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経済的利益
Eli Lilly & Co.、経済的利益計算
千米ドル
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2024-12-31), 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31).
- 税引後営業利益 (NOPAT)
- 2020年から2024年までの期間中、税引後営業利益は変動しつつも全体的に増加傾向にある。2020年の6,357,340千米ドルから2024年には8,466,038千米ドルへと上昇しており、特に2024年は著しい増加を示している。
- 資本コスト
- 資本コストの割合は、2020年の8.26%から2024年の8.65%にかけて緩やかに上昇している。これは資本コストの平均的な増加を反映しており、資本調達コストの増加傾向を示している。
- 投下資本
- 投下資本は2020年の24,557,100千米ドルから2024年には35,800,600千米ドルへと増加している。これは、企業が資本を積極的に投入し、規模拡大や投資活動を行っている可能性を示唆している。
- 経済的利益
- 経済的利益は2020年の4,328,298千米ドルから2024年には5,368,153千米ドルへと増加している。これは、税引後営業利益の増加だけでなく、投下資本の拡大にも支えられており、企業の資本効率が向上していることを示唆している。
- 総合的な観察
- 全体としては、税引後営業利益と経済的利益の両方が2020年から2024年にかけて増加しており、企業の収益性と資本効率が向上していることが明らかである。一方で、資本コストも同時に上昇していることから、資本の取得コストが若干高まっていることも読み取れる。投下資本の大幅な増加は、企業が積極的に投資活動を展開していることを示し、長期的な成長戦略の一環と考えられる。
税引後営業利益 (NOPAT)
Eli Lilly & Co., NOPAT計算
千米ドル
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2024-12-31), 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31).
1 繰延税金費用の排除. 詳しく見る »
2 手当の増額(減少)の追加.
3 LIFO準備金の増加(減少)の追加. 詳しく見る »
4 当期純利益に対する持分換算額の増加(減少)の追加.
5 2024 計算
資産計上されたオペレーティング・リースの支払利息 = オペレーティングリースの負債 × 割引率
= × =
6 2024 計算
支払利息の税制上の優遇措置 = 調整後支払利息 × 法定所得税率
= × 21.00% =
7 当期純利益への税引後支払利息の追加.
8 2024 計算
投資収益の税金費用(利益) = 投資収益(税引前) × 法定所得税率
= × 21.00% =
9 税引き後の投資収益の排除。
- 収益の推移
- 手取り（純利益）は、2020年から2024年までの期間で変動が見られるが、総じて増加傾向にある。2020年には約6,193百万米ドルであったが、2021年には減少し、約5,581百万米ドルとなった。その後、2022年には約6,244百万米ドルに増加し、2023年にはやや減少して約5,240百万米ドルとなるも、2024年には大きく増加し、約10,590百万米ドルに達している。特に2024年の収益増加は顕著であり、過去の水準を大きく上回る結果となっている。
- 営業利益（NOPAT）の傾向
- 税引後営業利益（NOPAT）も一定の変動があるものの、全体としては減少から回復し、最終的に増加していることが示されている。2020年には約6,357百万米ドル、2021年には約5,040百万米ドルへと減少したが、2022年には約4,320百万米ドルへと減少し、その後2023年には約3,090百万米ドルとなった。なお、2024年には約8,467百万米ドルと、これまでの最高値を記録しており、経営の改善や効率化の推進が伺える。特に2024年の突飛な増加は、収益性の大幅な向上を示唆している。
- 傾向の総合的考察
- 両指標に見られる長期的な推移は、2024年における著しい改善を示している。2020年代の前半は、利益の変動とともに一時的な減少局面も見られたが、その後の年次データからは全体としての再成長と収益の安定化が進んでいることが明らかである。特に2024年のデータは、事業の規模拡大や収益性向上に成功していることを示す重要な兆候と評価できる。
現金営業税
Eli Lilly & Co.、現金営業税計算
千米ドル
| 12ヶ月終了 | 2024/12/31 | 2023/12/31 | 2022/12/31 | 2021/12/31 | 2020/12/31 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 所得税 | ||||||
| レス： 繰延法人税費用(利益) | ||||||
| もっとその： 支払利息からの節税 | ||||||
| レス： 投資所得に対する税金 | ||||||
| 現金営業税 |
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2024-12-31), 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31).
- 所得税
- 2020年度から2022年度にかけて、所得税の金額は大きく減少し、2020年には1,036,200千米ドルであったのに対し、2022年には561,600千米ドルに減少しています。その後、2023年度には大幅に増加し、1,314,200千米ドル、2024年度にはさらに増加して2,090,400千米ドルとなっています。このような動きは、税負担の変動や税制変更の影響、または利益水準の変化を反映している可能性があります。特に2023年度以降には税負担が再び増加していることから、利益の増加や税率の変動が影響していると考えられます。
- 現金営業税
- 現金営業税は各年度にわたり増加の傾向を示しています。2020年度には1,244,662千米ドルだったのに対し、2024年度には4,911,605千米ドルへと約4倍に増加しています。この持続的な増加は、営業活動によるキャッシュフローの拡大や規模の拡大、または税金負担の増加を反映し、企業の事業展開や利益拡大と一致している可能性があります。
総じて、両者の税関連項目は、企業の収益性や税負担の増加を示唆しており、財務状況の改善や税務戦略の変化を背景として考えることができます。
投下資本
Eli Lilly & Co.、投下資本計算 (資金調達アプローチ)
千米ドル
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2024-12-31), 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31).
1 資産計上オペレーティング・リースの追加。
2 資産および負債からの繰延税金の排除. 詳しく見る »
3 未収金引当金の追加。
4 LIFOリザーブの追加. 詳しく見る »
5 イーライリリー・アンド・カンパニーの株主資本総額に株式相当額を追加.
6 その他の包括利益の累計額の除去。
7 進行中の建設の減算.
8 投資の減算.
- 総負債と資本の推移
- 報告された負債とリースの合計は、2020年から2024年にかけて一貫して増加傾向にある。特に、2023年以降に著しい増加を示しており、2024年には前年に比べて約8.4億米ドルの増加が見られる。これにより、負債水準の拡大が企業の資本構成に大きく影響していることが示唆される。
- 株主資本の推移
- 株主資本合計は、2020年の約5.64億米ドルから2024年の約14.19億米ドルへと増加している。この成長は、2021年以降顕著で、特に2021年の増加は約3.36億米ドルと大きい。株主資本の増加は、純資産の拡大とともに企業の資本基盤の強化を反映していると考えられる。
- 投下資本の推移
- 投下資本は、2020年の約24.56億米ドルから2024年には約35.80億米ドルに増加している。年度を追うごとに増加しており、新たな投資や資本支出を通じて資本基盤の拡大を進めていることが示唆される。また、2022年の値下がりに対し、その後の増加により、資本効率の改善や投資活動の積極化が推察される。
- 総合的な観察
- 全般的に、負債と資本の両側面で大きな拡大が見られ、企業の規模拡大や資本調達活動が積極的に行われていると理解される。特に負債の増加は新規投資や事業拡大のための資金調達と考えられるが、資本の増加も安定した財務基盤の強化を示している。これらの動向は、長期的な成長戦略に沿った財務運営の一環として解釈できる。
資本コスト
Eli Lilly & Co.、資本コスト計算
| 資本金(公正価値)1 | 重み | 資本コスト | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 株主資本2 | ÷ | = | × | = | |||||||||
| 負債3 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| オペレーティングリースの負債4 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| トータル: | |||||||||||||
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2024-12-31).
| 資本金(公正価値)1 | 重み | 資本コスト | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 株主資本2 | ÷ | = | × | = | |||||||||
| 負債3 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| オペレーティングリースの負債4 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| トータル: | |||||||||||||
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2023-12-31).
| 資本金(公正価値)1 | 重み | 資本コスト | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 株主資本2 | ÷ | = | × | = | |||||||||
| 負債3 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| オペレーティングリースの負債4 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| トータル: | |||||||||||||
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2022-12-31).
| 資本金(公正価値)1 | 重み | 資本コスト | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 株主資本2 | ÷ | = | × | = | |||||||||
| 負債3 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| オペレーティングリースの負債4 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| トータル: | |||||||||||||
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2021-12-31).
| 資本金(公正価値)1 | 重み | 資本コスト | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 株主資本2 | ÷ | = | × | = | |||||||||
| 負債3 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| オペレーティングリースの負債4 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| トータル: | |||||||||||||
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2020-12-31).
経済スプレッド比率
Eli Lilly & Co.、経済普及率計算、ベンチマークとの比較
| 2024/12/31 | 2023/12/31 | 2022/12/31 | 2021/12/31 | 2020/12/31 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 選択した財務データ (千米ドル) | ||||||
| 経済的利益1 | ||||||
| 投下資本2 | ||||||
| パフォーマンス比 | ||||||
| 経済スプレッド比率3 | ||||||
| ベンチマーク | ||||||
| 経済スプレッド比率競合 他社4 | ||||||
| AbbVie Inc. | ||||||
| Amgen Inc. | ||||||
| Bristol-Myers Squibb Co. | ||||||
| Danaher Corp. | ||||||
| Gilead Sciences Inc. | ||||||
| Johnson & Johnson | ||||||
| Merck & Co. Inc. | ||||||
| Pfizer Inc. | ||||||
| Regeneron Pharmaceuticals Inc. | ||||||
| Thermo Fisher Scientific Inc. | ||||||
| Vertex Pharmaceuticals Inc. | ||||||
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2024-12-31), 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31).
1 経済的利益. 詳しく見る »
2 投下資本. 詳しく見る »
3 2024 計算
経済スプレッド比率 = 100 × 経済的利益 ÷ 投下資本
= 100 × ÷ =
4 競合企業の名前をクリックすると、計算が表示されます。
- 経済的利益の推移
- 2020年から2022年までに経済的利益は顕著に減少し、2020年の4,328,298千米ドルから2022年には2,237,732千米ドルへと縮小した。この期間は利益の減少傾向が顕著であった。一方、2023年には大幅な回復を見せ、543,548千米ドルにまで増加し、2024年にはほぼ2020年の水準に近い5,368,153千米ドルに達している。これは営業活動の改善や市場条件の好転を反映している可能性がある。
- 投下資本の推移
- 投下資本は増加傾向を示しており、2020年の24,557,100千米ドルから2024年には35,800,600千米ドルに達している。この間、資本投入の増加が見られ、資本効率の向上に向けた投資活動が継続して行われていると推測される。ただし、2021年には資本が若干増加した後、2022年に若干減少したことから、資本配分の最適化や一時的な投資抜本的な見直しがあった可能性も示唆される。
- 経済スプレッド比率の変動
- 経済スプレッド比率は2020年の17.63%から2022年には9.21%に低下しており、この期間の収益性の圧迫を示している。その後、2023年には1.85%にまで低下し、最も低い水準を記録したが、2024年には14.99%に回復し、再び収益性の改善を示している。これらの変動は、コスト管理の改善や収益性向上策の効果を反映している可能性がある。特に、2024年の比率回復は、経済的利益の増加に伴う収益性の向上を示唆している。
経済利益率率
Eli Lilly & Co.、経済利益率率計算、ベンチマークとの比較
| 2024/12/31 | 2023/12/31 | 2022/12/31 | 2021/12/31 | 2020/12/31 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 選択した財務データ (千米ドル) | ||||||
| 経済的利益1 | ||||||
| 収入 | ||||||
| パフォーマンス比 | ||||||
| 経済利益率率2 | ||||||
| ベンチマーク | ||||||
| 経済利益率率競合 他社3 | ||||||
| AbbVie Inc. | ||||||
| Amgen Inc. | ||||||
| Bristol-Myers Squibb Co. | ||||||
| Danaher Corp. | ||||||
| Gilead Sciences Inc. | ||||||
| Johnson & Johnson | ||||||
| Merck & Co. Inc. | ||||||
| Pfizer Inc. | ||||||
| Regeneron Pharmaceuticals Inc. | ||||||
| Thermo Fisher Scientific Inc. | ||||||
| Vertex Pharmaceuticals Inc. | ||||||
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2024-12-31), 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31).
- 総収入と経済的利益の動向
-
分析対象期間において、総収入は2020年の2.45億ドルから2024年には4.50億ドルへと着実に増加している。特に2023年および2024年の年度において大幅な増加傾向が見られ、2024年には過去最高値を更新している。
経済的利益に関しては、2020年の4.33億ドルから2021年には約2.86億ドルに減少し、その後2022年には約2.24億ドルへと更に下落した。しかしながら、2023年には約0.54億ドルに激減した後、2024年には約5.36億ドルと大きく回復している。
- 経済利益率の変動
-
経済利益率は、2020年には17.64％と高い水準を示したが、その後2021年には10.1％、2022年には7.84％と減少傾向をたどった。2023年には1.59％とさらに低下したものの、2024年には11.92％と回復し、再び高い水準を示していることから、一部の年度において収益性の低下とその後の回復が見られる。
この動きは、収入の増加とともに経済的利益の変動が複雑であることを示しており、効率的な利益獲得やコスト管理の改善の必要性を示唆している。
- 総括
- 全体として、収入の大幅な成長とともに、経済利益も2024年に大きく回復していることから、近年の事業活動においてプラスの兆候が見られる。一方で、過去の利益率の低下は一時的なものか、あるいは事業構造の変化を反映したものかを注視する必要がある。今後は収益性の維持と向上に向けた戦略的な取り組みが重要となるだろう。