流動性比率の分析
四半期データ
流動性比率は、企業が短期的な義務を果たす能力を測定するものです。
流動性比率(サマリー)
Deckers Outdoor Corp.、流動性比率(四半期データ)
レポートに基づく: 10-Q (報告日: 2023-12-31), 10-Q (報告日: 2023-09-30), 10-Q (報告日: 2023-06-30), 10-K (報告日: 2023-03-31), 10-Q (報告日: 2022-12-31), 10-Q (報告日: 2022-09-30), 10-Q (報告日: 2022-06-30), 10-K (報告日: 2022-03-31), 10-Q (報告日: 2021-12-31), 10-Q (報告日: 2021-09-30), 10-Q (報告日: 2021-06-30), 10-K (報告日: 2021-03-31), 10-Q (報告日: 2020-12-31), 10-Q (報告日: 2020-09-30), 10-Q (報告日: 2020-06-30), 10-K (報告日: 2020-03-31), 10-Q (報告日: 2019-12-31), 10-Q (報告日: 2019-09-30), 10-Q (報告日: 2019-06-30), 10-K (報告日: 2019-03-31), 10-Q (報告日: 2018-12-31), 10-Q (報告日: 2018-09-30), 10-Q (報告日: 2018-06-30).
流動流動性比率は、2018年6月期末の2.93から2023年12月期末の2.86まで、概ね2.4から3.9の範囲内で推移しています。2019年3月期末に4.37とピークを迎え、その後は緩やかに低下する傾向が見られますが、2020年3月期末に再び上昇し、その後は比較的安定しています。2022年6月期末には2.44まで低下しましたが、2023年12月期末には2.86に回復しています。
迅速な流動性比率は、2018年6月期末の1.55から2023年12月期末の2.14まで、全体的に上昇傾向にあります。2019年3月期末に3.07と高い水準を示し、その後は一時的に低下するものの、2020年3月期末以降は2.0から2.8の範囲内で推移しています。2022年6月期末には1.27まで低下しましたが、その後は回復しています。
現金流動性比率は、2018年6月期末の1.18から2023年12月期末の1.78まで、変動の大きい推移を見せています。2019年3月期末に2.35とピークを迎え、その後は大幅に低下し、2020年9月期末には0.38まで落ち込みました。その後は徐々に回復し、2021年3月期末には2.33まで上昇しましたが、2022年6月期末には0.87まで低下しています。2023年12月期末には1.78に回復しています。
- 流動流動性比率
- 短期的な債務返済能力を示す指標であり、概ね安定した水準を維持しています。ただし、2022年6月期末には一時的に低下が見られます。
- 迅速な流動性比率
- 在庫を含まない短期的な債務返済能力を示す指標であり、全体的に上昇傾向にあります。これは、在庫管理の効率化や、より流動性の高い資産の増加を示唆する可能性があります。
- 現金流動性比率
- 現金および現金同等物による短期的な債務返済能力を示す指標であり、変動が大きいです。これは、事業活動における現金の流れの変動や、短期的な資金調達の必要性を示唆する可能性があります。
流動流動性比率
Deckers Outdoor Corp.、流動流動性比率、計算式(四半期データ)
| 2023/12/31 | 2023/09/30 | 2023/06/30 | 2023/03/31 | 2022/12/31 | 2022/09/30 | 2022/06/30 | 2022/03/31 | 2021/12/31 | 2021/09/30 | 2021/06/30 | 2021/03/31 | 2020/12/31 | 2020/09/30 | 2020/06/30 | 2020/03/31 | 2019/12/31 | 2019/09/30 | 2019/06/30 | 2019/03/31 | 2018/12/31 | 2018/09/30 | 2018/06/30 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 選択した財務データ (千米ドル) | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 流動資産 | 2,648,854) | 2,179,881) | 2,175,159) | 1,910,253) | 2,243,749) | 1,913,285) | 1,949,728) | 1,752,128) | 1,994,607) | 1,843,550) | 1,726,198) | 1,650,799) | 1,857,439) | 1,499,736) | 1,289,810) | 1,194,111) | 1,339,850) | 1,135,031) | 1,188,493) | 1,095,405) | 1,206,640) | 1,078,465) | 1,039,960) | |||||||
| 流動負債 | 927,442) | 759,390) | 735,804) | 497,380) | 815,306) | 728,624) | 799,758) | 541,684) | 727,930) | 682,963) | 600,533) | 468,368) | 571,850) | 503,842) | 394,998) | 300,946) | 463,158) | 465,847) | 441,745) | 250,524) | 394,387) | 448,217) | 354,591) | |||||||
| 流動性比率 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 流動流動性比率1 | 2.86 | 2.87 | 2.96 | 3.84 | 2.75 | 2.63 | 2.44 | 3.23 | 2.74 | 2.70 | 2.87 | 3.52 | 3.25 | 2.98 | 3.27 | 3.97 | 2.89 | 2.44 | 2.69 | 4.37 | 3.06 | 2.41 | 2.93 | |||||||
| ベンチマーク | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 流動流動性比率競合 他社2 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| lululemon athletica inc. | 2.32 | 2.40 | 2.43 | 2.12 | 1.99 | 1.98 | 1.91 | 1.86 | 2.07 | 2.32 | 2.34 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | |||||||
| Nike Inc. | 2.74 | 2.74 | 2.87 | 2.72 | 2.73 | 2.69 | 2.64 | 2.63 | 3.06 | 3.07 | 3.19 | 2.72 | 2.78 | 2.66 | 2.55 | — | — | — | — | — | — | — | — | |||||||
レポートに基づく: 10-Q (報告日: 2023-12-31), 10-Q (報告日: 2023-09-30), 10-Q (報告日: 2023-06-30), 10-K (報告日: 2023-03-31), 10-Q (報告日: 2022-12-31), 10-Q (報告日: 2022-09-30), 10-Q (報告日: 2022-06-30), 10-K (報告日: 2022-03-31), 10-Q (報告日: 2021-12-31), 10-Q (報告日: 2021-09-30), 10-Q (報告日: 2021-06-30), 10-K (報告日: 2021-03-31), 10-Q (報告日: 2020-12-31), 10-Q (報告日: 2020-09-30), 10-Q (報告日: 2020-06-30), 10-K (報告日: 2020-03-31), 10-Q (報告日: 2019-12-31), 10-Q (報告日: 2019-09-30), 10-Q (報告日: 2019-06-30), 10-K (報告日: 2019-03-31), 10-Q (報告日: 2018-12-31), 10-Q (報告日: 2018-09-30), 10-Q (報告日: 2018-06-30).
1 Q3 2024 計算
流動流動性比率 = 流動資産 ÷ 流動負債
= 2,648,854 ÷ 927,442 = 2.86
2 競合企業の名前をクリックすると、計算が表示されます。
流動資産は、2018年6月末の1039960千米ドルから、2023年12月末の2648854千米ドルへと、全体的に増加傾向を示しています。特に、2020年9月末から2021年9月末にかけて、および2022年9月末から2023年12月末にかけて、顕著な増加が見られます。
流動負債は、2018年6月末の354591千米ドルから、2023年12月末の927442千米ドルへと増加しています。増加のペースは一定ではなく、2018年9月末、2020年6月末、2021年6月末に大きな増加が見られます。しかし、2022年12月末から2023年12月末にかけての増加幅は比較的小さいです。
流動流動性比率は、2018年6月末の2.93から、2023年12月末の2.86へと、概ね安定した水準を維持しています。ただし、期間中に変動が見られ、2019年3月末には4.37とピークを迎え、2018年9月末には2.41と最低値を記録しています。2023年3月末には3.84と比較的高い水準を示し、その後若干低下しています。
- 流動資産の傾向
- 全体的に増加傾向にあり、特に2020年後半から2021年、そして2022年後半から2023年にかけて増加が加速しています。
- 流動負債の傾向
- 増加傾向にありますが、増加のペースは一定ではなく、特定の四半期に大きな変動が見られます。
- 流動流動性比率の傾向
- 概ね安定していますが、期間中に変動があり、流動資産と流動負債の変動に影響を受けています。
迅速な流動性比率
Deckers Outdoor Corp.、クイック流動性比率、計算式(四半期データ)
| 2023/12/31 | 2023/09/30 | 2023/06/30 | 2023/03/31 | 2022/12/31 | 2022/09/30 | 2022/06/30 | 2022/03/31 | 2021/12/31 | 2021/09/30 | 2021/06/30 | 2021/03/31 | 2020/12/31 | 2020/09/30 | 2020/06/30 | 2020/03/31 | 2019/12/31 | 2019/09/30 | 2019/06/30 | 2019/03/31 | 2018/12/31 | 2018/09/30 | 2018/06/30 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 選択した財務データ (千米ドル) | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 現金および現金同等物 | 1,650,802) | 823,051) | 1,046,889) | 981,795) | 1,057,843) | 419,259) | 695,230) | 843,527) | 998,261) | 746,211) | 956,712) | 1,089,361) | 1,156,556) | 626,414) | 661,941) | 649,436) | 616,864) | 177,673) | 502,626) | 589,692) | 515,938) | 182,192) | 417,851) | |||||||
| 売掛金 (引当金控除後) | 331,677) | 487,677) | 271,203) | 301,511) | 326,341) | 434,674) | 321,996) | 302,688) | 334,541) | 370,361) | 218,807) | 215,718) | 312,913) | 326,266) | 135,225) | 185,596) | 286,891) | 334,601) | 159,679) | 178,602) | 278,962) | 321,784) | 131,899) | |||||||
| クイックアセットの合計 | 1,982,479) | 1,310,728) | 1,318,092) | 1,283,306) | 1,384,184) | 853,933) | 1,017,226) | 1,146,215) | 1,332,802) | 1,116,572) | 1,175,519) | 1,305,079) | 1,469,469) | 952,680) | 797,166) | 835,032) | 903,755) | 512,274) | 662,305) | 768,294) | 794,900) | 503,976) | 549,750) | |||||||
| 流動負債 | 927,442) | 759,390) | 735,804) | 497,380) | 815,306) | 728,624) | 799,758) | 541,684) | 727,930) | 682,963) | 600,533) | 468,368) | 571,850) | 503,842) | 394,998) | 300,946) | 463,158) | 465,847) | 441,745) | 250,524) | 394,387) | 448,217) | 354,591) | |||||||
| 流動性比率 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 迅速な流動性比率1 | 2.14 | 1.73 | 1.79 | 2.58 | 1.70 | 1.17 | 1.27 | 2.12 | 1.83 | 1.63 | 1.96 | 2.79 | 2.57 | 1.89 | 2.02 | 2.77 | 1.95 | 1.10 | 1.50 | 3.07 | 2.02 | 1.12 | 1.55 | |||||||
| ベンチマーク | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 迅速な流動性比率競合 他社2 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| lululemon athletica inc. | 0.83 | 0.88 | 0.84 | 0.86 | 0.34 | 0.48 | 0.60 | 0.95 | 0.96 | 1.25 | 1.28 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | |||||||
| Nike Inc. | 1.67 | 1.63 | 1.60 | 1.60 | 1.60 | 1.57 | 1.54 | 1.65 | 1.96 | 2.13 | 2.18 | 1.85 | 1.82 | 1.75 | 1.54 | — | — | — | — | — | — | — | — | |||||||
レポートに基づく: 10-Q (報告日: 2023-12-31), 10-Q (報告日: 2023-09-30), 10-Q (報告日: 2023-06-30), 10-K (報告日: 2023-03-31), 10-Q (報告日: 2022-12-31), 10-Q (報告日: 2022-09-30), 10-Q (報告日: 2022-06-30), 10-K (報告日: 2022-03-31), 10-Q (報告日: 2021-12-31), 10-Q (報告日: 2021-09-30), 10-Q (報告日: 2021-06-30), 10-K (報告日: 2021-03-31), 10-Q (報告日: 2020-12-31), 10-Q (報告日: 2020-09-30), 10-Q (報告日: 2020-06-30), 10-K (報告日: 2020-03-31), 10-Q (報告日: 2019-12-31), 10-Q (報告日: 2019-09-30), 10-Q (報告日: 2019-06-30), 10-K (報告日: 2019-03-31), 10-Q (報告日: 2018-12-31), 10-Q (報告日: 2018-09-30), 10-Q (報告日: 2018-06-30).
1 Q3 2024 計算
迅速な流動性比率 = クイックアセットの合計 ÷ 流動負債
= 1,982,479 ÷ 927,442 = 2.14
2 競合企業の名前をクリックすると、計算が表示されます。
四半期ごとのクイックアセットの合計は、全体として増加傾向を示している。2018年6月末の549,750千米ドルから、2023年12月末の1,982,479千米ドルへと大幅に増加した。ただし、この増加は一様ではなく、期間によっては減少も見られる。例えば、2018年9月末には503,976千米ドルと減少している。2020年9月末から2021年9月末にかけては、特に大きな増加が認められる。
流動負債は、全体的に変動している。2018年6月末の354,591千米ドルから、2023年12月末の927,442千米ドルへと増加している。2018年9月末の448,217千米ドル、2019年6月末の441,745千米ドル、2020年9月末の503,842千米ドル、2021年6月末の682,963千米ドル、2022年3月末の799,758千米ドルなど、四半期ごとに大きく変動していることが特徴である。
クイックアセットの合計と流動負債の変動を考慮すると、四半期ごとの迅速な流動性比率は大きく変動している。2018年6月末の1.55から、2019年3月末の3.07へと上昇し、その後は1.1から2.77の間で変動している。2020年12月末の2.57、2021年3月末の2.79、2023年12月末の2.14など、2.0を超える水準が複数回確認されている。しかし、2022年3月末の1.27、2022年6月末の1.17など、1.3を下回る水準も存在する。全体として、流動性の状況は安定しているとは言えず、四半期ごとの変動に注意が必要である。
- クイックアセットの合計の傾向
- 全体的に増加傾向にあるが、四半期ごとに変動がある。
- 流動負債の傾向
- 四半期ごとに大きく変動している。
- 迅速な流動性比率の傾向
- 大きく変動しており、流動性の状況は安定していない。
現金流動性比率
Deckers Outdoor Corp.、現金流動性比率、計算式(四半期データ)
| 2023/12/31 | 2023/09/30 | 2023/06/30 | 2023/03/31 | 2022/12/31 | 2022/09/30 | 2022/06/30 | 2022/03/31 | 2021/12/31 | 2021/09/30 | 2021/06/30 | 2021/03/31 | 2020/12/31 | 2020/09/30 | 2020/06/30 | 2020/03/31 | 2019/12/31 | 2019/09/30 | 2019/06/30 | 2019/03/31 | 2018/12/31 | 2018/09/30 | 2018/06/30 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 選択した財務データ (千米ドル) | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 現金および現金同等物 | 1,650,802) | 823,051) | 1,046,889) | 981,795) | 1,057,843) | 419,259) | 695,230) | 843,527) | 998,261) | 746,211) | 956,712) | 1,089,361) | 1,156,556) | 626,414) | 661,941) | 649,436) | 616,864) | 177,673) | 502,626) | 589,692) | 515,938) | 182,192) | 417,851) | |||||||
| 現金資産総額 | 1,650,802) | 823,051) | 1,046,889) | 981,795) | 1,057,843) | 419,259) | 695,230) | 843,527) | 998,261) | 746,211) | 956,712) | 1,089,361) | 1,156,556) | 626,414) | 661,941) | 649,436) | 616,864) | 177,673) | 502,626) | 589,692) | 515,938) | 182,192) | 417,851) | |||||||
| 流動負債 | 927,442) | 759,390) | 735,804) | 497,380) | 815,306) | 728,624) | 799,758) | 541,684) | 727,930) | 682,963) | 600,533) | 468,368) | 571,850) | 503,842) | 394,998) | 300,946) | 463,158) | 465,847) | 441,745) | 250,524) | 394,387) | 448,217) | 354,591) | |||||||
| 流動性比率 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 現金流動性比率1 | 1.78 | 1.08 | 1.42 | 1.97 | 1.30 | 0.58 | 0.87 | 1.56 | 1.37 | 1.09 | 1.59 | 2.33 | 2.02 | 1.24 | 1.68 | 2.16 | 1.33 | 0.38 | 1.14 | 2.35 | 1.31 | 0.41 | 1.18 | |||||||
| ベンチマーク | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 現金流動性比率競合 他社2 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| lululemon athletica inc. | 0.75 | 0.80 | 0.76 | 0.77 | 0.27 | 0.41 | 0.54 | 0.90 | 0.89 | 1.19 | 1.22 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | |||||||
| Nike Inc. | 1.17 | 1.10 | 1.04 | 1.15 | 1.13 | 1.04 | 1.09 | 1.21 | 1.53 | 1.71 | 1.66 | 1.39 | 1.41 | 1.33 | 1.10 | — | — | — | — | — | — | — | — | |||||||
レポートに基づく: 10-Q (報告日: 2023-12-31), 10-Q (報告日: 2023-09-30), 10-Q (報告日: 2023-06-30), 10-K (報告日: 2023-03-31), 10-Q (報告日: 2022-12-31), 10-Q (報告日: 2022-09-30), 10-Q (報告日: 2022-06-30), 10-K (報告日: 2022-03-31), 10-Q (報告日: 2021-12-31), 10-Q (報告日: 2021-09-30), 10-Q (報告日: 2021-06-30), 10-K (報告日: 2021-03-31), 10-Q (報告日: 2020-12-31), 10-Q (報告日: 2020-09-30), 10-Q (報告日: 2020-06-30), 10-K (報告日: 2020-03-31), 10-Q (報告日: 2019-12-31), 10-Q (報告日: 2019-09-30), 10-Q (報告日: 2019-06-30), 10-K (報告日: 2019-03-31), 10-Q (報告日: 2018-12-31), 10-Q (報告日: 2018-09-30), 10-Q (報告日: 2018-06-30).
1 Q3 2024 計算
現金流動性比率 = 現金資産総額 ÷ 流動負債
= 1,650,802 ÷ 927,442 = 1.78
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現金資産総額は、2018年6月末の417,851千米ドルから、2023年12月末には1,650,802千米ドルへと増加傾向を示しています。ただし、その過程で変動が見られ、2018年9月末には182,192千米ドルまで減少しています。2020年12月末には1,156,556千米ドルと大幅に増加し、その後は減少と増加を繰り返しています。
流動負債は、2018年6月末の354,591千米ドルから、2023年12月末には927,442千米ドルへと増加傾向にあります。2018年9月末には448,217千米ドルと一時的に増加し、その後は減少傾向を見せますが、2020年6月末には441,745千米ドルと再び増加しています。2023年には、継続的に増加しています。
現金流動性比率は、2018年6月末の1.18から、2023年12月末には1.78へと概ね上昇傾向にあります。しかし、2018年9月末には0.41と大幅に低下し、2019年9月末には0.38とさらに低下しています。2020年3月末には2.16と大きく改善し、その後は1.08（2021年12月末）まで低下、再び上昇しています。この比率は、短期的な支払い能力を示す指標であり、変動が比較的大きいことが示唆されます。
- 現金資産総額の変動
- 全体的な増加傾向が見られるものの、四半期ごとに大きく変動しており、季節性や事業活動による影響を受けている可能性があります。
- 流動負債の増加
- 継続的な増加傾向は、事業拡大や資金調達による可能性があります。ただし、過度な負債増加は財務リスクを高める可能性があります。
- 現金流動性比率の解釈
- 1.0を超える場合、短期的な支払い能力があることを示しますが、比率が低い場合は、短期的な資金繰りに注意が必要です。比率の変動は、現金資産と流動負債のバランスの変化を反映しています。