には回復の兆しが見られ、今後の動向を注視する必要があります。
流動流動性比率
Intuitive Surgical Inc.、流動流動性比率計算、ベンチマークとの比較
| 2025/12/31 | 2024/12/31 | 2023/12/31 | 2022/12/31 | 2021/12/31 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 選択した財務データ (千米ドル) | ||||||
| 流動資産 | 9,779,500) | 7,111,000) | 7,888,000) | 6,253,000) | 5,844,900) | |
| 流動負債 | 2,006,200) | 1,745,300) | 1,658,700) | 1,422,100) | 1,149,800) | |
| 流動性比率 | ||||||
| 流動流動性比率1 | 4.87 | 4.07 | 4.76 | 4.40 | 5.08 | |
| ベンチマーク | ||||||
| 流動流動性比率競合 他社2 | ||||||
| Abbott Laboratories | — | 1.67 | 1.64 | 1.63 | 1.85 | |
| Elevance Health Inc. | — | 1.45 | 1.44 | 1.40 | 1.47 | |
| Medtronic PLC | 1.85 | 2.03 | 2.39 | 1.86 | 2.65 | |
| UnitedHealth Group Inc. | — | 0.83 | 0.79 | 0.77 | 0.79 | |
| 流動流動性比率セクター | ||||||
| ヘルスケア機器&サービス | — | 1.15 | 1.15 | 1.13 | 1.22 | |
| 流動流動性比率産業 | ||||||
| 医療 | — | 1.21 | 1.23 | 1.23 | 1.31 | |
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2025-12-31), 10-K (報告日: 2024-12-31), 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31).
1 2025 計算
流動流動性比率 = 流動資産 ÷ 流動負債
= 9,779,500 ÷ 2,006,200 = 4.87
2 競合企業の名前をクリックすると、計算が表示されます。
近年の財務データに基づき、流動資産、流動負債、流動流動性比率の推移を分析します。
- 流動資産
- 流動資産は、2021年末の58億4400万米ドルから2023年末には78億8800万米ドルまで増加傾向にありました。しかし、2024年末には71億1100万米ドルに減少し、その後、2025年末には97億7950万米ドルへと再び増加しました。全体として、期間を通じて流動資産は変動しながらも、増加傾向を示しています。
- 流動負債
- 流動負債は、2021年末の11億4980万米ドルから2025年末には20億620万米ドルまで一貫して増加しています。この増加は、短期的な財務義務の増加を示唆しています。
- 流動流動性比率
- 流動流動性比率は、2021年末の5.08から2022年末には4.4に低下しました。その後、2023年末には4.76に回復しましたが、2024年末には4.07まで再び低下しました。2025年末には4.87に上昇しています。この比率は、短期的な債務を履行する能力を示しており、全体的に4.0以上を維持していますが、変動が見られます。流動資産の増加と流動負債の増加が組み合わさることで、比率の変動に影響を与えていると考えられます。
結論として、流動資産は変動しながらも増加傾向にあり、流動負債は一貫して増加しています。流動流動性比率は、短期的な債務履行能力を示す重要な指標であり、期間を通じて変動が見られますが、概ね健全な水準を維持しています。
迅速な流動性比率
Intuitive Surgical Inc.、クイック流動性比率計算、ベンチマークとの比較
| 2025/12/31 | 2024/12/31 | 2023/12/31 | 2022/12/31 | 2021/12/31 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 選択した財務データ (千米ドル) | ||||||
| 現金および現金同等物 | 3,368,000) | 2,027,400) | 2,750,100) | 1,581,200) | 1,290,900) | |
| 短期投資 | 2,566,900) | 1,985,900) | 2,473,100) | 2,536,700) | 2,913,100) | |
| 売掛金(引当金控除後) | 1,527,300) | 1,225,400) | 1,130,200) | 942,100) | 782,700) | |
| クイックアセットの合計 | 7,462,200) | 5,238,700) | 6,353,400) | 5,060,000) | 4,986,700) | |
| 流動負債 | 2,006,200) | 1,745,300) | 1,658,700) | 1,422,100) | 1,149,800) | |
| 流動性比率 | ||||||
| 迅速な流動性比率1 | 3.72 | 3.00 | 3.83 | 3.56 | 4.34 | |
| ベンチマーク | ||||||
| 迅速な流動性比率競合 他社2 | ||||||
| Abbott Laboratories | — | 1.05 | 1.00 | 1.06 | 1.28 | |
| Elevance Health Inc. | — | 1.32 | 1.30 | 1.27 | 1.33 | |
| Medtronic PLC | 1.20 | 1.31 | 1.54 | 1.30 | 1.91 | |
| UnitedHealth Group Inc. | — | 0.75 | 0.73 | 0.70 | 0.72 | |
| 迅速な流動性比率セクター | ||||||
| ヘルスケア機器&サービス | — | 0.97 | 0.97 | 0.95 | 1.04 | |
| 迅速な流動性比率産業 | ||||||
| 医療 | — | 0.88 | 0.90 | 0.93 | 1.00 | |
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2025-12-31), 10-K (報告日: 2024-12-31), 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31).
1 2025 計算
迅速な流動性比率 = クイックアセットの合計 ÷ 流動負債
= 7,462,200 ÷ 2,006,200 = 3.72
2 競合企業の名前をクリックすると、計算が表示されます。
近年の財務データから、いくつかの重要な傾向が観察されます。
- クイックアセットの合計
- クイックアセットの合計は、2021年から2023年まで増加傾向にありましたが、2024年には一時的に減少しました。その後、2025年には再び増加し、全体として上昇傾向を示しています。この変動は、短期的な資産管理戦略や事業活動の変化を反映している可能性があります。
- 流動負債
- 流動負債は、2021年から2025年まで一貫して増加しています。この増加は、短期的な資金調達の増加や、事業拡大に伴う支払い義務の増加を示唆している可能性があります。
- 迅速な流動性比率
- 迅速な流動性比率は、2021年の4.34から2022年の3.56へと低下しました。その後、2023年には3.83に回復しましたが、2024年には3.0に再び低下しました。2025年には3.72に上昇しています。この比率の変動は、短期的な支払い能力の変化を示しており、流動負債の増加とクイックアセットの変動の影響を受けていると考えられます。全体的に見て、比率は3.0から4.34の範囲内で変動しており、短期的な流動性リスクは比較的管理されていると考えられます。
流動負債の増加と迅速な流動性比率の変動を総合的に考慮すると、短期的な財務管理において、流動性の維持が重要な課題となっている可能性があります。クイックアセットの合計の増加傾向は、この課題への対応策として、短期的な資産の効率的な管理が図られていることを示唆しているかもしれません。
現金流動性比率
Intuitive Surgical Inc.、現金流動性比率計算、ベンチマークとの比較
| 2025/12/31 | 2024/12/31 | 2023/12/31 | 2022/12/31 | 2021/12/31 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 選択した財務データ (千米ドル) | ||||||
| 現金および現金同等物 | 3,368,000) | 2,027,400) | 2,750,100) | 1,581,200) | 1,290,900) | |
| 短期投資 | 2,566,900) | 1,985,900) | 2,473,100) | 2,536,700) | 2,913,100) | |
| 現金資産総額 | 5,934,900) | 4,013,300) | 5,223,200) | 4,117,900) | 4,204,000) | |
| 流動負債 | 2,006,200) | 1,745,300) | 1,658,700) | 1,422,100) | 1,149,800) | |
| 流動性比率 | ||||||
| 現金流動性比率1 | 2.96 | 2.30 | 3.15 | 2.90 | 3.66 | |
| ベンチマーク | ||||||
| 現金流動性比率競合 他社2 | ||||||
| Abbott Laboratories | — | 0.56 | 0.53 | 0.66 | 0.78 | |
| Elevance Health Inc. | — | 0.85 | 0.87 | 0.86 | 0.95 | |
| Medtronic PLC | 0.70 | 0.74 | 0.88 | 0.85 | 1.27 | |
| UnitedHealth Group Inc. | — | 0.28 | 0.34 | 0.36 | 0.36 | |
| 現金流動性比率セクター | ||||||
| ヘルスケア機器&サービス | — | 0.49 | 0.55 | 0.58 | 0.64 | |
| 現金流動性比率産業 | ||||||
| 医療 | — | 0.46 | 0.50 | 0.54 | 0.60 | |
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2025-12-31), 10-K (報告日: 2024-12-31), 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31).
1 2025 計算
現金流動性比率 = 現金資産総額 ÷ 流動負債
= 5,934,900 ÷ 2,006,200 = 2.96
2 競合企業の名前をクリックすると、計算が表示されます。
財務データに基づき、近年の財務状況を分析します。
- 現金資産総額
- 現金資産総額は、2021年から2022年にかけて減少した後、2023年に増加しました。2024年には再び減少しましたが、2025年には大幅に増加し、2021年の水準を上回りました。この変動は、事業活動、投資活動、財務活動におけるキャッシュフローの変化を反映している可能性があります。
- 流動負債
- 流動負債は、2021年から2025年にかけて一貫して増加傾向にあります。この増加は、短期的な資金調達の増加、または運転資本の管理戦略の変化を示唆している可能性があります。
- 現金流動性比率
- 現金流動性比率は、2021年の3.66から2022年の2.9に低下しました。その後、2023年には3.15に若干改善しましたが、2024年には2.3に再び低下しました。2025年には2.96に上昇し、2022年の水準に戻りました。この比率の変動は、短期的な債務履行能力の変化を示唆しており、現金資産と流動負債のバランスに注意が必要です。
全体として、現金資産総額の変動と流動負債の増加により、現金流動性比率は変動しています。特に2024年の比率の低下は、短期的な財務リスクの増加を示唆している可能性があります。しかし、2025年の比率の上昇は、状況の改善を示唆しています。