キャッシュフロー計算書
キャッシュフロー計算書は、会計期間中の会社の現金受領および現金支払に関する情報を提供し、これらのキャッシュフローが期末現金残高を会社の貸借対照表に示されている期首残高にどのようにリンクするかを示します。
キャッシュフロー計算書は、営業活動によってもたらされる(使用される)キャッシュフロー、投資活動によってもたらされる(使用される)キャッシュフロー、および財務活動によって提供される(使用される)キャッシュフローの3つの部分で構成されています。
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PepsiCo Inc.、連結キャッシュフロー計算書
百万米ドル
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2025-12-27), 10-K (報告日: 2024-12-28), 10-K (報告日: 2023-12-30), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-25).
手取りは、2021年から2024年まで一貫して増加傾向にありましたが、2025年には大幅に減少しました。2024年の手取りは、2021年と比較して約25%増加しています。しかし、2025年には、2024年と比較して約11%減少しています。
減価償却と償却は、2021年から2025年まで一貫して増加しています。この増加傾向は、資産の陳腐化や償却費の増加を示唆しています。
ジュース取引に関連する利益は、2022年にマイナスの値を示しており、この取引が収益に悪影響を及ぼしたことが示唆されます。その後、この項目に関するデータは提供されていません。
減損およびその他の費用は、2022年に大幅に増加しましたが、その後は減少傾向にあります。2022年の増加は、特定の資産の価値が低下したことや、その他の費用が発生したことを示唆しています。
製品リコール関連の影響は、2023年に初めて記録され、2024年には増加しています。これは、製品の安全性に関する問題が発生し、それに対応するための費用が発生したことを示唆しています。製品リコール関連の影響に対する現金支払いは、2024年にマイナスの値を示しており、以前に計上された費用が支払われたことを示唆しています。
オペレーティングリース使用権資産の償却は、2021年から2025年まで一貫して増加しています。これは、リース契約の増加や、リース資産の償却期間の経過を示唆しています。
株式報酬費用は、2021年から2024年まで増加傾向にありましたが、2025年には減少しています。これは、株式報酬プランの変更や、従業員への株式付与の減少を示唆しています。
事業再編および減損費用は、2021年から2025年まで一貫して増加しています。これは、事業構造の変更や、特定の事業の価値が低下したことを示唆しています。
リストラ費用の現金支払いは、2021年から2025年まで一貫して増加しています。これは、人員削減や事業縮小などのリストラ活動が継続的に行われていることを示唆しています。
買収および売却関連費用は、2023年に初めて記録され、2024年には増加しています。これは、買収や売却などの取引が行われたことを示唆しています。買収および売却関連費用の現金支払いは、2023年以降に発生しており、これらの取引に関連する現金支出を示しています。
年金および退職者医療プランの費用は、2021年から2025年まで一貫して増加しています。これは、年金制度の負債の増加や、退職者医療費の増加を示唆しています。年金および退職者医療プランの拠出は、2021年から2025年まで一貫してマイナスの値を示しており、年金制度への拠出額が費用を上回っていることを示唆しています。
繰延所得税およびその他の税金およびクレジットは、変動しており、特定の年に大きな増減が見られます。TCJ法に関連する税金費用および納税は、2021年から2023年まで記録されていますが、その後はデータが提供されていません。
売掛金および売掛金手形、在庫は、2021年から2023年まで増加傾向にありましたが、2024年と2025年には減少しています。これは、売上高の増加や、在庫の回転率の低下を示唆しています。
買掛金およびその他の流動負債は、2021年から2023年まで増加傾向にありましたが、2024年と2025年には大幅に減少しています。これは、仕入先への支払いが増加したことや、負債の返済を示唆しています。
未払いの法人税は、2023年に大幅に増加しましたが、2024年と2025年には減少しています。これは、税金の支払いのタイミングや、税務上の調整を示唆しています。
資産・負債の変動は、2021年にプラスの値を示しましたが、その後はマイナスの値を示しています。これは、資産の増加が負債の増加を上回ったか、負債の減少が資産の減少を上回ったことを示唆しています。
営業活動によるネットキャッシュは、2021年から2025年まで一貫してプラスの値を示しており、事業活動から生み出されるキャッシュフローが安定していることを示唆しています。
設備投資は、2021年から2025年まで一貫してマイナスの値を示しており、設備への投資が継続的に行われていることを示唆しています。有形固定資産の販売は、2021年から2025年まで一貫してプラスの値を示しており、不要な資産の売却が行われていることを示唆しています。
買収(取得した現金を差し引いたもの)、非支配関連会社への投資、無形資産およびその他の資産の購入は、2022年以降に増加しており、積極的な投資活動が行われていることを示唆しています。
財務活動に使用されたネットキャッシュは、2021年から2025年まで一貫してマイナスの値を示しており、資金調達活動が活発に行われていることを示唆しています。特に、長期借入金の収入と返済、短期借入金の収入と支払い、自社株買い、現金配当金などが大きな影響を与えています。
現金および現金同等物および制限付き現金の純増(減少)は、2021年にマイナスの値を示しましたが、2023年には大幅に増加しています。2024年と2025年には再びマイナスの値を示しており、現金の変動が不安定であることを示唆しています。