流動性比率の分析
流動性比率は、企業が短期的な義務を果たす能力を測定するものです。
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流動性比率(サマリー)
PepsiCo Inc.、流動性比率
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2025-12-27), 10-K (報告日: 2024-12-28), 10-K (報告日: 2023-12-30), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-25).
流動流動性比率は、2021年の0.83から2022年には0.80に低下した後、2023年には0.85に上昇しました。その後、2024年には0.82に若干低下し、2025年には再び0.85に回復しました。全体として、この期間を通じて比較的安定した水準を維持しています。
- 迅速な流動性比率
- 迅速な流動性比率は、2021年の0.56から2022年には0.58にわずかに上昇しました。2023年には0.66と大幅に改善しましたが、2024年には0.62に低下し、2025年には0.64で横ばいとなりました。この比率は、短期的な債務履行能力の改善を示唆していますが、変動性も認められます。
現金流動性比率は、2021年の0.23から2022年には0.20に低下しました。2023年には0.32と大幅に上昇しましたが、2024年と2025年にはそれぞれ0.29で安定しました。この比率は、最も流動性の高い資産で直ちに支払える短期債務の割合を示しており、2023年の改善は現金ポジションの強化を示唆しています。しかし、その後の安定は、現金ポジションが維持されていることを示しています。
全体として、これらの流動性比率は、短期的な財務健全性の指標として解釈できます。流動流動性比率の安定性、迅速な流動性比率の改善傾向、現金流動性比率の2023年の上昇は、短期的な債務履行能力が概ね良好であることを示唆しています。ただし、迅速な流動性比率と現金流動性比率の変動性は、注意が必要な点です。
流動流動性比率
PepsiCo Inc.、流動流動性比率計算、ベンチマークとの比較
| 2025/12/27 | 2024/12/28 | 2023/12/30 | 2022/12/31 | 2021/12/25 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 選択した財務データ (百万米ドル) | ||||||
| 流動資産 | ||||||
| 流動負債 | ||||||
| 流動性比率 | ||||||
| 流動流動性比率1 | ||||||
| ベンチマーク | ||||||
| 流動流動性比率競合 他社2 | ||||||
| Coca-Cola Co. | ||||||
| Mondelēz International Inc. | ||||||
| Philip Morris International Inc. | ||||||
| 流動流動性比率セクター | ||||||
| 食品、飲料、タバコ | ||||||
| 流動流動性比率産業 | ||||||
| 生活必需品 | ||||||
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2025-12-27), 10-K (報告日: 2024-12-28), 10-K (報告日: 2023-12-30), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-25).
1 2025 計算
流動流動性比率 = 流動資産 ÷ 流動負債
= ÷ =
2 競合企業の名前をクリックすると、計算が表示されます。
近年の財務データに基づき、流動資産、流動負債、流動流動性比率の推移を分析します。
- 流動資産
- 流動資産は、2021年から2022年にかけて減少傾向にありましたが、2023年には大幅に増加しました。2023年の増加後、2024年には若干の減少が見られましたが、2025年には再び増加し、2023年の水準を上回りました。全体として、流動資産は増加傾向にあります。
- 流動負債
- 流動負債は、2021年から2023年にかけて一貫して増加しました。2024年には増加幅が縮小し、ほぼ横ばいとなりましたが、2025年には再び増加しました。流動負債は全体的に増加傾向にあります。
- 流動流動性比率
- 流動流動性比率は、2021年の0.83から2022年には0.80に低下しました。その後、2023年には0.85に改善しましたが、2024年には0.82に再び低下しました。2025年には0.85に回復し、2023年の水準に戻りました。この比率は概ね0.80から0.85の間で推移しており、安定していると言えますが、変動が見られます。
流動資産の増加と流動負債の増加が同時に発生しているため、流動流動性比率の変動を注意深く監視する必要があります。流動資産の増加が流動負債の増加を上回ることで、比率が改善される傾向が見られますが、負債の増加が資産の増加を上回ると、比率は低下します。全体として、流動性の状況は安定しているものの、負債の管理が重要であると考えられます。
迅速な流動性比率
PepsiCo Inc.、クイック流動性比率計算、ベンチマークとの比較
| 2025/12/27 | 2024/12/28 | 2023/12/30 | 2022/12/31 | 2021/12/25 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 選択した財務データ (百万米ドル) | ||||||
| 現金および現金同等物 | ||||||
| 短期投資 | ||||||
| 売掛金および手形、純額 | ||||||
| クイックアセットの合計 | ||||||
| 流動負債 | ||||||
| 流動性比率 | ||||||
| 迅速な流動性比率1 | ||||||
| ベンチマーク | ||||||
| 迅速な流動性比率競合 他社2 | ||||||
| Coca-Cola Co. | ||||||
| Mondelēz International Inc. | ||||||
| Philip Morris International Inc. | ||||||
| 迅速な流動性比率セクター | ||||||
| 食品、飲料、タバコ | ||||||
| 迅速な流動性比率産業 | ||||||
| 生活必需品 | ||||||
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2025-12-27), 10-K (報告日: 2024-12-28), 10-K (報告日: 2023-12-30), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-25).
1 2025 計算
迅速な流動性比率 = クイックアセットの合計 ÷ 流動負債
= ÷ =
2 競合企業の名前をクリックすると、計算が表示されます。
分析期間において、流動資産の構成要素であるクイックアセットの合計は、全体的に増加傾向を示しています。2021年から2023年にかけて顕著な増加が見られ、2023年には20,818百万米ドルに達しました。しかし、2024年には一時的に19,599百万米ドルに減少し、その後2025年には21,036百万米ドルと再び増加しています。この変動は、短期的な資金繰り戦略や資産運用の変化を反映している可能性があります。
一方、流動負債は一貫して増加しています。2021年の26,220百万米ドルから2025年には32,764百万米ドルへと、着実に増加の勢いを維持しています。この傾向は、事業拡大に伴う資金調達の増加や、短期的な支払い義務の増加を示唆していると考えられます。
クイックアセットの合計と流動負債の推移を総合的に見ると、迅速な流動性比率は2021年の0.56から2023年には0.66へと改善しています。これは、短期的な支払い能力が向上したことを意味します。しかし、2024年には0.62に低下し、2025年には0.64と若干の上昇に留まっています。この比率の変動は、流動資産の増加ペースが流動負債の増加ペースに追いついていないこと、または短期的な資金繰りの状況変化を反映している可能性があります。全体として、流動性比率は0.6前後の水準で推移しており、短期的な支払い能力は概ね安定していると評価できますが、流動負債の増加に対する注意が必要です。
- クイックアセットの合計
- 2021年から2023年にかけて増加し、2024年に一時的に減少し、2025年に再び増加。
- 流動負債
- 一貫して増加。
- 迅速な流動性比率
- 2021年から2023年にかけて改善し、2024年に低下、2025年に若干の上昇。
現金流動性比率
PepsiCo Inc.、現金流動性比率計算、ベンチマークとの比較
| 2025/12/27 | 2024/12/28 | 2023/12/30 | 2022/12/31 | 2021/12/25 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 選択した財務データ (百万米ドル) | ||||||
| 現金および現金同等物 | ||||||
| 短期投資 | ||||||
| 現金資産総額 | ||||||
| 流動負債 | ||||||
| 流動性比率 | ||||||
| 現金流動性比率1 | ||||||
| ベンチマーク | ||||||
| 現金流動性比率競合 他社2 | ||||||
| Coca-Cola Co. | ||||||
| Mondelēz International Inc. | ||||||
| Philip Morris International Inc. | ||||||
| 現金流動性比率セクター | ||||||
| 食品、飲料、タバコ | ||||||
| 現金流動性比率産業 | ||||||
| 生活必需品 | ||||||
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2025-12-27), 10-K (報告日: 2024-12-28), 10-K (報告日: 2023-12-30), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-25).
1 2025 計算
現金流動性比率 = 現金資産総額 ÷ 流動負債
= ÷ =
2 競合企業の名前をクリックすると、計算が表示されます。
分析期間において、現金資産総額は変動を示しています。2022年には減少傾向が見られましたが、2023年には大幅な増加を記録しました。その後、2024年と2025年には若干の減少が見られますが、2021年の水準に近づいています。
流動負債は、分析期間を通じて一貫して増加傾向にあります。2021年から2025年にかけて、着実に増加しており、財務構造における負債の比重が高まっている可能性を示唆しています。
- 現金流動性比率
- 現金流動性比率は、2021年の0.23から2022年には0.20へと低下しました。その後、2023年には0.32と改善しましたが、2024年と2025年には0.29で横ばいとなっています。この比率は、短期的な負債を現金資産でどれだけカバーできるかを示す指標であり、2022年の低下は短期的な支払い能力の低下を示唆する可能性があります。2023年の改善は、現金資産の増加によるものと考えられますが、その後の横ばいは、流動負債の増加が改善を相殺していることを示唆しています。
全体として、現金資産総額の変動と流動負債の増加は、財務の健全性に対する潜在的なリスクを示唆しています。特に、流動負債の継続的な増加は、将来の財務的柔軟性を制限する可能性があります。現金流動性比率の推移は、短期的な支払い能力の維持に注意が必要であることを示唆しています。