キャッシュフロー計算書
四半期データ
キャッシュフロー計算書は、会計期間中の会社の現金受領および現金支払に関する情報を提供し、これらのキャッシュフローが期末現金残高を会社の貸借対照表に示されている期首残高にどのようにリンクするかを示します。
キャッシュフロー計算書は、営業活動によってもたらされる(使用される)キャッシュフロー、投資活動によってもたらされる(使用される)キャッシュフロー、および財務活動によって提供される(使用される)キャッシュフローの3つの部分で構成されています。
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PepsiCo Inc.、連結キャッシュ・フロー計算書(四半期データ)
百万米ドル
レポートに基づく: 10-Q (報告日: 2026-06-13), 10-Q (報告日: 2026-03-21), 10-K (報告日: 2025-12-27), 10-Q (報告日: 2025-09-06), 10-Q (報告日: 2025-06-14), 10-Q (報告日: 2025-03-22), 10-K (報告日: 2024-12-28), 10-Q (報告日: 2024-09-07), 10-Q (報告日: 2024-06-15), 10-Q (報告日: 2024-03-23), 10-K (報告日: 2023-12-30), 10-Q (報告日: 2023-09-09), 10-Q (報告日: 2023-06-17), 10-Q (報告日: 2023-03-25), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-Q (報告日: 2022-09-03), 10-Q (報告日: 2022-06-11), 10-Q (報告日: 2022-03-19), 10-K (報告日: 2021-12-25), 10-Q (報告日: 2021-09-04), 10-Q (報告日: 2021-06-12), 10-Q (報告日: 2021-03-20).
営業活動によるキャッシュフローは顕著な季節性を示しており、例年第4四半期に大幅に増加し、第1四半期に減少する傾向がある。減価償却費および償却費は緩やかな増加傾向にあり、底堅く推移している。一方で、事業再編費用や減損およびその他の費用が不定期に発生しており、これが四半期ごとの純利益および営業キャッシュフローの変動要因となっている。
- 投資活動の分析
- 設備投資は継続的に実施されており、特に第4四半期に支出が集中するパターンが定着している。投資活動によるネットキャッシュフローは概ねマイナスで推移しており、有形固定資産への重点的な資本投入が行われている。短期投資の運用および回収も行われているが、設備投資の規模が投資活動全体の傾向を支配している。
- 財務活動の分析
- 株主還元への取り組みは非常に安定しており、現金配当金は四半期ごとに継続して支払われ、その金額は緩やかな右肩上がりの傾向にある。自社株買いも並行して実施されている。負債管理においては、長期借入金の発行と返済を頻繁に繰り返すことで資金繰りを調整しており、短期借入金の収益と支払いの変動幅も大きい。
- 運転資本の変動
- 売掛金および買掛金の変動が営業キャッシュフローに大きな影響を与えている。特に買掛金およびその他の流動負債は、年度末に向けて増加し、年度初めに減少するサイクルを繰り返しており、これが営業活動によるキャッシュフローの季節的な増減を増幅させる要因となっている。
- 全体的なキャッシュポジション
- 現金および現金同等物の純増減は、設備投資のタイミングや債務の返済、および営業活動によるキャッシュ流入の変動により、四半期ごとに大きく変動している。しかし、営業活動による強いキャッシュ創出能力が、継続的な設備投資と株主還元を支える構造となっている。