棚卸資産の分析
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インベントリの開示
Eli Lilly & Co.、貸借対照表:棚卸資産
百万米ドル
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2025-12-31), 10-K (報告日: 2024-12-31), 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31).
分析期間において、完成品の在庫は一貫して増加傾向を示している。2021年の7億6200万米ドルから2025年には19億3100万米ドルへと、大幅な増加が見られる。
仕掛品の在庫は、分析期間を通じて増加している。2021年の23億7300万米ドルから2025年には81億8300万米ドルへと、特に2024年から2025年にかけて増加幅が拡大している。
原材料と供給の在庫も、全体的に増加傾向にある。2021年の7億1700万米ドルから2025年には35億8700万米ドルへと増加している。増加率は、完成品や仕掛品と比較して緩やかである。
在庫、交換費用の概算は、分析期間を通じて顕著な増加を示している。2021年の38億5200万米ドルから2025年には137億100万米ドルへと、大幅な増加となっている。この増加は、他の在庫項目と合わせて、全体的な在庫増加に大きく貢献している。
LIFOコストの増加(削減)は、2021年の3400万米ドルから2025年には4300万米ドルへと、緩やかな増加傾向にある。この増加は、在庫評価方法の影響を示唆している。
総在庫額は、分析期間を通じて一貫して増加している。2021年の38億8600万米ドルから2025年には137億4400万米ドルへと、大幅な増加となっている。この増加は、完成品、仕掛品、原材料と供給、在庫、交換費用の概算の増加に起因する。
- 全体的な傾向
- 分析期間全体で、すべての在庫項目において増加傾向が見られる。特に、仕掛品と在庫、交換費用の概算の増加が顕著である。
- 注目すべき変化
- 2024年から2025年にかけて、仕掛品の在庫増加幅が拡大している。また、在庫、交換費用の概算の増加も加速している。
- 潜在的な洞察
- 在庫の増加は、生産活動の活発化、需要の増加、または将来の需要に対する備えの増加を示唆している可能性がある。仕掛品の増加は、生産プロセスの遅延や、未完成品の増加を示唆している可能性もある。在庫、交換費用の概算の増加は、交換部品やメンテナンス関連のコスト増加、または将来の交換需要に対する備えの増加を示唆している可能性がある。
在庫の調整: LIFO から FIFO への変換
LIFO インベントリを FIFO コストに調整する
百万米ドル
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2025-12-31), 10-K (報告日: 2024-12-31), 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31).
分析期間において、在庫は一貫して増加傾向を示している。2021年の3886百万米ドルから2025年には13744百万米ドルへと、顕著な伸びが見られる。調整済み在庫も同様の傾向を示し、2021年の3852百万米ドルから2025年には13701百万米ドルへと増加している。
流動資産は、2021年の18452百万米ドルから2025年には55629百万米ドルへと大幅に増加している。調整流動資産も同様の増加傾向を示し、2021年の18418百万米ドルから2025年には55586百万米ドルとなっている。この増加は、短期的な支払い能力の向上を示唆している可能性がある。
総資産は、2021年の48806百万米ドルから2025年には112476百万米ドルへと増加している。調整後総資産も同様の傾向を示し、2021年の48772百万米ドルから2025年には112433百万米ドルとなっている。この増加は、事業規模の拡大を示唆している。
株主資本合計は、2021年の8979百万米ドルから2025年には26535百万米ドルへと増加している。調整後株主資本合計も同様の傾向を示し、2021年の8945百万米ドルから2025年には26492百万米ドルとなっている。この増加は、企業の財務基盤の強化を示唆している。
手取りは、2021年の5582百万米ドルから2025年には20640百万米ドルへと大幅に増加している。調整後当期純利益も同様の増加傾向を示し、2021年の5582百万米ドルから2025年には20660百万米ドルとなっている。この増加は、収益性の向上を示唆している。
- 在庫
- 2021年から2025年にかけて、一貫して増加。
- 流動資産
- 2021年から2025年にかけて、大幅な増加。
- 総資産
- 2021年から2025年にかけて、増加。
- 株主資本合計
- 2021年から2025年にかけて、増加。
- 手取り
- 2021年から2025年にかけて、大幅な増加。
Eli Lilly & Co.、財務データ:報告済み vs. 調整済み
調整後の財務比率: LIFO と FIFO の比較 (概要)
Eli Lilly & Co.、調整済み財務比率
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2025-12-31), 10-K (報告日: 2024-12-31), 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31).
流動性比率は、2021年から2023年にかけて低下傾向にありましたが、2024年と2025年には改善が見られました。流動流動性比率は、2021年の1.23から2023年の0.94まで低下し、その後2025年には1.58まで上昇しています。現在の流動性比率（調整後）も同様のパターンを示しています。
純利益率は、2021年から2023年にかけて変動し、2023年には低下しましたが、2024年と2025年には大幅に改善しました。2021年の19.71%から2023年の15.36%まで低下した後、2025年には31.67%まで上昇しています。当期純利益率（調整後）も同様の傾向を示しています。
総資産回転率は、2021年から2023年にかけてわずかに低下しましたが、その後は安定しました。2021年の0.58から2023年の0.53まで低下し、その後2025年には0.58まで回復しています。総資産回転率（調整後）も同様のパターンを示しています。
財務レバレッジ比率は、2021年から2023年にかけて上昇しましたが、その後は低下傾向にあります。2021年の5.44から2023年の5.94まで上昇した後、2025年には4.24まで低下しています。財務レバレッジ比率（調整後）も同様の傾向を示しています。
自己資本利益率は、2021年から2023年にかけて低下しましたが、2024年と2025年には大幅に改善しました。2021年の62.16%から2023年の48.65%まで低下した後、2025年には77.78%まで上昇しています。自己資本利益率（調整後）も同様の傾向を示しています。
総資産利益率は、2021年から2023年にかけて変動し、2023年には低下しましたが、2024年と2025年には改善しました。2021年の11.44%から2023年の8.19%まで低下した後、2025年には18.35%まで上昇しています。総資産利益率（調整後）も同様の傾向を示しています。
- 流動性比率
- 2021年から2023年にかけて低下し、その後改善。
- 純利益率
- 2023年に低下し、その後大幅に改善。
- 総資産回転率
- 2021年から2023年にかけてわずかに低下し、その後安定。
- 財務レバレッジ比率
- 2023年に上昇し、その後低下。
- 自己資本利益率
- 2023年に低下し、その後大幅に改善。
- 総資産利益率
- 2023年に低下し、その後改善。
Eli Lilly & Co.、財務比率:報告済み対調整済み
現在の流動性比率(調整後)
| 2025/12/31 | 2024/12/31 | 2023/12/31 | 2022/12/31 | 2021/12/31 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 調整前 | ||||||
| 選択した財務データ (百万米ドル) | ||||||
| 流動資産 | ||||||
| 流動負債 | ||||||
| 流動性比率 | ||||||
| 流動流動性比率1 | ||||||
| LIFOからFIFOへの変換後 | ||||||
| 選択した財務データ (百万米ドル) | ||||||
| 調整流動資産 | ||||||
| 流動負債 | ||||||
| 流動性比率 | ||||||
| 現在の流動性比率(調整後)2 | ||||||
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2025-12-31), 10-K (報告日: 2024-12-31), 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31).
2025 計算
1 流動流動性比率 = 流動資産 ÷ 流動負債
= ÷ =
2 現在の流動性比率(調整後) = 調整流動資産 ÷ 流動負債
= ÷ =
近年の財務データから、流動資産は一貫した増加傾向を示していることが示唆されます。2021年末の18452百万米ドルから、2025年末には55629百万米ドルへと、大幅な増加が見られます。
調整流動資産も、流動資産と同様に増加傾向にあります。2021年末の18418百万米ドルから、2025年末には55586百万米ドルへと増加しています。調整流動資産の増加は、流動資産の増加とほぼ一致しており、流動資産構成に大きな変化はないと考えられます。
- 流動流動性比率
- 流動流動性比率は、2021年末の1.23から2022年末には1.05へと低下し、2023年末には0.94まで減少しました。その後、2024年末には1.15に回復し、2025年末には1.58へと上昇しています。この変動は、短期的な支払い能力に影響を与える可能性を示唆しています。特に2023年末の低下は注意が必要です。
- 現在の流動性比率(調整後)
- 現在の流動性比率(調整後)は、流動流動性比率と同様のパターンを示しています。2021年末の1.22から2022年末には1.05へと低下し、2023年末には0.94まで減少しました。その後、2024年末には1.15に回復し、2025年末には1.58へと上昇しています。調整後の比率も、短期的な支払い能力の改善を示唆しています。
全体として、流動資産の増加は財務の健全性を示唆していますが、流動性比率の変動は、短期的な財務管理における注意点を示しています。特に2023年の比率低下とその後の回復は、詳細な分析を要する可能性があります。2025年末の流動性比率の上昇は、財務状況の改善を示唆しています。
当期純利益率(調整後)
| 2025/12/31 | 2024/12/31 | 2023/12/31 | 2022/12/31 | 2021/12/31 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 調整前 | ||||||
| 選択した財務データ (百万米ドル) | ||||||
| 手取り | ||||||
| 収入 | ||||||
| 収益率 | ||||||
| 純利益率1 | ||||||
| LIFOからFIFOへの変換後 | ||||||
| 選択した財務データ (百万米ドル) | ||||||
| 調整後当期純利益 | ||||||
| 収入 | ||||||
| 収益率 | ||||||
| 当期純利益率(調整後)2 | ||||||
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2025-12-31), 10-K (報告日: 2024-12-31), 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31).
2025 計算
1 純利益率 = 100 × 手取り ÷ 収入
= 100 × ÷ =
2 当期純利益率(調整後) = 100 × 調整後当期純利益 ÷ 収入
= 100 × ÷ =
近年の財務実績を分析すると、収益と利益の両方で顕著な成長傾向が認められます。手取り額は、2021年の5582百万米ドルから2025年には20640百万米ドルへと大幅に増加しています。この増加は、2024年と2025年に特に加速しており、それぞれ10590百万米ドル、20640百万米ドルという高い水準を記録しています。
調整後当期純利益も同様に、2021年の5582百万米ドルから2025年には20660百万米ドルへと増加しています。この増加傾向は手取り額の増加と一致しており、収益性の改善を示唆しています。
- 純利益率
- 純利益率は、2021年の19.71%から2022年には21.88%に上昇しましたが、2023年には15.36%に低下しました。その後、2024年には23.51%に回復し、2025年には31.67%と大幅に上昇しています。この変動は、収益の成長と利益の変動が組み合わさった結果と考えられます。
- 当期純利益率(調整後)
- 調整後の当期純利益率は、純利益率と同様の傾向を示しています。2021年の19.71%から2022年には21.97%に上昇し、2023年には15.08%に低下しました。その後、2024年には23.6%に回復し、2025年には31.7%と大幅に上昇しています。調整後の利益率は、純利益率とほぼ同等の水準を維持しており、調整項目の影響は限定的であると考えられます。
全体として、データは収益性と収益性の両方が改善されていることを示しています。特に、2024年以降の成長率は顕著であり、事業戦略の有効性を示唆しています。純利益率と調整後当期純利益率の上昇は、コスト管理の改善や高収益製品の販売増加などが要因として考えられます。
総資産回転率(調整後)
| 2025/12/31 | 2024/12/31 | 2023/12/31 | 2022/12/31 | 2021/12/31 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 調整前 | ||||||
| 選択した財務データ (百万米ドル) | ||||||
| 収入 | ||||||
| 総資産 | ||||||
| 活動率 | ||||||
| 総資産回転率1 | ||||||
| LIFOからFIFOへの変換後 | ||||||
| 選択した財務データ (百万米ドル) | ||||||
| 収入 | ||||||
| 調整後総資産 | ||||||
| 活動率 | ||||||
| 総資産回転率(調整後)2 | ||||||
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2025-12-31), 10-K (報告日: 2024-12-31), 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31).
2025 計算
1 総資産回転率 = 収入 ÷ 総資産
= ÷ =
2 総資産回転率(調整後) = 収入 ÷ 調整後総資産
= ÷ =
財務データに基づき、分析を行う。
- 総資産
- 総資産は、2021年の48806百万米ドルから、2025年には112476百万米ドルへと一貫して増加している。特に2023年から2024年にかけての増加幅が大きく、事業規模の拡大を示唆している。
- 調整後総資産
- 調整後総資産も、総資産と同様に2021年の48772百万米ドルから2025年には112433百万米ドルへと増加傾向にある。調整後の数値も総資産の傾向と一致しており、資産構成の変化が全体的な成長に大きな影響を与えていないと考えられる。
- 総資産回転率
- 総資産回転率は、2021年と2022年の0.58から、2023年には0.53へと低下した。その後、2024年には0.57に回復し、2025年には再び0.58となった。この変動は、資産の効率的な活用度合いが一時的に低下したものの、その後改善していることを示している。
- 調整後総資産回転率
- 調整後総資産回転率も、総資産回転率と同様の傾向を示している。2023年に0.53まで低下した後、2024年に0.57、2025年に0.58へと回復している。調整後の回転率も、資産効率の変動を反映していると考えられる。
全体として、資産規模は拡大傾向にある一方、資産回転率は変動している。資産規模の拡大が、必ずしも資産効率の向上に直結しているとは限らないことが示唆される。
財務レバレッジ比率(調整後)
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2025-12-31), 10-K (報告日: 2024-12-31), 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31).
2025 計算
1 財務レバレッジ比率 = 総資産 ÷ イーライリリー・アンド・カンパニーの株主資本合計
= ÷ =
2 財務レバレッジ比率(調整後) = 調整後総資産 ÷ イーライリリー・アンド・カンパニーの株主資本調整後合計
= ÷ =
総資産は、2021年から2025年にかけて一貫して増加傾向にあります。2021年の48806百万米ドルから、2025年には112476百万米ドルへと、この期間で約130.7%の増加を示しています。調整後総資産も同様の増加傾向を示しており、2021年の48772百万米ドルから2025年には112433百万米ドルへと増加しています。
株主資本合計も、2021年から2025年にかけて増加しています。2021年の8979百万米ドルから、2025年には26535百万米ドルへと、約196.2%の増加を記録しています。調整後株主資本合計も同様の傾向を示し、2021年の8945百万米ドルから2025年には26492百万米ドルへと増加しています。
- 財務レバレッジ比率
- 財務レバレッジ比率は、2021年の5.44から2022年の4.65へと低下し、その後2023年には5.94に上昇、2024年には5.55に低下、そして2025年には4.24へと再び低下しています。この変動は、資産規模と株主資本の変動に起因すると考えられます。
- 財務レバレッジ比率(調整後)
- 調整後の財務レバレッジ比率も、同様のパターンを示しています。2021年の5.45から2022年の4.65へと低下し、2023年には5.99に上昇、2024年には5.57に低下、そして2025年には4.24へと低下しています。調整後の比率は、調整前の比率とほぼ一致しています。
全体として、総資産と株主資本は着実に増加しており、財務レバレッジ比率は変動しながらも、2025年には初期値と比較して低下しています。これは、資産の増加が株主資本の増加を上回っているか、または負債の削減が進んでいることを示唆している可能性があります。
自己資本利益率(ROE)(調整後)
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2025-12-31), 10-K (報告日: 2024-12-31), 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31).
2025 計算
1 ROE = 100 × 手取り ÷ イーライリリー・アンド・カンパニーの株主資本合計
= 100 × ÷ =
2 自己資本利益率(調整後) = 100 × 調整後当期純利益 ÷ イーライリリー・アンド・カンパニーの株主資本調整後合計
= 100 × ÷ =
過去5年間の財務データから、収益性と株主資本に顕著な傾向が見られます。
- 手取りおよび調整後当期純利益
- 手取りと調整後当期純利益は、2021年から2023年まで比較的安定していますが、2024年に大幅に増加し、2025年にはさらに加速しています。2021年の5582百万米ドルから2025年には20640百万米ドル、20660百万米ドルへと増加しており、これは著しい成長を示しています。
- 株主資本合計および調整後合計
- 株主資本合計と調整後合計は、2021年から2025年にかけて一貫して増加しています。2021年の8979百万米ドル、8945百万米ドルから、2025年にはそれぞれ26535百万米ドル、26492百万米ドルへと増加しており、資本基盤の強化を示唆しています。
- 自己資本利益率
- 自己資本利益率（ROE）は、2021年の62.16%から2023年には48.65%まで低下しましたが、2024年には74.62%に急上昇し、2025年には77.78%に達しています。調整後ROEも同様の傾向を示しており、2021年の62.41%から2023年には48.24%まで低下した後、2024年には75.23%に上昇し、2025年には77.99%に達しています。ROEの回復は、収益性の向上と効率的な資本活用を示唆しています。
全体として、データは、2024年以降、収益性と株主資本の両方で大幅な改善が見られることを示しています。ROEの増加は、資本の効率的な活用と収益性の向上が組み合わさっていることを示唆しています。株主資本の増加は、事業の成長と将来への投資能力を裏付けています。
総資産利益率(ROA)(調整後)
| 2025/12/31 | 2024/12/31 | 2023/12/31 | 2022/12/31 | 2021/12/31 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 調整前 | ||||||
| 選択した財務データ (百万米ドル) | ||||||
| 手取り | ||||||
| 総資産 | ||||||
| 収益率 | ||||||
| ROA1 | ||||||
| LIFOからFIFOへの変換後 | ||||||
| 選択した財務データ (百万米ドル) | ||||||
| 調整後当期純利益 | ||||||
| 調整後総資産 | ||||||
| 収益率 | ||||||
| 総資産利益率(調整後)2 | ||||||
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2025-12-31), 10-K (報告日: 2024-12-31), 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31).
2025 計算
1 ROA = 100 × 手取り ÷ 総資産
= 100 × ÷ =
2 総資産利益率(調整後) = 100 × 調整後当期純利益 ÷ 調整後総資産
= 100 × ÷ =
近年の財務実績を分析すると、手取りと調整後当期純利益は一貫した成長を示している。2021年の5582百万米ドルから2025年には20640百万米ドル、20660百万米ドルへと増加しており、特に2024年から2025年にかけて顕著な伸びが見られる。
総資産および調整後総資産も増加傾向にある。総資産は2021年の48806百万米ドルから2025年には112476百万米ドルに、調整後総資産は2021年の48772百万米ドルから2025年には112433百万米ドルに増加している。資産の増加ペースは2023年から2024年にかけて加速していることが観察される。
- 総資産利益率
- 総資産利益率は、2021年の11.44%から2022年には12.62%に上昇した後、2023年には8.19%に低下した。しかし、2024年には13.45%に回復し、2025年には18.35%へと大幅に上昇している。この変動は、利益の成長と総資産の変動に影響を受けていると考えられる。
- 調整後総資産利益率
- 調整後総資産利益率は、総資産利益率と同様の傾向を示している。2021年の11.45%から2022年には12.67%に上昇し、2023年には8.05%に低下。その後、2024年には13.51%に回復し、2025年には18.38%へと上昇している。調整後の数値も、利益と資産の変動の影響を受けていることが示唆される。
全体として、手取り、調整後当期純利益、総資産、調整後総資産はすべて増加傾向にある。特に、2024年以降の成長が加速しており、総資産利益率および調整後総資産利益率も大幅に改善されている。これらの指標は、収益性と効率性の向上を示唆している。