キャッシュフロー計算書

キャッシュフロー計算書は、会計期間中の会社の現金受領および現金支払に関する情報を提供し、これらのキャッシュフローが期末現金残高を会社の貸借対照表に示されている期首残高にどのようにリンクするかを示します。

キャッシュフロー計算書は、営業活動によってもたらされる(使用される)キャッシュフロー、投資活動によってもたらされる(使用される)キャッシュフロー、および財務活動によって提供される(使用される)キャッシュフローの3つの部分で構成されています。

Eli Lilly & Co.、連結キャッシュフロー計算書

百万米ドル

12ヶ月終了	2025/12/31	2024/12/31	2023/12/31	2022/12/31	2021/12/31
手取り	20,640)	10,590)	5,240)	6,245)	5,582)
減価償却と償却	1,997)	1,767)	1,527)	1,523)	1,548)
債務消滅損失	—)	—)	—)	—)	405)
繰延法人税額の変更	(1,707)	(2,683)	(2,341)	(2,185)	(802)
株式報酬費用	626)	646)	629)	371)	343)
商品権利の売却益	(180)	(224)	(1,879)	(157)	(216)
インプロセス研究開発を買収	2,910)	3,280)	3,800)	421)	875)
その他の営業活動、ネット	620)	827)	319)	881)	549)
売掛金、(増加)減少	(7,000)	(2,155)	(2,451)	(300)	(1,278)
在庫、(増加)減少	(4,671)	(2,507)	(1,425)	(600)	(236)
前払費用およびその他の資産、(増加)減少	(6,609)	(3,331)	(3,453)	(794)	1,515)
買掛金およびその他の負債、増加(減少)	10,187)	2,609)	4,274)	1,678)	(1,024)
営業資産および負債のその他の変更(買収および売却控除後)	(8,093)	(5,385)	(3,055)	(15)	(1,023)
営業活動によるキャッシュ・フローに対する当期純利益の調整	(3,827)	(1,772)	(1,000)	840)	1,679)
営業活動によるネットキャッシュ	16,813)	8,818)	4,240)	7,084)	7,261)
有形固定資産の購入	(7,841)	(5,058)	(3,448)	(1,854)	(1,310)
非流動投資による売却および分配金による収入	964)	374)	508)	342)	800)
非流動投資の購入	(645)	(677)	(731)	(600)	(930)
商品の権利売却による収益	218)	601)	1,604)	96)	216)
インプロセス研究開発の購入	(3,008)	(3,346)	(3,945)	(630)	(563)
買収のために支払われた現金(取得した現金を差し引いたもの)	(661)	(948)	(1,044)	(327)	(747)
その他の投資活動、純額	1)	(248)	(98)	(288)	(228)
投資活動に充てられるネットキャッシュ	(10,972)	(9,302)	(7,153)	(3,262)	(2,762)
支払われた配当金	(5,384)	(4,680)	(4,069)	(3,536)	(3,087)
短期借入金の純増減	(4,338)	(1,852)	4,691)	1,498)	(4)
長期借入金の発行による収入	13,167)	11,417)	3,959)	—)	2,411)
長期借入金の返済	(778)	(664)	—)	(1,560)	(1,905)
普通株式の購入	(4,108)	(2,500)	(750)	(1,500)	(1,250)
その他の財務活動、純	(772)	(491)	(335)	(309)	(296)
財務活動による(財務活動に使用した)ネットキャッシュ	(2,213)	1,230)	3,496)	(5,407)	(4,131)
為替レートの変動が現金および現金同等物に及ぼす影響	372)	(297)	169)	(168)	(206)
現金および現金同等物の純増(減少)	4,000)	450)	752)	(1,752)	161)
現金および期初現金同等物	3,268)	2,819)	2,067)	3,819)	3,657)
現金および現金同等物(年末)	7,268)	3,268)	2,819)	2,067)	3,819)

レポートに基づく: 10-K (報告日: 2025-12-31), 10-K (報告日: 2024-12-31), 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31).

手取りは、2021年から2023年まで5582百万米ドルから5240百万米ドルへと減少した後、2024年に10590百万米ドルへと大幅に増加し、2025年には20640百万米ドルへとさらに増加しました。この増加傾向は、収益性の改善または事業規模の拡大を示唆しています。

減価償却と償却: 減価償却と償却は、2021年から2025年まで一貫して増加しており、1548百万米ドルから1997百万米ドルへと増加しています。これは、固定資産への継続的な投資を示唆しています。

繰延法人税額の変更は、2021年の-802百万米ドルから2023年の-2341百万米ドルへと悪化し、その後2025年には-1707百万米ドルへと改善しています。この変動は、税務上の取り扱いまたは税率の変化に起因する可能性があります。

株式報酬費用: 株式報酬費用は、2021年の343百万米ドルから2023年の629百万米ドルへと増加し、その後2024年に646百万米ドル、2025年に626百万米ドルへと推移しています。これは、従業員への株式ベースの報酬の増加を示唆しています。

商品権利の売却益は、2021年の-216百万米ドルから2023年の-1879百万米ドルへと大きく悪化し、その後2024年には-224百万米ドル、2025年には-180百万米ドルへと改善しています。この変動は、商品権利の売却に関連する収益性の変化を示唆しています。

インプロセス研究開発を買収: インプロセス研究開発の買収は、2021年の875百万米ドルから2023年の3800百万米ドルへと大幅に増加し、その後2024年に3280百万米ドル、2025年に2910百万米ドルへと減少しています。これは、研究開発への戦略的な投資を示唆しています。

売掛金の(増加)減少は、2021年の-1278百万米ドルから2025年の-7000百万米ドルへと一貫して減少しています。これは、売掛金の回収が加速しているか、売上の減少を示唆しています。

在庫、(増加)減少: 在庫の(増加)減少は、2021年の-236百万米ドルから2025年の-4671百万米ドルへと一貫して減少しています。これは、在庫管理の改善または需要の減少を示唆しています。

前払費用およびその他の資産の(増加)減少は、2021年の1515百万米ドルから2025年の-6609百万米ドルへと大きく減少しています。これは、前払費用の減少またはその他の資産の売却を示唆しています。

買掛金およびその他の負債、増加(減少): 買掛金およびその他の負債の増加(減少)は、2021年の-1024百万米ドルから2025年の10187百万米ドルへと大幅に増加しています。これは、サプライヤーへの支払いの遅延または負債の増加を示唆しています。

営業活動によるネットキャッシュは、2021年の7261百万米ドルから2023年の4240百万米ドルへと減少した後、2024年に8818百万米ドル、2025年には16813百万米ドルへと大幅に増加しています。これは、営業活動からのキャッシュフローの改善を示唆しています。

有形固定資産の購入: 有形固定資産の購入は、2021年の-1310百万米ドルから2025年の-7841百万米ドルへと一貫して増加しています。これは、事業の拡大または近代化への投資を示唆しています。

投資活動に充てられるネットキャッシュは、2021年の-2762百万米ドルから2025年の-10972百万米ドルへと一貫して減少しています。これは、投資活動からのキャッシュフローの悪化を示唆しています。

財務活動による(財務活動に使用した)ネットキャッシュは、2021年の-4131百万米ドルから2023年の3496百万米ドルへと改善した後、2024年に1230百万米ドル、2025年には-2213百万米ドルへと悪化しています。これは、資金調達または返済の戦略的な変化を示唆しています。

現金および現金同等物は、2021年の3657百万米ドルから2025年の7268百万米ドルへと一貫して増加しています。これは、流動性の改善を示唆しています。

Eli Lilly & Co. (NYSE:LLY)

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