Eli Lilly & Co. (NYSE:LLY)

財務データに基づき、固定資産に関する傾向を分析します。

土地

土地の帳簿価額は、2020年から2021年にかけて増加しましたが、2021年から2022年にかけてはわずかに減少しました。その後、2022年から2024年にかけて一貫して増加し、2024年には2020年の水準を大幅に上回っています。

建物

建物の帳簿価額は、2020年から2024年にかけて一貫して増加しています。増加率は比較的安定しており、年々着実に増加していることが示唆されます。

設備

設備の帳簿価額も、2020年から2024年にかけて一貫して増加しています。増加率は建物よりも高く、設備投資の積極的な姿勢がうかがえます。

建設中

建設中の資産の帳簿価額は、2020年から2022年にかけて緩やかな増加を示しましたが、2022年から2024年にかけて大幅な増加を見せています。これは、大規模な建設プロジェクトの進行を示唆しています。

有形固定資産、総計

有形固定資産の総額は、2020年から2024年にかけて一貫して増加しています。この増加は、土地、建物、設備、建設中の資産の増加に起因します。

減価償却累計額

減価償却累計額は、2020年から2024年にかけて一貫して増加しています。これは、既存の資産が使用されるにつれて、その価値が徐々に減少していることを示しています。

有形固定資産、ネット

有形固定資産のネット（帳簿価額）は、2020年から2024年にかけて一貫して増加しています。この増加は、有形固定資産の総額の増加が、減価償却累計額の増加を上回っていることを示しています。2023年から2024年にかけての増加幅が特に大きくなっています。

全体として、固定資産への投資が継続的に行われており、特に建設中の資産の増加が顕著です。有形固定資産のネット額の増加は、企業の資産基盤が強化されていることを示唆しています。

分析期間において、平均年齢比は一貫した減少傾向を示しています。2020年の53.09%から、2024年には41.35%まで低下しています。この減少は、対象資産の構成の変化、または資産の陳腐化の加速を示唆する可能性があります。

推定総耐用期間

推定総耐用期間は、2020年から2022年まで24年で安定していましたが、2023年に26年、2024年には27年へと増加しています。この増加は、資産の耐久性の向上、または耐用期間の算定方法の変更を反映している可能性があります。

推定年齢、購入からの経過時間は、2020年から2022年まで13年で一定でしたが、2023年には12年、2024年には11年へと減少しています。この減少は、新しい資産の導入、または既存資産の更新サイクルが加速していることを示唆しています。

推定余寿命

推定余寿命は、2020年の11年から、2024年には16年へと一貫して増加しています。この増加は、資産の平均年齢の低下、または耐用期間の延長と相まって、資産の将来的な価値を維持する可能性を示唆しています。

これらの指標を総合的に見ると、資産の構成が若返り、耐用期間が長期化する傾向が見られます。平均年齢比の低下と推定余寿命の増加は、資産の価値を維持し、将来の収益性を高めるための戦略が奏功している可能性を示唆しています。ただし、平均年齢比の低下が、資産の陳腐化による減損リスクの増加を伴う可能性も考慮する必要があります。

減価償却累計額は、2020年から2024年まで一貫して増加傾向にあります。増加幅は、2020年から2021年にかけては約406,000千米ドル、2021年から2022年にかけては約256,700千米ドル、2022年から2023年にかけては約865,900千米ドル、そして2023年から2024年にかけては約690,000千米ドルです。この増加は、資産の利用に伴う減価償却の継続的な計上を示唆しています。

有形固定資産の総額も、2020年から2024年まで着実に増加しています。増加幅は、2020年から2021年にかけては約709,200千米ドル、2021年から2022年にかけては約1,415,600千米ドル、2022年から2023年にかけては約3,635,500千米ドル、そして2023年から2024年にかけては約4,878,500千米ドルです。この大幅な増加は、積極的な設備投資や資産取得を示唆している可能性があります。

土地の価値も、2020年から2024年にかけて増加しています。増加幅は、2020年から2021年にかけては約31,900千米ドル、2021年から2022年にかけては約-2,100千米ドル（わずかな減少）、2022年から2023年にかけては約63,200千米ドル、そして2023年から2024年にかけては約62,200千米ドルです。土地の価値は比較的安定していますが、2023年以降は増加傾向にあります。

平均年齢比は、2020年の53.09%から2024年の41.35%まで一貫して低下しています。この低下は、有形固定資産の構成がより新しいものにシフトしていることを示唆しています。これは、老朽化した資産の入れ替えや、新しい技術への投資によるものと考えられます。

減価償却累計額の増加

資産の利用に伴う減価償却の継続的な計上を示唆します。

有形固定資産総額の増加

積極的な設備投資や資産取得を示唆する可能性があります。

土地価値の変動

土地の価値は比較的安定していますが、2023年以降は増加傾向にあります。

平均年齢比の低下

有形固定資産の構成がより新しいものにシフトしていることを示唆します。

有形固定資産、総計は、2020年から2024年にかけて一貫して増加傾向にあります。2020年の182億5260万米ドルから、2024年には288億9140万米ドルへと、5年間で約58.3%の増加を示しています。この増加は、特に2023年から2024年にかけて加速しており、投資活動の活発化が示唆されます。

土地

土地の価値も2020年から2024年にかけて増加しています。2020年の2億2680万米ドルから、2024年には3億8200万米ドルへと、約68.4%の増加となっています。土地の取得は、長期的な事業拡大戦略の一環である可能性があります。

減価償却費は、2020年の7億6520万米ドルから2024年の10億5800万米ドルへと増加しています。この増加は、有形固定資産、総計の増加と相関しており、資産の利用に伴う価値の減少を反映しています。減価償却費の増加率は、有形固定資産、総計の増加率よりも緩やかであり、資産構成の変化や減価償却方法の調整が影響している可能性があります。

推定総耐用期間

推定総耐用期間は、2020年から2023年まで一貫して増加しており、24年から26年にかけて2年増加しました。2024年には27年となっています。これは、取得される資産の性質の変化、または会計上の見積もりの変更を示唆している可能性があります。耐用期間の延長は、減価償却費の計上額を抑制する効果があります。

全体として、有形固定資産への投資が継続的に行われており、それに伴い減価償却費も増加していることがわかります。また、土地の取得と資産の耐用期間の見積もりの変更も、財務状況に影響を与えていると考えられます。

分析期間において、減価償却累計額は一貫して増加傾向を示しています。2020年の957万0700千米ドルから2024年には1178万9000千米ドルへと、年平均で約2.8%の増加率で推移しています。この増加は、固定資産の継続的な利用と、それに伴う減価償却の進行を反映していると考えられます。

減価償却費もまた、分析期間を通じて増加しています。2020年の76万5200千米ドルから2024年には105万8000千米ドルへと増加しており、年平均増加率は約6.7%です。減価償却費の増加率は、減価償却累計額の増加率を上回っており、新規に取得された固定資産の増加、または既存資産の減価償却方法の見直しなどが考えられます。

減価償却累計額の傾向

2020年から2024年にかけて、継続的に増加。年平均増加率は約2.8%。

減価償却費の傾向

2020年から2024年にかけて、継続的に増加。年平均増加率は約6.7%。

推定年齢の傾向

2020年から2022年までは13年で一定でしたが、2023年には12年、2024年には11年と、年々減少しています。これは、固定資産の入れ替えが進んでいる可能性を示唆しています。

推定年齢（購入からの経過時間）は、2023年以降減少傾向にあります。これは、既存の固定資産が更新され、より新しい資産が導入されていることを示唆しています。固定資産の更新は、生産性の向上や技術革新への対応を目的としている可能性があります。減価償却費の増加と推定年齢の減少は、固定資産への投資が活発に行われていることを示唆する一貫したパターンです。

有形固定資産、ネットは、2020年から2024年にかけて一貫して増加傾向にあります。2020年の8681900千米ドルから、2024年には17102400千米ドルへと、約97.4%の増加を示しています。この増加は、特に2023年から2024年にかけて加速しており、この期間のみで約32.5%の増加が見られます。

土地の価値も、2020年から2024年にかけて増加しています。2020年の226800千米ドルから、2024年には382000千米ドルへと、約68.2%の増加を示しています。土地の増加は、他の有形固定資産の増加と並行して行われています。

減価償却費は、2020年から2024年にかけて一貫して増加しています。2020年の765200千米ドルから、2024年には1058000千米ドルへと、約38.6%の増加を示しています。減価償却費の増加は、有形固定資産の増加と相関関係にあると考えられます。

推定余寿命は、2020年から2024年にかけて一貫して増加しています。2020年の11年から、2024年には16年へと、約45.5%の増加を示しています。推定余寿命の増加は、新しい資産の導入や、既存資産の維持管理の改善によるものと考えられます。この傾向は、将来の減価償却費の増加を抑制する可能性があります。

有形固定資産、ネット

継続的な増加傾向。特に2023年から2024年にかけての増加が顕著。

土地

一貫した増加傾向。有形固定資産の増加と並行。

減価償却費

一貫した増加傾向。有形固定資産の増加と相関。

推定余寿命

一貫した増加傾向。将来の減価償却費への影響を考慮する必要がある。