不良債権の分析

貸倒引当金(貸倒引当金)は、会社の売掛金総額の残高を減少させるコントラ勘定です。引当金と売掛金残高の関係は、経済全体の変化や顧客基盤の変化がない限り、比較的一定である必要があります。

有料ユーザー向けエリア

今週は無料でご利用いただけるDell Technologies Inc.ページ:

データは背後に隠されています: .

これは 1 回限りの支払いです。自動更新はありません。

私たちは受け入れます:

¹ 2025 計算
総売掛金に対する引当金の割合 = 100 × 予想貸倒引当金 ÷ 売掛金総額
= 100 × ÷ =

過去5年間の財務データに基づき、いくつかの重要な傾向が観察されます。

予想貸倒引当金: 予想貸倒引当金は、2020年の94百万米ドルから2023年の78百万米ドルまで一貫して減少傾向にありました。2024年には71百万米ドルまで減少し、2025年には63百万米ドルと、さらに減少しています。この減少は、信用リスクの管理改善、または売掛金の質の向上を示唆している可能性があります。

売掛金総額: 売掛金総額は、2020年の12578百万米ドルから2022年の13002百万米ドルまで増加しました。その後、2023年には12560百万米ドルに減少し、2024年には大幅に9414百万米ドルまで減少しました。2025年には10361百万米ドルと増加に転じています。売上高の変動、または売掛金の回収努力の変化が、この変動に影響を与えていると考えられます。

総売掛金に対する引当金の割合: 総売掛金に対する引当金の割合は、2021年に0.81%とピークに達した後、2022年には0.69%、2023年には0.62%と低下しました。2024年には0.75%に上昇しましたが、2025年には0.61%に再び低下しています。この割合の変動は、貸倒引当金の減少と売掛金総額の変動の両方の影響を受けていると考えられます。全体的に、この割合は比較的安定しており、信用リスクに対する慎重なアプローチが維持されていることを示唆しています。

全体として、貸倒引当金は減少傾向にあり、売掛金総額は変動しながらも、引当金の割合は概ね安定していることが示唆されます。これらの傾向は、信用リスク管理と売掛金回収戦略の変化を反映している可能性があります。

¹ 2025 計算
融資債権の割合としての引当金、総額 = 100 × 損失に対する引当金 ÷ 金融債権、総額
= 100 × ÷ =

過去6年間の財務データに基づき、いくつかの重要な傾向が観察されます。

損失に対する引当金: 損失に対する引当金は、2020年の149百万米ドルから2021年には321百万米ドルへと大幅に増加しました。その後、2022年には189百万米ドルに減少し、2023年には201百万米ドル、2024年には170百万米ドルと変動しました。2025年には153百万米ドルとなり、全体として引当金は減少傾向にあります。

金融債権、総額: 金融債権の総額は、2020年の9892百万米ドルから2021年には10815百万米ドルへと増加しました。2022年には10800百万米ドルとほぼ横ばいでしたが、2023年には11120百万米ドル、2024年には10690百万米ドルと変動しました。2025年には11384百万米ドルとなり、全体として増加傾向にあります。

融資債権の割合としての引当金、総額: 融資債権の割合としての引当金は、2020年の1.51%から2021年には2.97%へと大幅に増加しました。その後、2022年には1.75%に減少し、2023年には1.81%、2024年には1.59%と変動しました。2025年には1.34%となり、全体として割合は減少傾向にあります。

引当金は増加した後に減少しており、金融債権の総額は増加傾向にあります。しかし、引当金の割合は減少しており、これは信用リスク管理の改善、またはポートフォリオ構成の変化を示唆している可能性があります。