のれんおよび無形資産の分析
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のれんおよび無形資産の開示
Eli Lilly & Co.、貸借対照表:のれんおよび無形固定資産
千米ドル
| 2024/12/31 | 2023/12/31 | 2022/12/31 | 2021/12/31 | 2020/12/31 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 好意 | |||||||||||
| 市販製品 | |||||||||||
| 有限の無形資産、総資産 | |||||||||||
| 償却累計額 | |||||||||||
| 有限生命無形資産、ネット | |||||||||||
| 知的財産権&Dを取得 | |||||||||||
| 無期限の無形固定資産 | |||||||||||
| その他の無形資産 | |||||||||||
| のれんおよびその他の無形資産 |
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2024-12-31), 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31).
好意は、2020年から2024年まで一貫して増加傾向にあります。2020年の376万6500千米ドルから、2024年には577万300千米ドルへと、約53.3%の増加を示しています。この増加は、企業買収や事業拡大による可能性があります。
市販製品の収益は、2020年から2023年まで変動しながらも、全体的には安定しています。2020年の807万6800千米ドルから2023年には821万6800千米ドルへと増加しましたが、2024年には809万200千米ドルに減少しています。この変動は、市場の需要や競争環境の変化に起因する可能性があります。
有限の無形資産、総資産は、市販製品の収益と同様に、2020年から2023年まで変動し、2024年には減少しています。2020年の807万6800千米ドルから2023年には821万6800千米ドルへと増加しましたが、2024年には809万200千米ドルに減少しています。
償却累計額は、2020年から2023年まで増加傾向にありましたが、2024年には増加幅が縮小しています。2020年の-172万7800千米ドルから2024年には-282万1600千米ドルへと、約63.4%の増加を示しています。これは、無形資産の償却が進んでいることを示唆しています。
有限生命無形資産、ネットは、2020年から2022年まで減少傾向にありましたが、2023年には増加し、2024年には再び減少しています。2020年の634万9000千米ドルから2024年には526万8600千米ドルへと、約17%の減少を示しています。これは、償却累計額の増加と、新たな無形資産の取得状況に影響されます。
知的財産権&Dを取得は、2020年から2021年まで大幅に増加しましたが、その後は減少傾向にあります。2020年の110万1000千米ドルから2021年には192万5000千米ドルへと増加しましたが、2024年には89万7700千米ドルに減少しています。これは、研究開発投資の戦略的な調整を示唆している可能性があります。
無期限の無形固定資産は、知的財産権&Dを取得と同様に、2020年から2021年まで増加し、その後は減少傾向にあります。2020年の110万1000千米ドルから2021年には192万5000千米ドルへと増加しましたが、2024年には89万7700千米ドルに減少しています。
その他の無形資産は、2020年から2023年まで減少傾向にありましたが、2024年には減少幅が縮小しています。2020年の745万0000千米ドルから2024年には616万6300千米ドルへと、約17.3%の減少を示しています。これは、無形資産の売却や減損の影響を受けている可能性があります。
のれんおよびその他の無形資産は、2020年から2024年まで緩やかに増加傾向にあります。2020年の1121万6500千米ドルから2024年には1193万6600千米ドルへと、約6.4%の増加を示しています。この増加は、企業買収によるのれんの増加に起因する可能性があります。
財務諸表の調整: 貸借対照表からののれんの削除
Eli Lilly & Co.、財務諸表の調整
千米ドル
| 2024/12/31 | 2023/12/31 | 2022/12/31 | 2021/12/31 | 2020/12/31 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 総資産の調整 | ||||||
| 総資産(調整前) | ||||||
| レス： 好意 | ||||||
| 総資産(調整後) | ||||||
| イーライリリー・アンド・カンパニーの株主資本総額への調整 | ||||||
| イーライリリー・アンド・カンパニーの株主資本合計(調整前) | ||||||
| レス： 好意 | ||||||
| イーライリリー・アンド・カンパニーの株主資本合計(調整後) | ||||||
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2024-12-31), 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31).
総資産は、2020年から2024年にかけて一貫して増加傾向にあります。2020年の466億3310万米ドルから、2024年には787億1490万米ドルへと、期間全体で約68.7%の増加を示しています。この増加は、2023年から2024年にかけて特に顕著であり、約23.1%の増加率を記録しています。
調整後総資産も、総資産と同様に、2020年から2024年にかけて増加しています。2020年の428億6660万米ドルから、2024年には729億4460万米ドルへと、期間全体で約70.3%の増加を示しています。調整後総資産の増加率は、総資産の増加率とほぼ同様の傾向を示しています。
株主資本合計は、2020年から2021年にかけて大幅に増加し、56億4160万米ドルから89億7920万米ドルへと、約58.9%の増加を記録しました。その後、2021年から2022年にかけても増加が継続し、106億4980万米ドルとなりました。2022年から2023年にかけては、わずかな増加にとどまりましたが、2023年から2024年にかけては再び増加し、141億9210万米ドルとなりました。期間全体での増加率は約151.8%です。
株主資本調整後合計も、株主資本合計と同様の傾向を示しています。2020年の18億7510万米ドルから、2021年には50億8720万米ドルへと大幅に増加しました。その後、2022年には65億7680万米ドル、2023年には58億3220万米ドルと一時的に減少しましたが、2024年には84億2180万米ドルへと増加しました。期間全体での増加率は約349.6%です。
- 総資産の増加
- 総資産の継続的な増加は、事業拡大、資産の取得、または収益の増加を示唆している可能性があります。
- 株主資本の増加
- 株主資本の増加は、利益の蓄積、株式の発行、またはその他の資本取引の結果である可能性があります。調整後株主資本の変動は、会計上の調整による影響を受けている可能性があります。
- 調整後総資産と総資産の比較
- 調整後総資産と総資産の数値が類似していることから、調整額が比較的少ないことが示唆されます。
Eli Lilly & Co.、財務データ:報告済み vs. 調整済み
調整後の財務比率: 貸借対照表からののれんの削除(サマリー)
Eli Lilly & Co.、調整済み財務比率
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2024-12-31), 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31).
総資産回転率は、2020年から2021年にかけて上昇し、その後2022年まで横ばいとなり、2023年に低下、2024年に若干回復しました。調整後の総資産回転率も同様の傾向を示し、全体的に調整後の数値の方が高い値を示しています。これは、調整によって資産の効率的な利用状況がより明確に示唆されることを意味します。
- 財務レバレッジ比率
- 財務レバレッジ比率は、2020年から2021年にかけて大幅に低下し、2022年まで低下傾向が続きました。2023年に上昇しましたが、2024年には再び低下しました。調整後の財務レバレッジ比率も同様の傾向を示していますが、数値は大きく異なり、より高い水準で推移しています。この差は、負債の構成や会計処理の違いによる可能性があります。
自己資本利益率は、2020年に非常に高い水準にありましたが、2021年から2023年にかけて一貫して低下しました。2024年には大幅に回復しました。調整後の自己資本利益率も同様の傾向を示し、調整後の数値の方が高い水準で推移しています。これは、調整によって利益の持続可能性や質がより正確に評価されることを示唆している可能性があります。
- 総資産利益率
- 総資産利益率は、2020年から2021年にかけて低下し、2022年に上昇、2023年に大幅に低下、2024年に再び上昇しました。調整後の総資産利益率も同様の傾向を示し、調整後の数値の方が高い値を示しています。これは、調整によって資産の収益性がより正確に評価されることを示唆している可能性があります。
全体として、調整後の財務指標は、調整されていない指標と比較して、より高い値を示す傾向があります。これは、調整によって、より包括的または正確な財務状況が反映されていることを示唆しています。自己資本利益率と総資産利益率は、2023年に大幅に低下しましたが、2024年には回復しており、収益性の改善を示唆しています。財務レバレッジ比率は、全体的に低下傾向にありますが、調整後の数値は依然として高い水準にあり、負債水準に注意が必要です。
Eli Lilly & Co.、財務比率:報告済み対調整済み
総資産回転率(調整後)
| 2024/12/31 | 2023/12/31 | 2022/12/31 | 2021/12/31 | 2020/12/31 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 調整前 | ||||||
| 選択した財務データ (千米ドル) | ||||||
| 収入 | ||||||
| 総資産 | ||||||
| 活動率 | ||||||
| 総資産回転率1 | ||||||
| 調整後: 貸借対照表からののれんの削除 | ||||||
| 選択した財務データ (千米ドル) | ||||||
| 収入 | ||||||
| 調整後総資産 | ||||||
| 活動率 | ||||||
| 総資産回転率(調整後)2 | ||||||
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2024-12-31), 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31).
2024 計算
1 総資産回転率 = 収入 ÷ 総資産
= ÷ =
2 総資産回転率(調整後) = 収入 ÷ 調整後総資産
= ÷ =
総資産は、2020年から2024年にかけて一貫して増加傾向にあります。2020年の4663万3100千米ドルから、2024年には7871万4900千米ドルへと、この期間で約68.8%の増加を示しています。
調整後総資産も同様に増加しており、2020年の4286万6600千米ドルから2024年には7294万4600千米ドルへと、約70.3%の増加を記録しています。調整後総資産は、総資産よりも若干低い水準で推移していますが、その増加率はほぼ同程度です。
- 総資産回転率
- 総資産回転率は、2020年の0.53から2021年の0.58へと上昇し、2022年には0.58で横ばいとなりました。その後、2023年には0.53に低下しましたが、2024年には0.57に回復しています。全体として、この比率は0.53から0.58の間で変動しており、大きなトレンドは見られません。
- 調整後総資産回転率
- 調整後総資産回転率は、2020年の0.57から2021年の0.63へと上昇し、2022年には0.63で横ばいとなりました。2023年には0.58に低下しましたが、2024年には0.62に上昇しています。調整後総資産回転率は、総資産回転率よりも高い水準で推移しており、総資産の効率的な活用を示唆しています。この比率も、2023年に一時的に低下したものの、2024年には回復しています。
総資産と調整後総資産の増加は、事業拡大や資産の取得を示唆している可能性があります。一方、総資産回転率と調整後総資産回転率の変動は、収益性と資産効率の変化を反映していると考えられます。調整後総資産回転率の方が高い水準を維持していることから、調整後の資産構成がより効率的に収益を生み出している可能性が示唆されます。
財務レバレッジ比率(調整後)
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2024-12-31), 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31).
2024 計算
1 財務レバレッジ比率 = 総資産 ÷ イーライリリー・アンド・カンパニーの株主資本合計
= ÷ =
2 財務レバレッジ比率(調整後) = 調整後総資産 ÷ イーライリリー・アンド・カンパニーの株主資本調整後合計
= ÷ =
総資産は、2020年から2024年にかけて一貫して増加傾向にある。2020年の4663万3100千米ドルから、2024年には7871万4900千米ドルへと、期間全体で約68.7%の増加を示している。調整後総資産も同様の増加傾向を示しており、2020年の4286万6600千米ドルから2024年には7294万4600千米ドルへと、約70.3%増加している。
株主資本合計は、2020年から2021年にかけて大幅に増加し、564万1600千米ドルから897万9200千米ドルへと、約58.8%の増加を記録した。その後、2021年から2023年までは緩やかな増加に留まり、2024年には1419万2100千米ドルへと再び増加し、期間全体で約151.6%の増加となった。調整後株主資本合計も同様の傾向を示している。2020年の187万5100千米ドルから2024年には842万1800千米ドルへと、約348.7%の増加を記録している。
- 財務レバレッジ比率
- 財務レバレッジ比率は、2020年の8.27から2021年の5.44へと低下し、その後2022年には4.65まで低下した。2023年には5.94に上昇したが、2024年には5.55に再び低下した。全体として、比率は変動しているものの、2020年と比較すると低下傾向にある。
- 財務レバレッジ比率(調整後)
- 調整後の財務レバレッジ比率は、2020年の22.86から2021年の8.83へと大幅に低下した。その後、2022年には6.91まで低下したが、2023年には10.13に上昇した。2024年には8.66に低下している。調整後の比率は、調整されていない比率よりも大幅な変動を示しており、調整の影響が大きいことが示唆される。
総資産および調整後総資産の増加は、事業の拡大や資産の取得を示唆している可能性がある。株主資本合計および調整後株主資本合計の増加は、収益性の向上や資本調達によるものである可能性がある。財務レバレッジ比率の変動は、負債構成の変化や財務戦略の調整を示唆している可能性がある。調整後の財務レバレッジ比率の変動幅が大きいことから、調整項目の影響を考慮する必要がある。
自己資本利益率(ROE)(調整後)
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2024-12-31), 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31).
2024 計算
1 ROE = 100 × 手取り ÷ イーライリリー・アンド・カンパニーの株主資本合計
= 100 × ÷ =
2 自己資本利益率(調整後) = 100 × 手取り ÷ イーライリリー・アンド・カンパニーの株主資本調整後合計
= 100 × ÷ =
株主資本合計は、2020年から2024年にかけて一貫して増加傾向にあります。2020年の5641600千米ドルから、2024年には14192100千米ドルへと、この期間で約151.8%の増加を示しています。特に、2021年から2022年にかけての増加幅が大きく、8979200千米ドルから10649800千米ドルへと約18.6%増加しています。
株主資本調整後合計も、2020年から2024年にかけて増加傾向にあります。2020年の1875100千米ドルから、2024年には8421800千米ドルへと、この期間で約349.1%の増加を示しています。2021年の増加幅が特に大きく、1875100千米ドルから5087200千米ドルへと約171.2%増加しています。2023年には一時的に減少が見られますが、2024年に再び増加に転じています。
- 自己資本利益率
- 自己資本利益率は、2020年の109.79%から2023年には48.65%まで低下しましたが、2024年には74.62%へと回復しています。2020年から2023年にかけては、全体的に低下傾向が見られます。2024年の回復は、収益性の改善を示唆している可能性があります。
- 自己資本利益率(調整後)
- 自己資本利益率(調整後)は、2020年の330.31%と非常に高い水準でしたが、その後は低下傾向にあります。2023年には89.85%まで低下しましたが、2024年には125.75%へと大幅に上昇しています。調整後の自己資本利益率の変動は、調整項目の影響を強く受けていると考えられます。2024年の大幅な上昇は、調整項目の影響によるものか、または事業活動の改善によるものか、さらなる分析が必要です。
全体として、株主資本は増加傾向にあり、自己資本利益率は変動しながらも、2024年には改善の兆しが見られます。調整後の自己資本利益率は、調整項目の影響を受けやすく、事業活動の純粋な収益性を評価する際には注意が必要です。
総資産利益率(ROA)(調整後)
| 2024/12/31 | 2023/12/31 | 2022/12/31 | 2021/12/31 | 2020/12/31 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 調整前 | ||||||
| 選択した財務データ (千米ドル) | ||||||
| 手取り | ||||||
| 総資産 | ||||||
| 収益率 | ||||||
| ROA1 | ||||||
| 調整後: 貸借対照表からののれんの削除 | ||||||
| 選択した財務データ (千米ドル) | ||||||
| 手取り | ||||||
| 調整後総資産 | ||||||
| 収益率 | ||||||
| 総資産利益率(調整後)2 | ||||||
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2024-12-31), 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31).
2024 計算
1 ROA = 100 × 手取り ÷ 総資産
= 100 × ÷ =
2 総資産利益率(調整後) = 100 × 手取り ÷ 調整後総資産
= 100 × ÷ =
総資産は、2020年から2024年にかけて一貫して増加傾向にある。2020年の4663万3100千米ドルから、2024年には7871万4900千米ドルへと、期間全体で約68.8%の増加を示している。特に、2023年から2024年にかけての増加幅が大きく、約23.1%の伸びを記録している。
調整後総資産も、総資産と同様に一貫して増加している。2020年の4286万6600千米ドルから、2024年には7294万4600千米ドルへと、期間全体で約70.3%の増加となっている。調整後総資産の増加も、2023年から2024年にかけて加速しており、約23.5%の伸びを示している。
総資産利益率は、期間中に変動が見られる。2020年の13.28%から2021年には11.44%へと低下したが、その後2022年には12.62%に回復した。2023年には8.19%まで低下したものの、2024年には13.45%へと再び上昇し、2020年の水準を上回っている。
調整後総資産利益率も、総資産利益率と同様の傾向を示している。2020年の14.45%から2021年には12.43%へと低下し、2022年には13.75%に回復した。2023年には8.87%まで低下したが、2024年には14.52%へと上昇し、2020年の水準を上回っている。調整後総資産利益率は、総資産利益率よりも高い水準で推移している。
- 総資産の増加
- 総資産と調整後総資産は、2020年から2024年にかけて一貫して増加しており、特に2023年から2024年にかけての増加幅が顕著である。これは、事業拡大や資産の取得などが考えられる。
- 利益率の変動
- 総資産利益率と調整後総資産利益率は、期間中に変動しているが、2023年の低迷から2024年には回復し、2020年の水準を上回っている。これは、収益性の改善やコスト管理の効率化などが考えられる。
- 調整後の影響
- 調整後総資産利益率は、総資産利益率よりも一貫して高い水準で推移している。これは、調整によって特定の資産や負債が除外されることで、より正確な収益性を反映している可能性がある。