不良債権の分析
貸倒引当金(貸倒引当金)は、会社の売掛金総額の残高を減少させるコントラ勘定です。引当金と売掛金残高の関係は、経済全体の変化や顧客基盤の変化がない限り、比較的一定である必要があります。
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未収金引当金
| 2020/12/31 | 2019/12/31 | 2018/12/31 | 2017/12/31 | 2016/12/31 | ||
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| 選択した財務データ (百万米ドル) | ||||||
| 貸倒引当金 | ||||||
| 売掛金、総額 | ||||||
| 財務比率 | ||||||
| 売掛金に対する引当金の割合、総額1 | ||||||
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-K (報告日: 2019-12-31), 10-K (報告日: 2018-12-31), 10-K (報告日: 2017-12-31), 10-K (報告日: 2016-12-31).
1 2020 計算
売掛金に対する引当金の割合、総額 = 100 × 貸倒引当金 ÷ 売掛金、総額
= 100 × ÷ =
貸倒引当金は、2016年から2019年まで一貫して減少傾向にありました。2016年の50百万米ドルから2019年には32百万米ドルまで減少しています。しかし、2020年には34百万米ドルに若干増加しています。この変動は、信用リスクの評価または回収努力の変化を示唆している可能性があります。
- 売掛金、総額
- 売掛金、総額は、2016年の2226百万米ドルから2017年には2353百万米ドルに増加しました。その後、2018年には2200百万米ドルに減少し、2019年には2295百万米ドルに増加しました。2020年には2269百万米ドルとなり、若干減少しています。全体として、売掛金の総額は比較的安定しており、大きな変動は見られません。
売掛金に対する引当金の割合、総額は、2016年の2.25%から2017年には1.61%に大幅に減少しました。2018年には1.64%に若干増加し、2019年には1.39%に再び減少しました。2020年には1.5%に増加しています。この割合の変動は、売掛金のポートフォリオの質の変化、または引当金計算方法の変更を示唆している可能性があります。引当金割合の減少傾向は、全体的な信用リスクの低下を示唆している可能性がありますが、2020年の増加は注意が必要です。
貸倒引当金の絶対額と売掛金に対する引当金の割合、総額を比較すると、引当金割合の低下にもかかわらず、引当金自体は比較的安定していることがわかります。これは、売掛金の総額の増加が、引当金割合の低下を相殺していることを示唆している可能性があります。2020年の両指標の変化は、今後の動向を注視する必要があることを示唆しています。