流動性比率の分析
流動性比率は、企業が短期的な義務を果たす能力を測定するものです。
流動性比率(サマリー)
PepsiCo Inc.、流動性比率
| 2024/12/28 | 2023/12/30 | 2022/12/31 | 2021/12/25 | 2020/12/26 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 流動流動性比率 | 0.82 | 0.85 | 0.80 | 0.83 | 0.98 | |
| 迅速な流動性比率 | 0.62 | 0.66 | 0.58 | 0.56 | 0.77 | |
| 現金流動性比率 | 0.29 | 0.32 | 0.20 | 0.23 | 0.41 |
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2024-12-28), 10-K (報告日: 2023-12-30), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-25), 10-K (報告日: 2020-12-26).
- 流動比率
- 2020年から2024年にかけて、流動比率は一度低下した後、やや回復傾向を示している。2020年の0.98から2021年の0.83に減少し、その後2022年に0.80にわずかに下落しているが、2023年には0.85とやや回復し、その状態を2024年まで維持している。この動きは、短期的な流動資産と流動負債の比率の安定性を示していると言える。
- 迅速な流動性比率（クイックレシオ）
- 2020年の0.77から2021年の0.56に大きく低下し、2022年には0.58にわずかに回復した。その後2023年には0.66まで上昇し、2024年も0.62で推移している。これは、より即時の流動性確保に関する指標であり、2021年に明らかに厳しい状況があったが、その後改善が進んでいることを示している。特に2023年の上昇は、短期の支払い能力の改善を示唆している。
- 現金流動性比率（キャッシュレシオ）
- 2020年の0.41から2021年および2022年にかけて0.23、0.20と低下傾向が見られる。これは、現金や現金等価物に比べて短期負債の割合が増加したことを反映している可能性がある。一方、2023年には0.32まで回復し、その後2024年も0.29で安定して推移している。この動きは、現金や現金同等物の流動性が一定程度戻ってきていることを示している。全体として、短期資金繰りの逼迫感は一時期に比べて緩和されつつあると考えられる。
流動流動性比率
PepsiCo Inc.、流動流動性比率計算、ベンチマークとの比較
| 2024/12/28 | 2023/12/30 | 2022/12/31 | 2021/12/25 | 2020/12/26 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 選択した財務データ (百万米ドル) | ||||||
| 流動資産 | 25,826) | 26,950) | 21,539) | 21,783) | 23,001) | |
| 流動負債 | 31,536) | 31,647) | 26,785) | 26,220) | 23,372) | |
| 流動性比率 | ||||||
| 流動流動性比率1 | 0.82 | 0.85 | 0.80 | 0.83 | 0.98 | |
| ベンチマーク | ||||||
| 流動流動性比率競合 他社2 | ||||||
| Coca-Cola Co. | 1.03 | 1.13 | 1.15 | 1.13 | 1.32 | |
| Mondelēz International Inc. | 0.68 | 0.62 | 0.60 | 0.74 | 0.66 | |
| Philip Morris International Inc. | 0.88 | 0.75 | 0.72 | 0.92 | 1.10 | |
| 流動流動性比率セクター | ||||||
| 食品、飲料、タバコ | 0.86 | 0.85 | 0.82 | 0.91 | 1.01 | |
| 流動流動性比率産業 | ||||||
| 生活必需品 | 0.85 | 0.84 | 0.87 | 0.93 | 0.92 | |
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2024-12-28), 10-K (報告日: 2023-12-30), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-25), 10-K (報告日: 2020-12-26).
1 2024 計算
流動流動性比率 = 流動資産 ÷ 流動負債
= 25,826 ÷ 31,536 = 0.82
2 競合企業の名前をクリックすると、計算が表示されます。
- 流動資産の推移
- 2020年から2024年までの期間において、流動資産は一時的に減少した後、2023年にかけて増加傾向を示している。2020年の2億3,001百万米ドルから2023年には2億6,950百万米ドルに増加し、その後若干減少しているものの、2024年の数値（2億5,826百万米ドル）は総じて高水準を維持している。この動きは、短期的な資産のボラティリティがあるものの、中期的には資産基盤の強化が進んでいる可能性を示唆している。
- 流動負債の推移
- 流動負債は、2020年の2億3,372百万米ドルから2024年の3億1,536百万米ドルにかけて着実に増加している。この増加は、負債の積み上げによる資金調達または運営上の負担増を反映していると考えられる。特に、2021年から2023年にかけて大きな増加が見られ、その後わずかに伸びが抑えられている。
- 流動性比率の推移
- 流動性比率は2020年の0.98から2024年の0.82まで緩やかに低下している。2020年にはほぼ1に近い高水準であったが、年々低下していることから、流動資産に対する流動負債の割合が相対的に増加し、短期的な支払い能力にやや圧迫が見られる。とはいえ、2023年の0.85では依然として1に近く、短期支払い能力に一定の余裕があると判断できる。
迅速な流動性比率
PepsiCo Inc.、クイック流動性比率計算、ベンチマークとの比較
| 2024/12/28 | 2023/12/30 | 2022/12/31 | 2021/12/25 | 2020/12/26 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 選択した財務データ (百万米ドル) | ||||||
| 現金および現金同等物 | 8,505) | 9,711) | 4,954) | 5,596) | 8,185) | |
| 短期投資 | 761) | 292) | 394) | 392) | 1,366) | |
| 売掛金および手形、純額 | 10,333) | 10,815) | 10,163) | 8,680) | 8,404) | |
| クイックアセットの合計 | 19,599) | 20,818) | 15,511) | 14,668) | 17,955) | |
| 流動負債 | 31,536) | 31,647) | 26,785) | 26,220) | 23,372) | |
| 流動性比率 | ||||||
| 迅速な流動性比率1 | 0.62 | 0.66 | 0.58 | 0.56 | 0.77 | |
| ベンチマーク | ||||||
| 迅速な流動性比率競合 他社2 | ||||||
| Coca-Cola Co. | 0.72 | 0.72 | 0.77 | 0.81 | 0.96 | |
| Mondelēz International Inc. | 0.32 | 0.33 | 0.35 | 0.48 | 0.43 | |
| Philip Morris International Inc. | 0.39 | 0.28 | 0.29 | 0.44 | 0.56 | |
| 迅速な流動性比率セクター | ||||||
| 食品、飲料、タバコ | 0.53 | 0.51 | 0.49 | 0.58 | 0.68 | |
| 迅速な流動性比率産業 | ||||||
| 生活必需品 | 0.38 | 0.37 | 0.38 | 0.43 | 0.47 | |
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2024-12-28), 10-K (報告日: 2023-12-30), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-25), 10-K (報告日: 2020-12-26).
1 2024 計算
迅速な流動性比率 = クイックアセットの合計 ÷ 流動負債
= 19,599 ÷ 31,536 = 0.62
2 競合企業の名前をクリックすると、計算が表示されます。
- 総資産の推移
- 最初の報告期間（2020年）に比べて、2023年までに総資産は増加傾向を示している。特に、2023年のクイックアセットの合計は前年より約5,307百万米ドル増加しており、資産規模の拡大が見られる。ただし、2024年には資産が若干減少していることから、一時的な資産縮小や流動性資産の調整が伺える。
- 流動負債の動向
- 流動負債は、2020年から2023年にかけて一貫して増加しており、特に2023年には約5,862百万米ドル増加している。2024年にはやや減少しているものの、依然として高水準を維持している。これにより、短期的な負債負担が増えていることが示唆される。
- 流動性の評価
- 迅速な流動性比率は、2020年の0.77から2021年と2022年に低下し、最低値の0.56を記録しているが、その後2023年に再び0.66に回復している。2024年の比率は0.62となっており、財務の短期的な支払い能力は一定の範囲内を維持しているものの、2021年の低下は流動性の一時的な悪化を示している。全体としては、比率は変動しつつも安定した流動性状況が保たれていることが読み取れる。
- 総括
- 全体として、財務データは会社の資産と負債が増加傾向にあることを示している。資産の増加とともに流動負債も増加している一方、短期資金繰りの評価指標である迅速な流動性比率は、大きく崩れることなく推移しており、一定の財務安定性を保っていると考えられる。ただし、流動性比率の変動には注意が必要であり、負債と資産のバランスを管理することが今後の課題となる可能性がある。
現金流動性比率
PepsiCo Inc.、現金流動性比率計算、ベンチマークとの比較
| 2024/12/28 | 2023/12/30 | 2022/12/31 | 2021/12/25 | 2020/12/26 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 選択した財務データ (百万米ドル) | ||||||
| 現金および現金同等物 | 8,505) | 9,711) | 4,954) | 5,596) | 8,185) | |
| 短期投資 | 761) | 292) | 394) | 392) | 1,366) | |
| 現金資産総額 | 9,266) | 10,003) | 5,348) | 5,988) | 9,551) | |
| 流動負債 | 31,536) | 31,647) | 26,785) | 26,220) | 23,372) | |
| 流動性比率 | ||||||
| 現金流動性比率1 | 0.29 | 0.32 | 0.20 | 0.23 | 0.41 | |
| ベンチマーク | ||||||
| 現金流動性比率競合 他社2 | ||||||
| Coca-Cola Co. | 0.58 | 0.58 | 0.59 | 0.63 | 0.75 | |
| Mondelēz International Inc. | 0.07 | 0.10 | 0.11 | 0.25 | 0.24 | |
| Philip Morris International Inc. | 0.18 | 0.12 | 0.12 | 0.23 | 0.37 | |
| 現金流動性比率セクター | ||||||
| 食品、飲料、タバコ | 0.30 | 0.28 | 0.24 | 0.34 | 0.43 | |
| 現金流動性比率産業 | ||||||
| 生活必需品 | 0.23 | 0.22 | 0.23 | 0.30 | 0.33 | |
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2024-12-28), 10-K (報告日: 2023-12-30), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-25), 10-K (報告日: 2020-12-26).
1 2024 計算
現金流動性比率 = 現金資産総額 ÷ 流動負債
= 9,266 ÷ 31,536 = 0.29
2 競合企業の名前をクリックすると、計算が表示されます。
- 現金資産総額
- 2020年度から2024年度にかけて、現金資産は変動が見られるものの、全体的には増加傾向にある。2021年度には大きく減少し、その後再び増加し、2023年度には最高値を示した後、2024年度にはやや減少している。これは、一時的な資金流動や投資活動が反映されている可能性がある。
- 流動負債
- 流動負債は、2020年度から2024年度まで継続的に増加している。特に2021年度から2023年度にかけて大きく上昇しており、2024年度には一部減少していることから、一時的な負債の積み増しや短期的な資金調達の増加が示唆される。ただし、負債の増加速度は徐々に緩やかになっている可能性がある。
- 現金流動性比率
- 2020年度の比率は0.41と高めであったものの、その後2021年度には0.23と著しく低下し、2022年度にはさらに0.20と低い状態が続いた。これにより、短期的な支払い能力に一時的な低下が見られるが、その後2023年度には0.32、2024年度には0.29と改善の兆しを見せている。これは、現金資産の増加や負債の増加に対して一定の対応策が講じられている可能性を示す。