キャッシュフロー計算書
四半期データ
キャッシュフロー計算書は、会計期間中の会社の現金受領および現金支払に関する情報を提供し、これらのキャッシュフローが期末現金残高を会社の貸借対照表に示されている期首残高にどのようにリンクするかを示します。
キャッシュフロー計算書は、営業活動によってもたらされる(使用される)キャッシュフロー、投資活動によってもたらされる(使用される)キャッシュフロー、および財務活動によって提供される(使用される)キャッシュフローの3つの部分で構成されています。
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Baxter International Inc.、連結キャッシュ・フロー計算書(四半期データ)
百万米ドル
レポートに基づく: 10-Q (報告日: 2016-06-30), 10-Q (報告日: 2016-03-31), 10-K (報告日: 2015-12-31), 10-Q (報告日: 2015-09-30), 10-Q (報告日: 2015-06-30), 10-Q (報告日: 2015-03-31), 10-K (報告日: 2014-12-31), 10-Q (報告日: 2014-09-30), 10-Q (報告日: 2014-06-30), 10-Q (報告日: 2014-03-31), 10-K (報告日: 2013-12-31), 10-Q (報告日: 2013-09-30), 10-Q (報告日: 2013-06-30), 10-Q (報告日: 2013-03-31), 10-K (報告日: 2012-12-31), 10-Q (報告日: 2012-09-30), 10-Q (報告日: 2012-06-30), 10-Q (報告日: 2012-03-31), 10-K (報告日: 2011-12-31), 10-Q (報告日: 2011-09-30), 10-Q (報告日: 2011-06-30), 10-Q (報告日: 2011-03-31).
- 売上高および純利益の推移
- 売上高は全体的に増加傾向が見られ、2011年から2016年にかけて数値が増加しています。特に2015年の第4四半期と2016年の第2四半期にかけて大きな浮き沈みがあり、突発的な変動が観察される。一方、純利益については、2013年以降に非継続事業や特定の資産売却に伴う損益の変動により、変動幅が拡大している。特に2013年の株式売却益や非継続事業による損失、2016年の大きなキャッシュフローの変動が目立つ。
- 経常的コストと減価償却費用の動向
- 減価償却と償却費用は一定範囲内で増加傾向を示し、2011年には158百万米ドルから2016年には206百万米ドルに上昇している。これにより、固定資産の償却負担が徐々に増加していると推測される。その他、株式報酬や従業員福利厚生の支出も比較的安定して推移しており、従業員関連コストの一定性が伺える。
- 税負担と繰延税金の変動
- 繰延法人税金は2011年から2016年にかけて一時的な大きな変動を示し、特に2012年の-214百万米ドルや2013年の-113百万米ドルのように大きくマイナスとなる年もある。税金関連項目では、2013年の繰延税金負債の大幅な増減のほか、継続事業と非継続事業の税負担の変動が観察される。これらは税務戦略や会計方針の変更を反映している可能性がある。
- 投資活動と資金調達の動向
- 投資活動によるキャッシュフローは一般的にマイナスとなり、設備投資が積極的に行われていることが示唆される。また、買収や投資活動の前に大きな支出が見られ、2014年と2015年には特に大規模な投資が行われている。一方、財務活動によるキャッシュフローは、資金調達のための債券発行や自己株式の取得が相互に影響しており、大きく振れている。特に2015年には大規模な債券発行や自己株式取得により、資本構成の変動が著しい。
- 自己株式の取引と配当政策
- 自己株式取得金額は、2011年から2016年にかけて大きな変動があり、特に2014年と2015年にかけて大規模な買い戻しが行われたことが見て取れる。普通株式の配当も着実に行われており、安定した株主還元方針が反映されている。特に2015年の配当金は一定水準を維持しつつ、自己株式の買戻しと両立していることから、資本政策のバランスを重視していることが推察される。
- キャッシュフローの総合的な評価
- 営業活動によるキャッシュフローは一貫してプラスを維持し、企業のコア事業からの収益性を示している。一方で、投資活動や財務活動では、規模の大きい資金流出入が見られ、特に2015年には大規模な資金調達と買戻しが行われ、結果として最終的な現金同等物の増減に大きな変動が生じている。為替相場の変動も全体的な現金及び現金同等物に影響を及ぼしている。
- 総括
- 全体として、企業は売上・利益の拡大を継続しながら、資本政策において積極的な資金調達と株主還元を行っている。投資活動は活発であり、将来的な成長を見据えた資産取得と固定資産への投資を推進している。一方、財務的には大規模な負債の発行や自己株式の買戻しにより、資本コストとバランスの管理が重要となる局面にあると考えられる。今後は、これらの資本構造の変動とそれに伴うキャッシュフローの安定性に注視が必要である。