貸借対照表の構造:負債と株主資本
Caterpillar Inc.、連結貸借対照表の構成:負債と株主資本
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2025-12-31), 10-K (報告日: 2024-12-31), 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31).
分析期間において、負債構成にいくつかの顕著な変化が見られる。短期借入金と買掛金の割合は、2021年から2023年にかけて増加傾向にあったが、2024年以降は減少している。一方、お客様の進歩の割合は、2021年から2025年にかけて一貫して増加している。
- 流動負債
- 流動負債の割合は、2021年の36.05%から2023年には39.7%に増加し、その後2024年には36.77%に減少し、2025年には37.08%となっている。この変動は、短期的な資金調達戦略や運転資本管理の変化を示唆している可能性がある。
非流動負債の割合は、2021年の44%から2023年には38%に減少し、その後2024年には41.02%に増加し、2025年には41.29%となっている。特に、1年後に期限が切れる長期借入金の割合は、2023年に10.02%まで増加したが、2025年には7.22%に減少している。雇用後給付の責任の割合も、分析期間を通じて一貫して減少している。
- 総負債
- 総負債の割合は、2021年の80.05%から2023年には77.7%に減少し、その後2024年には77.79%に増加し、2025年には78.38%となっている。この変動は、負債水準の管理と、資本構成の変化を示唆している可能性がある。
株主資本の構成を見ると、普通株主に帰属する持分の割合は、2021年の19.91%から2023年には22.28%に増加し、その後2024年には22.21%に、2025年には21.62%に変化している。財務省在庫、コストの割合は、分析期間を通じてマイナスの値を示しており、その絶対値は増加傾向にある。事業で使用された利益の割合は、2021年の47.45%から2024年には67.63%まで大幅に増加し、2025年には66.39%となっている。その他包括損失累計額の割合は、マイナスの値を示しており、その絶対値は変動している。
全体として、負債と株主資本の構成は、分析期間を通じて変動している。特に、流動負債と非流動負債の割合、および事業で使用された利益の割合の変化は、経営戦略や財務状況の変化を反映している可能性がある。