キャッシュフロー計算書
四半期データ

キャッシュフロー計算書は、会計期間中の会社の現金受領および現金支払に関する情報を提供し、これらのキャッシュフローが期末現金残高を会社の貸借対照表に示されている期首残高にどのようにリンクするかを示します。

キャッシュフロー計算書は、営業活動によってもたらされる(使用される)キャッシュフロー、投資活動によってもたらされる(使用される)キャッシュフロー、および財務活動によって提供される(使用される)キャッシュフローの3つの部分で構成されています。

PepsiCo Inc.、連結キャッシュ・フロー計算書(四半期データ)

百万米ドル

3ヶ月終了	2025/06/14	2025/03/22	2024/12/28	2024/09/07	2024/06/15	2024/03/23	2023/12/30	2023/09/09	2023/06/17	2023/03/25	2022/12/31	2022/09/03	2022/06/11	2022/03/19	2021/12/25	2021/09/04	2021/06/12	2021/03/20	2020/12/26	2020/09/05	2020/06/13	2020/03/21
手取り	1,279)	1,843)	1,534)	2,945)	3,094)	2,053)	1,324)	3,116)	2,771)	1,944)	535)	2,724)	1,446)	4,273)	1,341)	2,243)	2,372)	1,723)	1,859)	2,307)	1,658)	1,351)
減価償却と償却	807)	684)	1,042)	739)	738)	641)	975)	705)	678)	590)	909)	659)	640)	555)	847)	650)	653)	560)	817)	609)	589)	533)
ジュース取引に関連する利益	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	14)	(13)	(3,322)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)
減損およびその他の費用(クレジット)	1,860)	—)	704)	10)	—)	—)	1,128)	5)	110)	(13)	1,741)	6)	1,389)	482)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)
間接税の影響	—)	—)	218)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)
製品リコール関連の影響	—)	—)	3)	2)	15)	167)	136)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)
製品リコール関連の影響に対する現金支払い	—)	(2)	(10)	(3)	(27)	(108)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)
オペレーティングリース使用権資産の償却	170)	145)	217)	160)	151)	127)	186)	136)	132)	116)	171)	123)	120)	103)	165)	120)	121)	99)	—)	—)	—)	—)
株式報酬費用	54)	77)	102)	77)	86)	97)	113)	88)	86)	93)	110)	77)	75)	81)	86)	71)	65)	79)	78)	85)	40)	61)
事業再編および減損費用	213)	213)	312)	245)	74)	96)	158)	83)	92)	112)	285)	51)	48)	27)	118)	52)	34)	43)	165)	61)	25)	38)
リストラ費用の現金支払	(155)	(232)	(152)	(111)	(113)	(60)	(151)	(96)	(123)	(64)	(90)	(52)	(50)	(32)	(91)	(61)	(55)	(49)	(89)	(57)	(49)	(60)
年金・退職者医療費(収入)費用	51)	48)	300)	47)	36)	31)	57)	31)	32)	30)	184)	96)	140)	(1)	42)	33)	27)	21)	287)	41)	40)	40)
年金および退職者医療プランの拠出	(37)	(317)	(48)	(37)	(45)	(218)	(36)	(165)	(34)	(175)	(49)	(121)	(36)	(178)	(70)	(254)	(48)	(413)	(61)	(208)	(59)	(234)
繰延所得税およびその他の税金およびクレジット	(371)	111)	(166)	(18)	26)	116)	(614)	73)	192)	78)	(551)	(371)	(208)	257)	37)	41)	112)	108)	265)	(13)	84)	25)
Tax Cuts and Jobs Act(TCJ法)に関連するネットタックス	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	86)	—)	—)	—)	190)	—)	—)	—)	—)	—)	—)
TCJ法に関連する納税	(772)	—)	—)	—)	(579)	—)	—)	—)	(309)	—)	—)	—)	(309)	—)	—)	—)	(309)	—)	—)	(78)	—)	—)
売掛金および売掛金手形	(1,264)	(318)	1,383)	(383)	(1,042)	(96)	906)	(369)	(982)	(348)	495)	(505)	(916)	(837)	765)	(202)	(759)	(455)	1,010)	(329)	(317)	(784)
在庫	(562)	(238)	178)	204)	(405)	(291)	212)	378)	(309)	(542)	(305)	153)	(441)	(549)	(3)	231)	(413)	(397)	33)	278)	(515)	(312)
前払費用およびその他の流動資産	(47)	(307)	240)	165)	(23)	(342)	229)	29)	17)	(288)	242)	62)	4)	(190)	205)	(6)	170)	(210)	228)	49)	12)	(263)
買掛金およびその他の流動負債	588)	(2,671)	1,151)	656)	440)	(3,408)	1,279)	1,101)	299)	(2,259)	1,416)	1,416)	248)	(1,238)	1,663)	1,213)	792)	(1,906)	477)	1,625)	83)	(1,419)
未払いの法人税	192)	223)	(549)	139)	65)	222)	(202)	412)	(190)	290)	(661)	110)	119)	489)	(615)	129)	289)	227)	(742)	135)	244)	204)
資産・負債の変動	(1,093)	(3,311)	2,403)	781)	(965)	(3,915)	2,424)	1,551)	(1,165)	(3,147)	1,187)	1,236)	(986)	(2,325)	2,015)	1,365)	79)	(2,741)	1,006)	1,758)	(493)	(2,574)
その他、ネット	(37)	(232)	(172)	68)	(135)	(68)	112)	84)	(51)	44)	73)	(103)	(201)	(94)	492)	(156)	8)	(149)	163)	156)	376)	71)
営業活動によるネットキャッシュ(使用済み)	1,969)	(973)	6,287)	4,905)	2,356)	(1,041)	5,812)	5,611)	2,411)	(392)	4,505)	4,425)	2,055)	(174)	4,982)	4,294)	3,059)	(719)	4,490)	4,661)	2,211)	(749)
設備投資	(904)	(603)	(2,468)	(1,149)	(1,087)	(614)	(2,981)	(1,024)	(932)	(581)	(2,651)	(1,057)	(977)	(522)	(2,349)	(971)	(834)	(471)	(2,166)	(886)	(704)	(484)
有形固定資産の販売	37)	132)	165)	50)	120)	7)	67)	9)	103)	19)	23)	6)	219)	3)	126)	18)	17)	5)	29)	8)	13)	5)
買収(取得した現金を差し引いたもの)、非支配関連会社への投資、無形資産およびその他の資産の購入	(1,930)	(1,200)	(225)	(1)	(24)	(6)	(182)	(49)	(67)	(16)	(69)	(775)	(16)	(13)	(33)	(6)	(9)	(13)	1)	(724)	(5,195)	(454)
ジュース取引に関連する収益	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	3,456)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)
その他の売却、非支配関連会社への投資およびその他の資産の売却	3)	2)	21)	10)	82)	53)	—)	—)	(10)	85)	34)	—)	10)	5)	11)	38)	85)	35)	—)	—)	4)	—)
短期投資、当初の満期が3か月以上、購入	—)	—)	—)	(425)	—)	—)	—)	(120)	(277)	(158)	(245)	(46)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	(735)	(400)	—)	—)
短期投資、当初の満期が3か月以上、満期	—)	425)	—)	—)	—)	—)	2)	191)	263)	100)	150)	—)	—)	—)	—)	—)	600)	535)	—)	—)	—)	—)
短期投資、当初の満期が3ヶ月以上、売却	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	12)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)
短期投資、当初の満期が3か月以内、純額	6)	16)	1)	3)	(7)	8)	(21)	8)	(3)	19)	15)	1)	(14)	22)	7)	2)	(70)	3)	4)	5)	11)	7)
その他の投資、純額	(107)	(4)	(1)	1)	24)	(10)	(1)	17)	32)	—)	4)	8)	(5)	4)	(1)	5)	1)	—)	9)	(2)	34)	1)
投資活動によるネットキャッシュ(使用目的)	(2,895)	(1,232)	(2,507)	(1,511)	(892)	(562)	(3,116)	(956)	(891)	(532)	(2,739)	(1,863)	(783)	2,955)	(2,239)	(914)	(210)	94)	(2,858)	(1,999)	(5,837)	(925)
長期借入金の発行による収入	16)	3,505)	28)	2,249)	4)	1,761)	2,496)	—)	—)	2,986)	—)	3,377)	—)	—)	4,122)	—)	—)	—)	3,245)	—)	4,135)	6,429)
長期借入金の返済	(1,002)	(1,541)	(1,003)	(1)	(1,630)	(1,252)	(752)	(1)	(1,001)	(1,251)	(805)	(1)	(401)	(1,251)	(1,001)	(758)	(1,695)	(1)	(1,016)	(62)	(751)	(1)
債務償還	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	(166)	—)	(1,550)	—)	(4,844)	—)	—)	—)	(1,100)	—)	—)	—)
短期借入金、元の満期が3か月を超える、収益	1,595)	3,656)	1,978)	728)	767)	2,313)	740)	3,028)	1,267)	393)	22)	12)	1,376)	559)	8)	—)	—)	—)	8)	406)	3,499)	164)
短期借入金、当初の満期が3か月以上、支払い	(373)	(2,119)	(1,462)	(2,039)	(507)	(1,631)	(2,069)	(1,011)	(25)	(1)	(19)	(1,932)	—)	—)	—)	—)	(1)	(396)	(1,753)	(625)	(1,174)	(2)
短期借入金、当初の満期が3か月以内、正味	2,065)	373)	291)	(1,185)	512)	774)	(1,424)	(628)	1,532)	491)	14)	(889)	197)	647)	415)	(70)	36)	53)	(98)	(472)	(2,333)	2,794)
買収関連の偶発対価の支払い	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	(773)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)
支払われた現金配当金	(1,861)	(1,882)	(1,860)	(1,863)	(1,739)	(1,767)	(1,741)	(1,742)	(1,591)	(1,608)	(1,586)	(1,589)	(1,492)	(1,505)	(1,487)	(1,486)	(1,413)	(1,429)	(1,415)	(1,417)	(1,328)	(1,349)
自社株買い	(311)	(183)	(240)	(299)	(315)	(146)	(249)	(298)	(293)	(160)	(344)	(457)	(506)	(193)	—)	—)	—)	(106)	(457)	(406)	(564)	(573)
ストックオプションの行使による収入	8)	50)	28)	31)	41)	66)	16)	14)	40)	46)	25)	24)	40)	49)	39)	46)	38)	62)	34)	25)	42)	78)
変換された制限付株式ユニット (RSU) およびパフォーマンスストックユニット (PSU) に対する源泉徴収税の支払い	(22)	(89)	(3)	(1)	(23)	(108)	(5)	(16)	(3)	(116)	(10)	(10)	(2)	(85)	(10)	(9)	(2)	(71)	(10)	(7)	(3)	(76)
その他の資金調達	(15)	(2)	(31)	(2)	(20)	—)	(55)	(2)	(13)	(3)	(47)	(10)	(14)	(1)	(28)	—)	(19)	—)	(30)	(2)	(14)	(2)
財務活動による(財務活動に使用した)ネットキャッシュ	100)	1,768)	(2,274)	(2,382)	(2,910)	10)	(3,043)	(656)	(87)	777)	(2,916)	(1,475)	(2,352)	(1,780)	(3,559)	(2,277)	(3,056)	(1,888)	(2,592)	(2,560)	1,509)	7,462)
為替レートの変動が現金および現金同等物および制限付き現金に及ぼす影響	219)	203)	(296)	(87)	(266)	(38)	(23)	(110)	(28)	(116)	(268)	(114)	(66)	(17)	(84)	(42)	22)	(10)	55)	68)	(186)	(66)
現金および現金同等物および制限付き現金の純増(減少)	(607)	(234)	1,210)	925)	(1,712)	(1,631)	(370)	3,889)	1,405)	(263)	(1,418)	973)	(1,146)	984)	(900)	1,061)	(185)	(2,523)	(905)	170)	(2,303)	5,722)

全体的な傾向: 2020年から2025年にかけて、売上高および純利益に一時的な変動は見られるが、全体としては一定の増減を伴う変動が続いている。特に2022年と2023年には売上やキャッシュフローに著しい変動が見られ、業績の変動性が明白である。
収益とキャッシュフロー: 2020年の売上高（手取り）は約1351百万米ドルから始まり、その後2022年に大きなピークを迎え、2023年に再び増加している。営業活動による純キャッシュフローは、2020年に比べて2023年には顕著に増加し、2024年にピークを迎えた後、2025年にはやや縮小している。この推移から、売上高に連動したキャッシュフローの増減傾向が確認される。
営業費用と利益の動向: 減価償却費用は一定範囲内で推移しており、2023年にやや増加傾向にある。ジュース取引に関連する利益は2021年までは欠損しているが、2022年以降は黒字に転じ、一定の改善を示している。一方、その他の費用や損失要素も変動しており、特に2022年の減損やリストラ費用の増加が目立つ。
資産と負債の変化: 売掛金や在庫の動向には大きな変動が認められ、一時的に増加した後、2024年には調整されている。負債については長期借入金の増発と返済が交互に行われており、財務レバレッジの調整に努めている様子が伺える。短期借入金も年度による変動が大きく、資金調達と返済の戦略的な調整が続いている。
投資活動と資金調達: 設備投資は2020年から2025年まで継続的に行われており、その額は大きく変動している。特に2023年と2025年には大規模な投資が見られる。一方、買収や資産購入も頻繁に行われ、企業の成長戦略に積極的に取り組んでいることが示唆される。資金調達のための長期借入金や短期借入金も積極的に実施されており、資金の流動性確保を図っている。
株主還元と資本政策: 配当金や自社株買いも継続的に実施されており、株主への利益還元に努めていることが示される。特に2023年以降の配当と株式買戻しは一定の規模で推移し、株主利益の最大化を意識していると考えられる。
為替レートの影響: 為替変動はキャッシュおよび現金同等物に一定の影響を及ぼしており、特に2022年や2023年に大きなマイナス効果が見られることから、為替リスク管理の必要性が示唆される。
総括: 全体として、2020年から2025年にかけて、売上やキャッシュフローは変動を伴いつつも、総じて堅調な成長傾向を示す。ただし、資産負債の流動性や投資活動の大きな変動により、資金管理において一定のリスクも存在する。リストラや減損、リコール等の費用も財務負担に影響を与えており、今後の業績安定にはこれらの管理が重要と考えられる。

PepsiCo Inc. (NASDAQ:PEP)

キャッシュフロー計算書 四半期データ

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