キャッシュフロー計算書
四半期データ

キャッシュフロー計算書は、会計期間中の会社の現金受領および現金支払に関する情報を提供し、これらのキャッシュフローが期末現金残高を会社の貸借対照表に示されている期首残高にどのようにリンクするかを示します。

キャッシュフロー計算書は、営業活動によってもたらされる(使用される)キャッシュフロー、投資活動によってもたらされる(使用される)キャッシュフロー、および財務活動によって提供される(使用される)キャッシュフローの3つの部分で構成されています。

Coca-Cola Co.、連結キャッシュ・フロー計算書(四半期データ)

百万米ドル

3ヶ月終了	2025/12/31	2025/09/26	2025/06/27	2025/03/28	2024/12/31	2024/09/27	2024/06/28	2024/03/29	2023/12/31	2023/09/29	2023/06/30	2023/03/31	2022/12/31	2022/09/30	2022/07/01	2022/04/01	2021/12/31	2021/10/01	2021/07/02	2021/04/02
連結当期純利益	2,316)	3,683)	3,803)	3,335)	2,213)	2,850)	2,401)	3,185)	1,986)	3,083)	2,521)	3,113)	2,056)	2,822)	1,900)	2,793)	2,450)	2,475)	2,624)	2,255)
減価償却と償却	236)	268)	279)	267)	276)	268)	269)	262)	271)	290)	281)	286)	307)	307)	322)	324)	341)	362)	383)	366)
株式報酬費用	75)	74)	67)	63)	79)	67)	72)	68)	77)	57)	62)	58)	83)	84)	102)	87)	101)	88)	90)	58)
繰延法人税	21)	37)	364)	95)	(11)	202)	(29)	(173)	152)	57)	(471)	260)	13)	(8)	(168)	41)	168)	226)	123)	377)
株式利益(配当金控除後)	(179)	(472)	(123)	(264)	(109)	(419)	(216)	(58)	(67)	(485)	(218)	(249)	(71)	(408)	(112)	(247)	6)	(288)	(83)	(250)
外貨調整	64)	16)	61)	50)	(49)	26)	(104)	17)	197)	(56)	9)	25)	27)	38)	38)	100)	91)	26)	(11)	(20)
大幅な(利益)損失、純額	(317)	37)	(102)	(331)	(15)	(324)	3)	(1,401)	(50)	—)	—)	(442)	(154)	—)	—)	25)	(867)	192)	(691)	1)
その他の運営費	1,014)	—)	38)	—)	126)	1,007)	1,335)	1,532)	76)	290)	1,287)	88)	16)	104)	928)	38)	263)	5)	169)	69)
その他のアイテム	(306)	209)	134)	104)	(168)	(77)	(7)	(59)	5)	177)	(123)	(102)	19)	(84)	371)	(70)	(316)	14)	346)	157)
営業資産と営業負債の純増減額	832)	1,191)	(710)	(8,521)	1,609)	(4,859)	(139)	(2,845)	23)	887)	1,121)	(2,877)	654)	667)	542)	(2,468)	1,157)	606)	939)	(1,377)
連結純利益と営業活動による純現金との調整	1,440)	1,360)	8)	(8,537)	1,738)	(4,109)	1,184)	(2,657)	684)	1,217)	1,948)	(2,953)	894)	700)	2,023)	(2,170)	944)	1,231)	1,265)	(619)
営業活動によってもたらされた(使用された)ネットキャッシュ	3,756)	5,043)	3,811)	(5,202)	3,951)	(1,259)	3,585)	528)	2,670)	4,300)	4,469)	160)	2,950)	3,522)	3,923)	623)	3,394)	3,706)	3,889)	1,636)
投資の購入	(2,868)	(427)	(358)	(2,507)	(1,242)	(571)	(1,275)	(2,552)	(2,110)	(2,485)	(1,364)	(739)	(582)	(1,129)	(1,205)	(835)	(1,298)	(1,301)	(1,965)	(1,466)
投資の売却による収益	365)	2,099)	1,196)	1,005)	1,464)	2,463)	2,218)	444)	1,462)	1,284)	793)	815)	1,722)	777)	949)	1,323)	1,765)	1,483)	2,436)	1,375)
事業の買収、持分法適用投資、非市場性有価証券	(105)	(177)	(137)	(42)	(162)	(128)	(17)	(8)	(17)	(2)	(23)	(20)	(33)	(34)	(1)	(5)	(4,755)	—)	(7)	(4)
事業の売却、持分法適用投資、非市場性有価証券による調達資金	2,547)	47)	225)	748)	17)	561)	14)	2,893)	103)	7)	1)	319)	229)	11)	—)	218)	230)	185)	1,763)	2)
有形固定資産の購入	(882)	(479)	(442)	(309)	(803)	(469)	(422)	(370)	(851)	(386)	(339)	(276)	(708)	(289)	(270)	(217)	(639)	(278)	(234)	(216)
有形固定資産(有形固定資産)の売却による調達資金	(8)	8)	5)	8)	7)	12)	7)	14)	28)	8)	17)	21)	29)	13)	17)	16)	43)	37)	17)	11)
ヘッジ活動に関連して受け取った担保(支払い済み)、ネット	30)	94)	221)	(15)	(64)	375)	29)	(105)	490)	(109)	(33)	18)	(16)	(465)	(643)	(341)	—)	—)	—)	—)
その他の投資活動	(123)	90)	79)	45)	—)	67)	113)	14)	(31)	26)	65)	(21)	785)	72)	(138)	(13)	(30)	40)	24)	17)
投資活動によるネットキャッシュ(使用済み)	(1,044)	1,255)	789)	(1,067)	(783)	2,310)	667)	330)	(926)	(1,657)	(883)	117)	1,426)	(1,044)	(1,291)	146)	(4,684)	166)	2,034)	(281)
借入金、支払手形及び長期借入金の発行	126)	(466)	(116)	5,436)	763)	4,466)	4,547)	2,285)	878)	1,375)	564)	4,074)	(379)	1,095)	2,204)	1,052)	1,246)	1,096)	5,164)	5,588)
貸付金、支払手形、長期借入金の支払	(801)	(1,536)	(1,031)	(1,599)	(1,608)	(3,191)	(3,368)	(1,366)	(240)	(2,428)	(1,192)	(1,174)	(1,169)	(1,945)	(771)	(1,045)	171)	(1,080)	(8,913)	(3,044)
株式の発行	70)	20)	64)	159)	30)	280)	147)	290)	115)	65)	130)	229)	130)	55)	203)	449)	209)	151)	159)	183)
自己株式の購入	(102)	(172)	(102)	(370)	(567)	(354)	(172)	(702)	(1,096)	(109)	(236)	(848)	(6)	(202)	(664)	(546)	(7)	—)	—)	(104)
配当	(4,388)	(2,108)	(2,194)	(89)	(4,085)	(2,090)	(2,085)	(99)	(3,874)	(1,989)	(1,988)	(101)	(3,706)	(100)	(1,904)	(1,906)	(1,815)	(1,814)	(1,813)	(1,810)
非支配持分の売却による収益	61)	1,277)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)
その他の財務活動	(18)	(155)	(1)	(105)	(17)	(5)	(7)	(2)	(8)	(1)	(341)	(115)	(42)	(31)	(43)	(979)	1)	18)	77)	(449)
財務活動による(使用された)ネットキャッシュ	(5,052)	(3,140)	(3,380)	3,432)	(5,484)	(894)	(938)	406)	(4,225)	(3,087)	(3,063)	2,065)	(5,172)	(1,128)	(975)	(2,975)	(195)	(1,629)	(5,326)	364)
為替レートの変動が現金、現金同等物、制限付き現金および制限付き現金同等物に及ぼす影響	(14)	3)	169)	163)	(357)	91)	(219)	(138)	(37)	(198)	49)	113)	187)	(231)	(334)	173)	(103)	(138)	100)	(18)
当期の現金、現金同等物、制限付き現金および制限付き現金同等物の純増(減少)	(2,354)	3,161)	1,389)	(2,674)	(2,673)	248)	3,095)	1,126)	(2,518)	(642)	572)	2,455)	(609)	1,119)	1,323)	(2,033)	(1,588)	2,105)	697)	1,701)

連結当期純利益は、2021年から2023年にかけて変動しながらも、全体的に増加傾向を示しました。2021年の2255百万米ドルから2023年には3113百万米ドルまで増加しましたが、その後2023年第4四半期には1986百万米ドルに低下し、2024年には2401百万米ドル、2025年には3803百万米ドルと再び増加しました。この変動は、他の財務項目との関連性を考慮する必要があります。

減価償却と償却: 減価償却と償却費は、概ね安定しており、307百万米ドルから366百万米ドルの範囲で推移しています。2024年第4四半期には276百万米ドルに低下しましたが、2025年には279百万米ドルに増加しました。
株式報酬費用: 株式報酬費用は、2021年の58百万米ドルから2022年の102百万米ドルに増加し、その後は57百万米ドルから79百万米ドルの範囲で変動しています。2025年には74百万米ドルとなりました。
繰延法人税: 繰延法人税は、大きな変動を示しており、2021年の377百万米ドルから2022年には-168百万米ドルに低下しました。その後、2023年には-471百万米ドルとさらに低下し、2024年には202百万米ドル、2025年には37百万米ドルと変動しています。この変動は、税制上の要因や利益の構成に影響されている可能性があります。
株式利益(配当金控除後): 株式利益は、概ね負の値であり、配当金の支払いが大きいことを示しています。2021年には-250百万米ドル、2022年には-247百万米ドル、2023年には-249百万米ドル、2024年には-216百万米ドル、2025年には-123百万米ドルと推移しています。配当金の支払額は、利益の状況に応じて調整されていると考えられます。
外貨調整: 外貨調整は、四半期ごとに変動しており、プラスとマイナスの両方の影響が見られます。2021年には-20百万米ドル、2022年には100百万米ドル、2023年には-56百万米ドル、2024年には-104百万米ドル、2025年には64百万米ドルと推移しています。為替レートの変動が、業績に影響を与えていると考えられます。
その他の運営費: その他の運営費は、2021年の69百万米ドルから2023年第2四半期には1287百万米ドルと大幅に増加しました。その後、2024年には1335百万米ドル、2025年には1014百万米ドルと高水準で推移しています。この増加は、事業拡大や新たな投資に関連している可能性があります。
営業活動によるネットキャッシュ: 営業活動によるネットキャッシュは、全体的にプラスであり、事業活動から生み出されるキャッシュフローが安定していることを示しています。2021年には1636百万米ドル、2022年には623百万米ドル、2023年には528百万米ドル、2024年には3585百万米ドル、2025年には3811百万米ドルと推移しています。
投資活動によるネットキャッシュ(使用済み): 投資活動によるネットキャッシュは、概ねマイナスであり、投資活動にキャッシュフローが使用されていることを示しています。2021年には-281百万米ドル、2022年には-281百万米ドル、2023年には330百万米ドル、2024年には2310百万米ドル、2025年には789百万米ドルと推移しています。
財務活動による(使用された)ネットキャッシュ: 財務活動によるネットキャッシュは、四半期ごとに変動しており、プラスとマイナスの両方の影響が見られます。2021年には364百万米ドル、2022年には-5326百万米ドル、2023年には-3063百万米ドル、2024年には248百万米ドル、2025年には-3380百万米ドルと推移しています。借入金の増減や配当金の支払いが、キャッシュフローに影響を与えていると考えられます。

全体として、連結当期純利益は変動しながらも増加傾向にあり、営業活動によるキャッシュフローは安定しています。しかし、繰延法人税やその他の運営費には大きな変動が見られ、財務活動によるキャッシュフローも四半期ごとに変動しています。これらの変動要因を総合的に分析することで、より詳細な業績評価が可能になります。

Coca-Cola Co. (NYSE:KO)

キャッシュフロー計算書 四半期データ

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