のれんおよび無形資産の分析
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財務諸表の調整: 貸借対照表からののれんの削除
Kimberly-Clark Corp.、財務諸表の調整
百万米ドル
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-K (報告日: 2019-12-31), 10-K (報告日: 2018-12-31), 10-K (報告日: 2017-12-31), 10-K (報告日: 2016-12-31).
総資産は、2016年から2018年にかけて減少した後、2019年に増加し、2020年にはさらに大幅に増加しています。2016年の14,602百万米ドルから2018年の14,518百万米ドルへと減少しましたが、2019年には15,283百万米ドル、2020年には17,523百万米ドルへと増加しました。この傾向は、資産の効率的な管理、または事業拡大による資産の増加を示唆している可能性があります。
調整後総資産も、総資産と同様の傾向を示しています。2016年の13,122百万米ドルから2018年の13,044百万米ドルへと減少した後、2019年には13,816百万米ドル、2020年には15,628百万米ドルへと増加しています。調整後総資産の変動は、無形資産やその他の調整項目の影響を除いた、より本質的な資産規模の変化を反映していると考えられます。
- 株主資本総額
- 株主資本総額は、2016年から2019年にかけて負の値を維持しており、その絶対値は減少傾向にあります。2016年の-102,629百万米ドルから2019年の-33百万米ドルへと減少しましたが、依然として負の値です。この状況は、累積損失や配当金の支払いなどが原因である可能性があります。
- 調整後株主資本総額
- 調整後株主資本総額も、株主資本総額と同様に負の値を維持しており、その絶対値は減少傾向にあります。2016年の-1,582百万米ドルから2019年の-1,500百万米ドルへと減少した後、2020年には-1,269百万米ドルとなり、減少幅が鈍化しています。調整後の株主資本総額は、特定の会計処理の影響を除いた、より純粋な株主資本の状況を示していると考えられます。
総資産および調整後総資産の増加と、株主資本総額および調整後株主資本総額の負の状況との対比は、負債依存度が高い状態を示唆している可能性があります。詳細な分析のためには、負債や収益性に関する追加データが必要となります。
Kimberly-Clark Corp.、財務データ:報告済み vs. 調整済み
調整後の財務比率: 貸借対照表からののれんの削除(サマリー)
Kimberly-Clark Corp.、調整済み財務比率
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-K (報告日: 2019-12-31), 10-K (報告日: 2018-12-31), 10-K (報告日: 2017-12-31), 10-K (報告日: 2016-12-31).
総資産回転率は、2016年から2020年にかけて変動している。2016年の1.25から2017年に1.21に低下した後、2018年には1.27に上昇した。その後、2019年には再び1.21に低下し、2020年には1.09へと減少傾向が続いている。調整後の総資産回転率も同様の傾向を示しており、2016年の1.39から2020年の1.22へと低下している。
財務レバレッジ比率は、2016年に24.09と報告されている。その後、データは欠損しているが、2019年には27.99と増加している。調整後の財務レバレッジ比率については、データが提供されていない。
自己資本利益率は、データが不完全である。2017年に362.16%と報告されている。その後、データは欠損しているが、2020年には375.72%と上昇している。調整後の自己資本利益率については、データが提供されていない。
総資産利益率は、2016年の14.83%から2017年の15.04%へとわずかに上昇した。2018年には9.71%に大幅に低下し、2019年には14.11%に回復した。2020年には13.42%に再び低下している。調整後の総資産利益率は、2016年の16.51%から2020年の15.05%へと緩やかに低下している。
- 総資産回転率の傾向
- 全体的に低下傾向にある。これは、資産の効率的な活用が低下している可能性を示唆する。
- 財務レバレッジ比率の変動
- データが不完全ではあるが、2019年には増加している。これは、負債の利用が増加している可能性を示唆する。
- 自己資本利益率の変動
- データが不完全ではあるが、2020年には上昇している。これは、自己資本に対する収益性が向上している可能性を示唆する。
- 総資産利益率の変動
- 2018年に大幅な低下が見られるが、その後は回復傾向にある。ただし、2020年には再び低下している。これは、資産全体の収益性が変動している可能性を示唆する。
Kimberly-Clark Corp.、財務比率:報告済み対調整済み
総資産回転率(調整後)
| 2020/12/31 | 2019/12/31 | 2018/12/31 | 2017/12/31 | 2016/12/31 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 調整前 | ||||||
| 選択した財務データ (百万米ドル) | ||||||
| 売り上げ 高 | ||||||
| 総資産 | ||||||
| 活動率 | ||||||
| 総資産回転率1 | ||||||
| 調整後: 貸借対照表からののれんの削除 | ||||||
| 選択した財務データ (百万米ドル) | ||||||
| 売り上げ 高 | ||||||
| 調整後総資産 | ||||||
| 活動率 | ||||||
| 総資産回転率(調整後)2 | ||||||
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-K (報告日: 2019-12-31), 10-K (報告日: 2018-12-31), 10-K (報告日: 2017-12-31), 10-K (報告日: 2016-12-31).
2020 計算
1 総資産回転率 = 売り上げ 高 ÷ 総資産
= ÷ =
2 総資産回転率(調整後) = 売り上げ 高 ÷ 調整後総資産
= ÷ =
総資産は、2016年から2020年にかけて変動している。2016年末の14,602百万米ドルから2017年末には15,151百万米ドルに増加したが、2018年末には14,518百万米ドルに減少した。その後、2019年末には15,283百万米ドルに再び増加し、2020年末には17,523百万米ドルと大幅に増加した。
調整後総資産も同様の傾向を示している。2016年末の13,122百万米ドルから2017年末には13,575百万米ドルに増加、2018年末には13,044百万米ドルに減少、2019年末には13,816百万米ドルに増加、そして2020年末には15,628百万米ドルとなった。
総資産回転率は、2016年の1.25から2017年には1.21に低下した。その後、2018年には1.27に上昇したが、2019年には再び1.21に低下し、2020年には1.09とさらに低下した。これは、総資産に対する売上高の割合が低下していることを示唆している。
調整後総資産回転率も同様の傾向を示している。2016年の1.39から2017年には1.35に低下、2018年には1.42に上昇、2019年には1.34に低下、そして2020年には1.22と低下した。調整後回転率は、調整前回転率よりも一貫して高い値を示しているが、全体的な低下傾向は共通している。
- 総資産回転率の低下
- 総資産回転率の低下は、資産の効率的な活用が難しくなっている可能性を示唆している。これは、売上高の伸びが資産の増加に追いついていない、または資産の構成に変化が生じていることが原因と考えられる。
- 調整後総資産回転率
- 調整後総資産回転率が高いことは、特定の資産を除外することで、より正確な資産効率を評価できることを示唆している。調整項目の内容を分析することで、回転率低下の要因を特定できる可能性がある。
- 総資産の増加
- 2020年の総資産の顕著な増加は、買収、投資、または会計上の変更によるものである可能性がある。詳細な分析により、増加の具体的な要因を特定する必要がある。
財務レバレッジ比率(調整後)
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-K (報告日: 2019-12-31), 10-K (報告日: 2018-12-31), 10-K (報告日: 2017-12-31), 10-K (報告日: 2016-12-31).
2020 計算
1 財務レバレッジ比率 = 総資産 ÷ キンバリー・クラーク・コーポレーションの株主資本総額
= ÷ =
2 財務レバレッジ比率(調整後) = 調整後総資産 ÷ 調整後のキンバリークラークコーポレーションの株主資本総額
= ÷ =
総資産は、2016年から2018年にかけて減少した後、2019年に増加し、2020年にはさらに大幅に増加しました。2016年の14,602百万米ドルから2018年の14,518百万米ドルへと減少しましたが、2019年には15,283百万米ドル、2020年には17,523百万米ドルへと増加しました。この傾向は、資産の効率的な活用や、積極的な投資活動を示唆する可能性があります。
調整後総資産も、総資産と同様の傾向を示しています。2016年の13,122百万米ドルから2018年の13,044百万米ドルへと減少した後、2019年には13,816百万米ドル、2020年には15,628百万米ドルへと増加しました。調整後総資産の変動は、特定の資産の売却や、会計上の調整の影響を受けている可能性があります。
株主資本総額は、一貫してマイナスの値を示しており、2016年から2017年にかけてマイナスの値が拡大しました。2016年の-102百万米ドルから2017年の-629百万米ドルへと減少しましたが、その後は減少幅が縮小し、2020年には-33百万米ドルとなりました。これは、自己資本比率が低いことを示唆しており、財務リスクが高い可能性があります。
調整後株主資本総額も、株主資本総額と同様にマイナスの値を示しており、2016年から2018年にかけてマイナスの値が拡大しました。2016年の-1,582百万米ドルから2018年の-1,761百万米ドルへと減少しましたが、その後は減少幅が縮小し、2020年には-1,269百万米ドルとなりました。調整後の株主資本総額の変動は、評価損や、その他の包括利益累計額の影響を受けている可能性があります。
財務レバレッジ比率は、2016年の24.09から2019年の27.99へと増加しました。これは、負債に対する自己資本の割合が増加していることを示唆しており、財務リスクが高まっている可能性があります。調整後の財務レバレッジ比率のデータは、2016年と2019年のみ提供されており、比較分析を行うには情報が不足しています。
- 総資産
- 2016年から2018年にかけて減少した後、2019年と2020年に増加しました。
- 調整後総資産
- 総資産と同様の傾向を示しました。
- 株主資本総額
- 一貫してマイナスの値を示しており、2016年から2017年にかけてマイナスの値が拡大しました。
- 調整後株主資本総額
- 株主資本総額と同様の傾向を示しました。
- 財務レバレッジ比率
- 2016年から2019年にかけて増加しました。
自己資本利益率(ROE)(調整後)
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-K (報告日: 2019-12-31), 10-K (報告日: 2018-12-31), 10-K (報告日: 2017-12-31), 10-K (報告日: 2016-12-31).
2020 計算
1 ROE = 100 × Kimberly-Clark Corporationに帰属する当期純利益 ÷ キンバリー・クラーク・コーポレーションの株主資本総額
= 100 × ÷ =
2 自己資本利益率(調整後) = 100 × Kimberly-Clark Corporationに帰属する当期純利益 ÷ 調整後のキンバリークラークコーポレーションの株主資本総額
= 100 × ÷ =
株主資本総額は、2016年末の-102,629百万米ドルから、2017年末には-287百万米ドルへと大幅に増加した。その後、2018年末には-33,626百万米ドルに減少、2019年末にはさらに-1,500百万米ドル、2020年末には-1,269百万米ドルへと減少傾向が続いている。
調整後の株主資本総額は、2016年末の-1,582百万米ドルから、2017年末には-947百万米ドルへと改善した。しかし、2018年末には-1,761百万米ドルに悪化し、2019年末には-1,500百万米ドル、2020年末には-1,269百万米ドルと、減少傾向を示している。
- 自己資本利益率
- 2016年末には362.16%であった自己資本利益率は、データが提供されている期間において、2019年末には375.72%へと上昇している。2017年、2018年のデータは欠損している。
調整後の自己資本利益率は、データが提供されている期間において、値が欠損しているため、分析を行うことができない。
株主資本総額と調整後の株主資本総額の推移は、負の値であり、かつ減少傾向にあることから、財務上のリスク要因が存在する可能性が示唆される。自己資本利益率の上昇は、収益性の改善を示唆する一方で、データ欠損があるため、その傾向を断定するには更なる情報が必要である。
総資産利益率(ROA)(調整後)
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-K (報告日: 2019-12-31), 10-K (報告日: 2018-12-31), 10-K (報告日: 2017-12-31), 10-K (報告日: 2016-12-31).
2020 計算
1 ROA = 100 × Kimberly-Clark Corporationに帰属する当期純利益 ÷ 総資産
= 100 × ÷ =
2 総資産利益率(調整後) = 100 × Kimberly-Clark Corporationに帰属する当期純利益 ÷ 調整後総資産
= 100 × ÷ =
総資産は、2016年から2020年にかけて変動している。2016年末の14,602百万米ドルから2017年末には15,151百万米ドルに増加したが、2018年末には14,518百万米ドルに減少した。その後、2019年末には15,283百万米ドルに再び増加し、2020年末には17,523百万米ドルと大幅に増加した。
調整後総資産も同様の傾向を示している。2016年末の13,122百万米ドルから2017年末には13,575百万米ドルに増加、2018年末には13,044百万米ドルに減少、2019年末には13,816百万米ドルに増加、そして2020年末には15,628百万米ドルに増加した。調整後総資産は、総資産よりも一貫して低い水準を維持している。
総資産利益率は、2016年の14.83%から2017年の15.04%にわずかに増加した後、2018年には9.71%に大幅に低下した。2019年には14.11%に回復し、2020年には13.42%となった。この指標は、総資産の効率的な活用度合いを示しており、2018年の低下は注目に値する。
調整後総資産利益率は、総資産利益率と同様のパターンを示している。2016年の16.51%から2017年の16.78%にわずかに増加、2018年には10.81%に大幅に低下、2019年には15.61%に回復、そして2020年には15.05%となった。調整後総資産利益率は、総資産利益率よりも一貫して高い水準を維持している。
- 総資産
- 2020年に大幅な増加が見られる。
- 調整後総資産
- 総資産と同様の傾向を示すが、水準は低い。
- 総資産利益率
- 2018年に大幅な低下が見られ、その後回復している。
- 調整後総資産利益率
- 総資産利益率と同様の傾向を示すが、水準は高い。