貸借対照表の構造:負債と株主資本
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Hubbell Inc.、連結貸借対照表の構造:負債・自己資本(四半期データ)
レポートに基づく: 10-Q (報告日: 2023-09-30), 10-Q (報告日: 2023-06-30), 10-Q (報告日: 2023-03-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-Q (報告日: 2022-09-30), 10-Q (報告日: 2022-06-30), 10-Q (報告日: 2022-03-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-Q (報告日: 2021-09-30), 10-Q (報告日: 2021-06-30), 10-Q (報告日: 2021-03-31), 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-Q (報告日: 2020-09-30), 10-Q (報告日: 2020-06-30), 10-Q (報告日: 2020-03-31), 10-K (報告日: 2019-12-31), 10-Q (報告日: 2019-09-30), 10-Q (報告日: 2019-06-30), 10-Q (報告日: 2019-03-31), 10-K (報告日: 2018-12-31), 10-Q (報告日: 2018-09-30), 10-Q (報告日: 2018-06-30), 10-Q (報告日: 2018-03-31).
- 負債比率と資本構成
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資料の示す期間を通じて、総負債が全体の資本に対して約53%から67%の範囲で推移しており、負債が資本に対して常に過半を占めていることが明らかとなる。特に長期借入金の比率は約25%から39%にわたり、負債の大部分を長期負債が占めているため、財務の安定性は長期資金調達に依存している傾向が見受けられる。
株主資本の比率は約33%から47%で推移し、負債と比べて安定的な自己資本の比率は比較的低いが、株主資本比率の増加傾向は、財務の安定化または自己資本の補強を示唆している。
- 短期負債と流動性
- 短期債務の当期部分割合は、2018年には約1.15%と低水準だったが、その後2019年にかけて上昇し、2020年のピークでは約2.87%を記録した後、2022年以降は低水準に安定している。流動負債の割合もおおむね17%から21%の範囲で推移し、比較的安定した流動性管理が行われている。
- 買掛金と未払費用
- 買掛金の負債比率は年々増加し、2022年に約10.68%に達している。未払い給与や賃金、福利厚生の比率も2018年は1.43%だったが、2022年には2.08%と比較的高い水準にあることから、運転資本管理の負担が増している可能性が考えられる。
- その他の未払負債
- 未払保険やその他の未払負債の比率は細かく変動しつつも、全体的には安定した範囲内（およそ1.2%から6.35%）に収まっている。特にその他の未払負債の比率は2019年から2022年にかけて増加傾向にあり、負債構造の多様化が示唆される。
- 非流動負債と長期負債
- 非流動負債の比率は約33%から48%の範囲で推移し、負債全体に占める割合が高いことが確認できる。特に長期借入金は約24%から39%まで増減しており、長期資金調達に依存した資本構成となっている。また、非流動負債の比率の変動は、資金調達構造の見直しや負債戦略の変化を反映している可能性がある。
- 株主資本と非支配持分
- 株主資本の割合は、2018年の33.4%から2023年には約47.49%まで増加している。これにより、自己資本比率が改善していることが示される。非支配持分比率はごく低く0.18%-0.34%の範囲で推移し、支配株主持分が資本の大部分を占めていることが明らかとなる。株主資本の増加は、利益剰余金の積み増しや資本政策の変更を示唆している。
- 総資本と資本構成の変化
- 総資本に占める株主資本の比率は約33%から47%、負債比率は53%から67%とハイブリッドな資本構成が維持されているが、株主資本比率の徐々の増加は財務の健全性向上という前向きな動きとみられる。総資本の全体的な増加とともに、資本構成の安定とバランスの取れた負債・資本比率の維持に努めている。",