自己資本利益率 (ROC)
自己資本利益率は、事業資産に対する税引後利益率です。投下資本利益率は、金利や会社の負債や資本構造の変化の影響を受けません。ビジネスの生産性パフォーマンスを測定します。
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投下資本利益率 (ROIC)
Eli Lilly & Co., ROIC計算、ベンチマークとの比較
| 2024/12/31 | 2023/12/31 | 2022/12/31 | 2021/12/31 | 2020/12/31 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 選択した財務データ (千米ドル) | ||||||
| 税引後営業利益 (NOPAT)1 | ||||||
| 投下資本2 | ||||||
| パフォーマンス比 | ||||||
| ROIC3 | ||||||
| ベンチマーク | ||||||
| ROIC競合 他社4 | ||||||
| AbbVie Inc. | ||||||
| Amgen Inc. | ||||||
| Bristol-Myers Squibb Co. | ||||||
| Danaher Corp. | ||||||
| Gilead Sciences Inc. | ||||||
| Johnson & Johnson | ||||||
| Merck & Co. Inc. | ||||||
| Pfizer Inc. | ||||||
| Regeneron Pharmaceuticals Inc. | ||||||
| Thermo Fisher Scientific Inc. | ||||||
| Vertex Pharmaceuticals Inc. | ||||||
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2024-12-31), 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31).
1 NOPAT. 詳しく見る »
2 投下資本. 詳しく見る »
3 2024 計算
ROIC = 100 × NOPAT ÷ 投下資本
= 100 × ÷ =
4 競合企業の名前をクリックすると、計算が表示されます。
- 税引後営業利益 (NOPAT)の推移
- 2020年から2024年までに、税引後営業利益は全体として増加傾向を示している。2020年には約6.36億ドルであったが、その後2021年と2022年に減少し、2023年にはさらに減少した。一方で、2024年には大きく回復し、過去最高値を更新している。これにより、一時的な利益の圧迫を経験しつつも、最終的には利益水準が大きく向上したことが示唆される。
- 投下資本の変動
- 投下資本は2020年から2024年までの期間にわたり増加している。2020年の2,455億ドルから2024年には3,580億ドルに増加しており、企業は資本の投入を拡大していることが読み取れる。これにより、規模拡大や投資活動の増加が進んでいると考えられる。
- 投下資本利益率（ROIC）の動向
- ROICは2020年に約25.89%と高水準であったが、その後2021年と2022年にかけて継続的に低下し、2023年には10.52%まで落ち込んだ。これは投資効率の一時的な低下を示している。一方、2024年には23.65%まで回復し、再び高い効率性を示している。全体としては、投資効率の変動とともに一時的な低迷を経て、回復軌道にあると解釈できる。
ROICの分解
Eli Lilly & Co.、ROICの分解
| ROIC | = | OPM1 | × | TO2 | × | 1 – CTR3 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2024/12/31 | = | × | × | ||||
| 2023/12/31 | = | × | × | ||||
| 2022/12/31 | = | × | × | ||||
| 2021/12/31 | = | × | × | ||||
| 2020/12/31 | = | × | × |
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2024-12-31), 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31).
- 営業利益率 (OPM)
- 2020年から2023年にかけて、営業利益率は一時的に下落し、2022年には24.99%、2023年には19.99%まで低下した。その後、2024年には29.7%に回復し、過去最高水準に戻っている。これは、営業効率の変動やコスト構造の改善が影響している可能性がある。2024年の回復は、収益性の向上を示唆している。
- 資本回転率(TO)
- 資本回転率は2020年の1から2024年の1.26にかけて着実に増加している。これは、総資産を効率的に活用して売上を最大化していることを示すものであり、財務の運営効率の改善を反映していると考えられる。
- 実効現金税率 (CTR)
- 実効税率は2020年の83.63%、2021年の77.7%、2022年には60.58%と減少傾向を示した。その後、2023年には45.3%に低下し、2024年には再び63.28%に上昇している。この推移は、税制の変化や税金計算の最適化に関連している可能性がある。特に、2022年の大きな税負担の軽減と、2024年の税負担の増加が特徴とされる。
- 投下資本利益率 (ROIC)
- ROICは2020年の25.89%から2022年には17.78%まで低下したが、その後2023年には10.52%、2024年には23.65%と再び改善に向かっている。2024年の大幅な回復は、投下資本に対する収益性の向上を示しており、資本利用の効率化や事業の収益性改善が進んでいることを示唆している。
営業利益率 (OPM)
Eli Lilly & Co., OPM計算、ベンチマークとの比較
| 2024/12/31 | 2023/12/31 | 2022/12/31 | 2021/12/31 | 2020/12/31 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 選択した財務データ (千米ドル) | ||||||
| 税引後営業利益 (NOPAT)1 | ||||||
| もっとその： 現金営業税2 | ||||||
| 税引前営業利益 (NOPBT) | ||||||
| 収入 | ||||||
| 収益率 | ||||||
| OPM3 | ||||||
| ベンチマーク | ||||||
| OPM競合 他社4 | ||||||
| AbbVie Inc. | ||||||
| Amgen Inc. | ||||||
| Bristol-Myers Squibb Co. | ||||||
| Danaher Corp. | ||||||
| Gilead Sciences Inc. | ||||||
| Johnson & Johnson | ||||||
| Merck & Co. Inc. | ||||||
| Pfizer Inc. | ||||||
| Regeneron Pharmaceuticals Inc. | ||||||
| Thermo Fisher Scientific Inc. | ||||||
| Vertex Pharmaceuticals Inc. | ||||||
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2024-12-31), 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31).
1 NOPAT. 詳しく見る »
2 現金営業税. 詳しく見る »
3 2024 計算
OPM = 100 × NOPBT ÷ 収入
= 100 × ÷ =
4 競合企業の名前をクリックすると、計算が表示されます。
- 収入の推移
- 対象期間において、収入は2020年の約2,453万ドルから2024年には約4,504万ドルへと着実に増加している。特に2023年から2024年にかけて大幅な伸びを示しており、売上高の拡大傾向が顕著である。
- 税引前営業利益（NOPBT）の変動
- 税引前営業利益は、2020年の約7.6億ドルから2022年にやや減少し、2023年に再び減少しているが、その後2024年には大きく33億ドル超に跳ね上がっている。この増加は、2024年の売上高拡大とともに利益も大幅に改善していることを示している。ただし、2023年には一時的な減少を経験していることから、経営環境やコスト構造の変化が影響している可能性も考えられる。
- 営業利益率（OPM）の傾向
- 営業利益率は2020年の約31%、2021年には約23%に減少し、その後2022年は約25%、2023年は約20%と低下傾向を示すが、2024年には約30%と回復している。これにより、収益の拡大に伴い利益率も改善しており、2024年には過去最高レベルに近づいたことが明らかである。営利効率の向上とコスト管理の改善が反映されている可能性がある。
資本回転率(TO)
Eli Lilly & Co., TO計算、ベンチマークとの比較
| 2024/12/31 | 2023/12/31 | 2022/12/31 | 2021/12/31 | 2020/12/31 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 選択した財務データ (千米ドル) | ||||||
| 収入 | ||||||
| 投下資本1 | ||||||
| 効率比 | ||||||
| TO2 | ||||||
| ベンチマーク | ||||||
| TO競合 他社3 | ||||||
| AbbVie Inc. | ||||||
| Amgen Inc. | ||||||
| Bristol-Myers Squibb Co. | ||||||
| Danaher Corp. | ||||||
| Gilead Sciences Inc. | ||||||
| Johnson & Johnson | ||||||
| Merck & Co. Inc. | ||||||
| Pfizer Inc. | ||||||
| Regeneron Pharmaceuticals Inc. | ||||||
| Thermo Fisher Scientific Inc. | ||||||
| Vertex Pharmaceuticals Inc. | ||||||
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2024-12-31), 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31).
- 収入の推移
- 2020年度から2024年度にかけて、収入は継続的に増加している。特に2023年度と2024年度には大きな伸びを示しており、最終年度には45,042,700 千米ドルに達している。これにより、利益獲得能力が向上していると推測される。
- 投下資本の動向
- 投下資本は2021年度に比べて2020年度に減少し、その後2022年度に一時的に減少したが、2023年度以降は大きく増加している。2024年度には35,800,600 千米ドルに増加しており、資本投資の拡大が収入増加に寄与している可能性が示唆される。
- 資本回転率(TO)の変化
- 資本回転率は2020年度の1から始まり、その後2021年度に1.08、2022年度には1.17と上昇している。2023年度にはやや横ばいの1.16を維持しつつ、2024年度には1.26に上昇している。これは、資本に対する売上の効率性が向上していることを示しており、投資効率の改善が見られる。
総じて、収入は継続的に増加し、投下資本も拡大していることから、企業の収益性と資本効率が時間とともに改善していることが示唆される。一方で、資本回転率の上昇は、資本に対する売上高の効率化を反映しており、経営効率の向上に寄与していると評価できる。今後も資本投資の拡大と収益増加の継続が、同様の良好な傾向を維持するかどうかの注視が必要である。
実効現金税率 (CTR)
Eli Lilly & Co., CTR計算、ベンチマークとの比較
| 2024/12/31 | 2023/12/31 | 2022/12/31 | 2021/12/31 | 2020/12/31 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 選択した財務データ (千米ドル) | ||||||
| 税引後営業利益 (NOPAT)1 | ||||||
| もっとその： 現金営業税2 | ||||||
| 税引前営業利益 (NOPBT) | ||||||
| 税率 | ||||||
| CTR3 | ||||||
| ベンチマーク | ||||||
| CTR競合 他社3 | ||||||
| AbbVie Inc. | ||||||
| Amgen Inc. | ||||||
| Bristol-Myers Squibb Co. | ||||||
| Danaher Corp. | ||||||
| Gilead Sciences Inc. | ||||||
| Johnson & Johnson | ||||||
| Merck & Co. Inc. | ||||||
| Pfizer Inc. | ||||||
| Regeneron Pharmaceuticals Inc. | ||||||
| Thermo Fisher Scientific Inc. | ||||||
| Vertex Pharmaceuticals Inc. | ||||||
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2024-12-31), 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31).
1 NOPAT. 詳しく見る »
2 現金営業税. 詳しく見る »
3 2024 計算
CTR = 100 × 現金営業税 ÷ NOPBT
= 100 × ÷ =
4 競合企業の名前をクリックすると、計算が表示されます。
- 現金および現金同等物の推移
- 2020年から2024年にかけて、現金営業税の残高は一貫して増加しており、特に2022年以降に顕著な伸びを示している。2020年の1,244,662千米ドルから2024年には4,911,605千米ドルへと約4倍に増加している。この増加は、会社の流動性が強化され、資金準備能力が向上していることを示唆している。
- 営業利益の変動
- 税引前営業利益は2020年の7,602,002千米ドルから2021年にやや低下した後、2022年に170万千米ドル程度の増加を見せている。しかし、2023年には若干の減少を示している。一方、2024年には大幅に増加し、1,3377,644千米ドルへと突出している。これは、2024年における営業活動の大きな改善または一時的な営業外利益の増加を反映している可能性がある。
- 実効税率の変化
- 実効現金税率は2020年の16.37%から2022年には39.42%に上昇し、その後2023年には54.7%とピークに達している。2024年には再び36.72%へと低下しており、税負担に変動が見られる。税率の増減は、異なる税務戦略や税務調整、または法人税法の変更等、税務環境の変化を示唆していると考えられる。
- 総合的な判断
- 全体として、現金保有資産の増加と営業利益の大幅な伸びは、同社の財務状況が改善していることを示している。一方、実効税率の変動は収益とキャッシュフローの効率性に影響を与える要因となっている。特に、2024年の営業利益の増加と税率の低下は、今後の業績向上に寄与する可能性が高いと判断できる。