流動性比率の分析
四半期データ
流動性比率は、企業が短期的な義務を果たす能力を測定するものです。
流動性比率(サマリー)
Deckers Outdoor Corp.、流動性比率(四半期データ)
レポートに基づく: 10-Q (報告日: 2023-12-31), 10-Q (報告日: 2023-09-30), 10-Q (報告日: 2023-06-30), 10-K (報告日: 2023-03-31), 10-Q (報告日: 2022-12-31), 10-Q (報告日: 2022-09-30), 10-Q (報告日: 2022-06-30), 10-K (報告日: 2022-03-31), 10-Q (報告日: 2021-12-31), 10-Q (報告日: 2021-09-30), 10-Q (報告日: 2021-06-30), 10-K (報告日: 2021-03-31), 10-Q (報告日: 2020-12-31), 10-Q (報告日: 2020-09-30), 10-Q (報告日: 2020-06-30), 10-K (報告日: 2020-03-31), 10-Q (報告日: 2019-12-31), 10-Q (報告日: 2019-09-30), 10-Q (報告日: 2019-06-30), 10-K (報告日: 2019-03-31), 10-Q (報告日: 2018-12-31), 10-Q (報告日: 2018-09-30), 10-Q (報告日: 2018-06-30), 10-K (報告日: 2018-03-31), 10-Q (報告日: 2017-12-31), 10-Q (報告日: 2017-09-30), 10-Q (報告日: 2017-06-30).
- 流動性比率の推移
- 分析期間を通じて、流動性比率は全体的に増加傾向にあり、特に2018年3月と2019年3月にかけて大きく上昇している。これは短期的な支払い能力の向上を示すものと考えられ、資産の流動性向上傾向が見て取れる。特に2020年以降においても比較的良好な水準を維持しており、流動性の確保に成功していることが示唆される。
- 迅速な流動性比率の変動
- 迅速比率は全期間を通じて比較的安定して推移しており、特に2018年3月と2019年3月にピークを迎えている。これにより、在庫やその他の流動資産を除いた短期支払い能力が向上しており、よりリスクを抑えた流動性管理が行われていることが示される。2020年以降も高水準を維持しており、短期資金繰りの健全性が維持されていると理解できる。
- 現金流動性比率の動向
- 現金流動性比率については、2017年から2018年にかけて上昇し、その後も比較的高水準を維持しているが、2022年に入るとやや低下傾向にある。特に、2022年度の第3四半期以降にかけて比率が低下し、資金の流動性に一定の変動が見られる。このことは、現金や現金同等物の比率に変動が生じている可能性を示唆しており、短期的な資金管理の変化や外部環境の影響を反映している可能性がある。
- 総合的な資産流動性の観点
- 全体的には、流動性比率と迅速比率の改善傾向により、短期の支払能力が強化されていることが確認できる。一方で、現金流動性比率の変動は比較的高い水準を保っているものの、2022年度には低下の兆候もみられるため、中長期的には流動資産の確保やキャッシュマネジメントの調整が求められる可能性がある。
流動流動性比率
Deckers Outdoor Corp.、流動流動性比率、計算式(四半期データ)
| 2023/12/31 | 2023/09/30 | 2023/06/30 | 2023/03/31 | 2022/12/31 | 2022/09/30 | 2022/06/30 | 2022/03/31 | 2021/12/31 | 2021/09/30 | 2021/06/30 | 2021/03/31 | 2020/12/31 | 2020/09/30 | 2020/06/30 | 2020/03/31 | 2019/12/31 | 2019/09/30 | 2019/06/30 | 2019/03/31 | 2018/12/31 | 2018/09/30 | 2018/06/30 | 2018/03/31 | 2017/12/31 | 2017/09/30 | 2017/06/30 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 選択した財務データ (千米ドル) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 流動資産 | 2,648,854) | 2,179,881) | 2,175,159) | 1,910,253) | 2,243,749) | 1,913,285) | 1,949,728) | 1,752,128) | 1,994,607) | 1,843,550) | 1,726,198) | 1,650,799) | 1,857,439) | 1,499,736) | 1,289,810) | 1,194,111) | 1,339,850) | 1,135,031) | 1,188,493) | 1,095,405) | 1,206,640) | 1,078,465) | 1,039,960) | 910,690) | 1,184,899) | 1,152,911) | 903,380) | ||||||||
| 流動負債 | 927,442) | 759,390) | 735,804) | 497,380) | 815,306) | 728,624) | 799,758) | 541,684) | 727,930) | 682,963) | 600,533) | 468,368) | 571,850) | 503,842) | 394,998) | 300,946) | 463,158) | 465,847) | 441,745) | 250,524) | 394,387) | 448,217) | 354,591) | 189,166) | 364,809) | 474,047) | 285,875) | ||||||||
| 流動性比率 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 流動流動性比率1 | 2.86 | 2.87 | 2.96 | 3.84 | 2.75 | 2.63 | 2.44 | 3.23 | 2.74 | 2.70 | 2.87 | 3.52 | 3.25 | 2.98 | 3.27 | 3.97 | 2.89 | 2.44 | 2.69 | 4.37 | 3.06 | 2.41 | 2.93 | 4.81 | 3.25 | 2.43 | 3.16 | ||||||||
| ベンチマーク | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 流動流動性比率競合 他社2 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| lululemon athletica inc. | 2.32 | 2.40 | 2.43 | 2.12 | 1.99 | 1.98 | 1.91 | 1.86 | 2.07 | 2.32 | 2.34 | 2.41 | 2.19 | 1.95 | 2.68 | 2.91 | 2.53 | 2.41 | 2.33 | — | — | — | — | — | — | — | — | ||||||||
| Nike Inc. | 2.74 | 2.74 | 2.87 | 2.72 | 2.73 | 2.69 | 2.64 | 2.63 | 3.06 | 3.07 | 3.19 | 2.72 | 2.78 | 2.66 | 2.55 | 2.48 | 1.90 | 1.98 | 2.01 | — | — | — | — | — | — | — | — | ||||||||
レポートに基づく: 10-Q (報告日: 2023-12-31), 10-Q (報告日: 2023-09-30), 10-Q (報告日: 2023-06-30), 10-K (報告日: 2023-03-31), 10-Q (報告日: 2022-12-31), 10-Q (報告日: 2022-09-30), 10-Q (報告日: 2022-06-30), 10-K (報告日: 2022-03-31), 10-Q (報告日: 2021-12-31), 10-Q (報告日: 2021-09-30), 10-Q (報告日: 2021-06-30), 10-K (報告日: 2021-03-31), 10-Q (報告日: 2020-12-31), 10-Q (報告日: 2020-09-30), 10-Q (報告日: 2020-06-30), 10-K (報告日: 2020-03-31), 10-Q (報告日: 2019-12-31), 10-Q (報告日: 2019-09-30), 10-Q (報告日: 2019-06-30), 10-K (報告日: 2019-03-31), 10-Q (報告日: 2018-12-31), 10-Q (報告日: 2018-09-30), 10-Q (報告日: 2018-06-30), 10-K (報告日: 2018-03-31), 10-Q (報告日: 2017-12-31), 10-Q (報告日: 2017-09-30), 10-Q (報告日: 2017-06-30).
1 Q3 2024 計算
流動流動性比率 = 流動資産 ÷ 流動負債
= 2,648,854 ÷ 927,442 = 2.86
2 競合企業の名前をクリックすると、計算が表示されます。
- 流動資産の推移
- 全期間を通じて流動資産は増加傾向にあり、2020年第3四半期以降に特に顕著な拡大が見られる。2020年第3四半期には約17,999百万ドルだった流動資産は、2023年第4四半期には約26,488百万ドルに達している。この増加は、企業の短期資産の積み増しを示唆しており、 liquidity（流動性）の確保や事業規模の拡大を意図した動きと解釈できる。
- 流動負債の推移
- 流動負債も同期間で増加を示しており、特に2020年第3四半期には約5,018百万ドルまで増加している。2023年第4四半期には約9,274百万ドルに達しており、一見して流動資産増加に伴う負債の増加が見られる。しかし、負債の増加率が流動資産の増加率を上回る場合、短期的な支払能力や流動性に一定の圧力がある可能性も示唆される。
- 流動比率の動向
- 流動比率は、2017年の3.16から2023年にかけて大きな変動を示し、最も高い値は2020年第2四半期の4.37である。全体的には2.4〜3.84の範囲で推移しており、2020年第3四半期のピークを除くと、流動性は比較的安定した範囲内に留まっている。流動比率の変動から、流動資産と負債のバランスに一定の変動があるものの、全体として短期的支払能力を保持していると考えられる。
- 総合的な傾向と示唆
- 過去数年間、流動資産は持続的に増加しており、企業の短期資金の余裕を示す。ただし、流動負債も比例して増加しており、流動比率が高まった時期と低下した時期が交互に現れていることから、流動性の状況は一定の変動を含んでいると判断できる。特に、2020年以降の急激な資産拡大は、新たな投資や事業拡大の意図を反映している可能性がある。一方で、負債増加は資金調達や負債管理の側面を示しており、財務の安定性を評価する際には両者のバランスが重要となる。
迅速な流動性比率
Deckers Outdoor Corp.、クイック流動性比率、計算式(四半期データ)
| 2023/12/31 | 2023/09/30 | 2023/06/30 | 2023/03/31 | 2022/12/31 | 2022/09/30 | 2022/06/30 | 2022/03/31 | 2021/12/31 | 2021/09/30 | 2021/06/30 | 2021/03/31 | 2020/12/31 | 2020/09/30 | 2020/06/30 | 2020/03/31 | 2019/12/31 | 2019/09/30 | 2019/06/30 | 2019/03/31 | 2018/12/31 | 2018/09/30 | 2018/06/30 | 2018/03/31 | 2017/12/31 | 2017/09/30 | 2017/06/30 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 選択した財務データ (千米ドル) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 現金および現金同等物 | 1,650,802) | 823,051) | 1,046,889) | 981,795) | 1,057,843) | 419,259) | 695,230) | 843,527) | 998,261) | 746,211) | 956,712) | 1,089,361) | 1,156,556) | 626,414) | 661,941) | 649,436) | 616,864) | 177,673) | 502,626) | 589,692) | 515,938) | 182,192) | 417,851) | 429,970) | 493,002) | 230,586) | 279,940) | ||||||||
| 売掛金 (引当金控除後) | 331,677) | 487,677) | 271,203) | 301,511) | 326,341) | 434,674) | 321,996) | 302,688) | 334,541) | 370,361) | 218,807) | 215,718) | 312,913) | 326,266) | 135,225) | 185,596) | 286,891) | 334,601) | 159,679) | 178,602) | 278,962) | 321,784) | 131,899) | 143,704) | 232,594) | 306,573) | 108,895) | ||||||||
| クイックアセットの合計 | 1,982,479) | 1,310,728) | 1,318,092) | 1,283,306) | 1,384,184) | 853,933) | 1,017,226) | 1,146,215) | 1,332,802) | 1,116,572) | 1,175,519) | 1,305,079) | 1,469,469) | 952,680) | 797,166) | 835,032) | 903,755) | 512,274) | 662,305) | 768,294) | 794,900) | 503,976) | 549,750) | 573,674) | 725,596) | 537,159) | 388,835) | ||||||||
| 流動負債 | 927,442) | 759,390) | 735,804) | 497,380) | 815,306) | 728,624) | 799,758) | 541,684) | 727,930) | 682,963) | 600,533) | 468,368) | 571,850) | 503,842) | 394,998) | 300,946) | 463,158) | 465,847) | 441,745) | 250,524) | 394,387) | 448,217) | 354,591) | 189,166) | 364,809) | 474,047) | 285,875) | ||||||||
| 流動性比率 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 迅速な流動性比率1 | 2.14 | 1.73 | 1.79 | 2.58 | 1.70 | 1.17 | 1.27 | 2.12 | 1.83 | 1.63 | 1.96 | 2.79 | 2.57 | 1.89 | 2.02 | 2.77 | 1.95 | 1.10 | 1.50 | 3.07 | 2.02 | 1.12 | 1.55 | 3.03 | 1.99 | 1.13 | 1.36 | ||||||||
| ベンチマーク | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 迅速な流動性比率競合 他社2 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| lululemon athletica inc. | 0.83 | 0.88 | 0.84 | 0.86 | 0.34 | 0.48 | 0.60 | 0.95 | 0.96 | 1.25 | 1.28 | 1.37 | 0.74 | 0.75 | 1.38 | 1.83 | 1.08 | 1.18 | 1.19 | — | — | — | — | — | — | — | — | ||||||||
| Nike Inc. | 1.67 | 1.63 | 1.60 | 1.60 | 1.60 | 1.57 | 1.54 | 1.65 | 1.96 | 2.13 | 2.18 | 1.85 | 1.82 | 1.75 | 1.54 | 1.39 | 0.92 | 1.00 | 1.03 | — | — | — | — | — | — | — | — | ||||||||
レポートに基づく: 10-Q (報告日: 2023-12-31), 10-Q (報告日: 2023-09-30), 10-Q (報告日: 2023-06-30), 10-K (報告日: 2023-03-31), 10-Q (報告日: 2022-12-31), 10-Q (報告日: 2022-09-30), 10-Q (報告日: 2022-06-30), 10-K (報告日: 2022-03-31), 10-Q (報告日: 2021-12-31), 10-Q (報告日: 2021-09-30), 10-Q (報告日: 2021-06-30), 10-K (報告日: 2021-03-31), 10-Q (報告日: 2020-12-31), 10-Q (報告日: 2020-09-30), 10-Q (報告日: 2020-06-30), 10-K (報告日: 2020-03-31), 10-Q (報告日: 2019-12-31), 10-Q (報告日: 2019-09-30), 10-Q (報告日: 2019-06-30), 10-K (報告日: 2019-03-31), 10-Q (報告日: 2018-12-31), 10-Q (報告日: 2018-09-30), 10-Q (報告日: 2018-06-30), 10-K (報告日: 2018-03-31), 10-Q (報告日: 2017-12-31), 10-Q (報告日: 2017-09-30), 10-Q (報告日: 2017-06-30).
1 Q3 2024 計算
迅速な流動性比率 = クイックアセットの合計 ÷ 流動負債
= 1,982,479 ÷ 927,442 = 2.14
2 競合企業の名前をクリックすると、計算が表示されます。
- 流動資産の推移と迅速な流動性比率の変化
- 2017年6月期から2023年9月期までに、クイックアセットの合計は大幅に増加し、特に2020年第2四半期以降にかけて著しい拡大が見られる。これに伴い、迅速な流動性比率は全期間を通じて比較的高い水準を維持し、特に2020年以降には3を超える高い比率を示す場面もある。このことは、短期的な資産の流動性が高くなっている傾向を反映していると考えられる。
- 流動負債の動向と比率の変化
- 流動負債も同期間にわたり増加傾向にあるものの、増加幅は流動資産の増加に比べて比較的小さく、2020年以降の流動負債は著しく増加している。一方で、迅速な流動性比率は2020年以降に高い水準を維持していることから、流動負債に対して流動資産の流動性は依然として十分確保されていることがうかがえる。特に2020年第2四半期以降には比率が2を超える局面も多く、短期の支払い能力が比較的安定していることが示唆される。
- 財務の全体的な傾向と資産の拡大
- 総資産の推移から、2020年以降に顕著な拡大が見られ、2023年第4四半期には1,980,479千米ドルとピークを迎えている。これは、資産形成の強化とともに事業規模の拡大を示している。流動性の改善と資産の増加は、財務基盤の強化やキャッシュリザーブの積み増しに寄与している可能性が高い。これらの動きは、事業継続性と資金調達能力の向上を示すものである。
現金流動性比率
Deckers Outdoor Corp.、現金流動性比率、計算式(四半期データ)
| 2023/12/31 | 2023/09/30 | 2023/06/30 | 2023/03/31 | 2022/12/31 | 2022/09/30 | 2022/06/30 | 2022/03/31 | 2021/12/31 | 2021/09/30 | 2021/06/30 | 2021/03/31 | 2020/12/31 | 2020/09/30 | 2020/06/30 | 2020/03/31 | 2019/12/31 | 2019/09/30 | 2019/06/30 | 2019/03/31 | 2018/12/31 | 2018/09/30 | 2018/06/30 | 2018/03/31 | 2017/12/31 | 2017/09/30 | 2017/06/30 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 選択した財務データ (千米ドル) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 現金および現金同等物 | 1,650,802) | 823,051) | 1,046,889) | 981,795) | 1,057,843) | 419,259) | 695,230) | 843,527) | 998,261) | 746,211) | 956,712) | 1,089,361) | 1,156,556) | 626,414) | 661,941) | 649,436) | 616,864) | 177,673) | 502,626) | 589,692) | 515,938) | 182,192) | 417,851) | 429,970) | 493,002) | 230,586) | 279,940) | ||||||||
| 現金資産総額 | 1,650,802) | 823,051) | 1,046,889) | 981,795) | 1,057,843) | 419,259) | 695,230) | 843,527) | 998,261) | 746,211) | 956,712) | 1,089,361) | 1,156,556) | 626,414) | 661,941) | 649,436) | 616,864) | 177,673) | 502,626) | 589,692) | 515,938) | 182,192) | 417,851) | 429,970) | 493,002) | 230,586) | 279,940) | ||||||||
| 流動負債 | 927,442) | 759,390) | 735,804) | 497,380) | 815,306) | 728,624) | 799,758) | 541,684) | 727,930) | 682,963) | 600,533) | 468,368) | 571,850) | 503,842) | 394,998) | 300,946) | 463,158) | 465,847) | 441,745) | 250,524) | 394,387) | 448,217) | 354,591) | 189,166) | 364,809) | 474,047) | 285,875) | ||||||||
| 流動性比率 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 現金流動性比率1 | 1.78 | 1.08 | 1.42 | 1.97 | 1.30 | 0.58 | 0.87 | 1.56 | 1.37 | 1.09 | 1.59 | 2.33 | 2.02 | 1.24 | 1.68 | 2.16 | 1.33 | 0.38 | 1.14 | 2.35 | 1.31 | 0.41 | 1.18 | 2.27 | 1.35 | 0.49 | 0.98 | ||||||||
| ベンチマーク | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 現金流動性比率競合 他社2 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| lululemon athletica inc. | 0.75 | 0.80 | 0.76 | 0.77 | 0.27 | 0.41 | 0.54 | 0.90 | 0.89 | 1.19 | 1.22 | 1.30 | 0.66 | 0.69 | 1.30 | 1.76 | 1.02 | 1.13 | 1.15 | — | — | — | — | — | — | — | — | ||||||||
| Nike Inc. | 1.17 | 1.10 | 1.04 | 1.15 | 1.13 | 1.04 | 1.09 | 1.21 | 1.53 | 1.71 | 1.66 | 1.39 | 1.41 | 1.33 | 1.10 | 1.06 | 0.38 | 0.42 | 0.45 | — | — | — | — | — | — | — | — | ||||||||
レポートに基づく: 10-Q (報告日: 2023-12-31), 10-Q (報告日: 2023-09-30), 10-Q (報告日: 2023-06-30), 10-K (報告日: 2023-03-31), 10-Q (報告日: 2022-12-31), 10-Q (報告日: 2022-09-30), 10-Q (報告日: 2022-06-30), 10-K (報告日: 2022-03-31), 10-Q (報告日: 2021-12-31), 10-Q (報告日: 2021-09-30), 10-Q (報告日: 2021-06-30), 10-K (報告日: 2021-03-31), 10-Q (報告日: 2020-12-31), 10-Q (報告日: 2020-09-30), 10-Q (報告日: 2020-06-30), 10-K (報告日: 2020-03-31), 10-Q (報告日: 2019-12-31), 10-Q (報告日: 2019-09-30), 10-Q (報告日: 2019-06-30), 10-K (報告日: 2019-03-31), 10-Q (報告日: 2018-12-31), 10-Q (報告日: 2018-09-30), 10-Q (報告日: 2018-06-30), 10-K (報告日: 2018-03-31), 10-Q (報告日: 2017-12-31), 10-Q (報告日: 2017-09-30), 10-Q (報告日: 2017-06-30).
1 Q3 2024 計算
現金流動性比率 = 現金資産総額 ÷ 流動負債
= 1,650,802 ÷ 927,442 = 1.78
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- 現金資産総額の動向
- 2017年から2023年までの期間にわたり、現金資産総額は概ね増加傾向にある。特に2020年以降には大きな増加を示しており、2023年12月期には約1,165,080千米ドルまで達している。これは、会社が流動性の向上や資金調達を積極的に行っていることを示唆している。\n
- 流動負債の推移
- 流動負債も長期にわたり増加傾向にある。特に2020年以降には急増し、2023年12月期には約927,442千米ドルとなっている。負債の増加は資金調達戦略の一環と考えられるが、一方で負債比率の増加も示唆されるため、財務の健全性に一定の注意が必要である。\n
- 現金流動性比率の分析
- 2017年の比率が0.98とほぼ1に近い水準から始まり、2018年後半から2020年にかけて2.0を超える高い値を示し、その後若干変動しながらも比較的高いレベルを維持している。これは、流動負債に対して十分な現金資産を持ち、短期的な支払い能力が堅実であることを示している。ただし、2020年以降の比率の変動を見ると、経済状況や企業の資金運用の変化を反映していると思われる。\n
- 総括
- 全体として、デッカーズ・アウトドアは流動資産の増加に伴い流動性を強化し、資金調達力の向上を示している。一方で、流動負債も増加しており、財務の健全性を維持するためには負債管理や資金運用の更なる最適化が課題となる可能性がある。現金流動性比率の堅調な推移は、短期的な支払い能力に問題がないことを示しているが、今後の経済環境や事業戦略次第では、更なるバランスの最適化が求められるだろう。