Mosaic Co. (NYSE:MOS)

固定資産の構成要素を分析すると、2017年から2021年にかけて、鉱物の特性と権利が最も大きな割合を占めていることがわかります。この項目の価値は、期間中に一貫して増加しており、2017年の354万0400千ドルから2021年には579万1300千ドルへと増加しています。

機械設備は、固定資産の総額の大きな割合を占めるもう一つの重要な要素です。この項目の価値は、2017年の793万3500千ドルから2021年には989万3600千ドルへと増加しましたが、増加率は鉱物の特性と権利ほどではありませんでした。

建物と借地権の改善も、固定資産の総額に貢献しています。この項目の価値は、2017年の247万3000千ドルから2021年には345万2500千ドルへと着実に増加しています。

土地の価値は、期間中に比較的安定しており、2017年の245万9000千ドルから2021年には341万6000千ドルへとわずかに増加しています。

建設中の資産は、期間中に変動しています。2018年には増加しましたが、2019年には大幅に減少し、その後は比較的安定しています。

有形固定資産の総額は、2017年の1598万5800千ドルから2021年には2071万3400千ドルへと増加しています。この増加は、主に鉱物の特性と権利、機械設備、建物と借地権の改善の価値の増加によるものです。

減価償却累計額は、期間中に一貫して増加しており、2017年の-627万4100千ドルから2021年には-823万8100千ドルへと増加しています。これは、固定資産の価値が時間の経過とともに減少していることを示しています。

有形固定資産、プラントおよび設備、ネットの価値は、2017年の971万1700千ドルから2021年には1247万5300千ドルへと増加しています。この増加は、有形固定資産の総額の増加と、減価償却累計額の増加を相殺するものです。

鉱物の特性と権利

2017年から2021年にかけて最も大きな増加を示しました。

機械設備

一貫して増加しましたが、鉱物の特性と権利ほどではありませんでした。

減価償却累計額

固定資産の価値の減少を示しています。

分析期間において、平均年齢比は変動を示しています。2017年の39.86%から2018年には37.77%に低下し、2019年には39.12%に若干上昇しました。その後、2020年には41.29%とピークに達し、2021年には40.44%に減少しています。この変動は、資産構成の変化や、新規資産の導入、あるいは既存資産の償却などが影響している可能性があります。

推定総耐用期間

推定総耐用期間は、2017年から2019年まで24年から21年に短縮されました。その後、2020年には23年に増加し、2021年には25年とさらに長期化しています。この変化は、技術革新による資産の陳腐化の加速、あるいは耐用年数の見直しなどが考えられます。

推定年齢、購入からの経過時間は、2017年の10年から2018年、2019年には8年に減少しました。その後、2020年と2021年には再び10年に増加しています。この傾向は、新規資産の導入が一時的に減少した後、再び増加したことを示唆している可能性があります。

推定余寿命

推定余寿命は、2017年の14年から2018年、2019年には13年に減少しました。その後、2020年には14年に増加し、2021年には15年とさらに長期化しています。推定余寿命の推移は、推定総耐用期間の推移と類似した傾向を示しており、資産の価値維持期間の変化を反映していると考えられます。

全体として、これらの指標は、資産の経年劣化と更新、および耐用年数の見直しが継続的に行われていることを示唆しています。特に、2020年以降の推定総耐用期間と推定余寿命の増加は、長期的な資産価値の維持に向けた取り組みが強化されている可能性を示唆しています。

分析期間において、減価償却累計額および減価償却累計額は一貫して増加傾向を示しています。2017年の6274100千米ドルから2021年には8238100千米ドルへと増加しており、これは資産の利用に伴う価値の減少を反映しています。

有形固定資産、総計も同様に増加傾向にあります。2017年の15985800千米ドルから2021年には20713400千米ドルへと増加しており、これは設備投資や資産取得による増加を示唆しています。ただし、2019年から2020年の増加幅は、2018年から2019年の増加幅よりも小さくなっています。

土地の価値は、分析期間を通じて比較的安定していますが、わずかな変動が見られます。2017年の245900千米ドルから2021年には341600千米ドルへと増加していますが、その増加率は他の項目と比較して緩やかです。2020年には一時的に減少が見られますが、2021年には再び増加しています。

平均年齢比は、分析期間を通じて変動しています。2017年の39.86%から2018年には37.77%へと低下しましたが、その後は徐々に上昇し、2020年には41.29%に達しました。2021年には40.44%となり、若干の低下が見られます。この指標は、資産の老朽化の度合いを示すものであり、将来的な設備投資の必要性を示唆する可能性があります。

減価償却累計額および減価償却累計額

一貫して増加しており、資産の利用に伴う価値の減少を示しています。

有形固定資産、総計

増加傾向にありますが、増加幅は年によって変動しています。

土地

比較的安定していますが、わずかな変動が見られます。

平均年齢比

変動しており、資産の老朽化の度合いを示唆しています。

分析期間において、有形固定資産、総計は一貫して増加傾向を示しています。2017年の15,985,800千米ドルから2021年には20,713,400千米ドルへと、約29.6%の増加が見られます。この増加は、特に2017年から2018年にかけて顕著であり、その期間だけで約16.9%の増加を記録しています。

土地の価値も同様に増加傾向にありますが、その増加率は有形固定資産、総計と比較すると緩やかです。2017年の245,900千米ドルから2021年には341,600千米ドルへと、約39.3%の増加を示しています。土地の増加は、2017年から2018年にかけて最も大きく、その期間だけで約30.7%の増加を記録しています。その後は増加ペースが鈍化しています。

減価償却費および減価償却費は、2017年の659,400千米ドルから2021年には811,800千米ドルへと増加していますが、増加率は有形固定資産、総計の増加率よりも低くなっています。2017年から2018年にかけては大幅な増加が見られましたが、その後は減少傾向に転じ、2020年から2021年にかけてはわずかな増加にとどまっています。

推定総耐用期間は、分析期間において変動しています。2017年には24年でしたが、2018年と2019年には21年に短縮されました。その後、2020年には23年に延長され、2021年には25年へとさらに延長されています。この変動は、資産の更新サイクルや会計方針の変更を反映している可能性があります。

有形固定資産、総計の増加

事業拡大や設備投資の増加を示唆する可能性があります。また、資産の取得方法（自社購入かM&Aか）によって、その意味合いは異なります。

土地の増加

将来の事業展開を見据えた土地の取得や、土地の価値上昇が考えられます。

減価償却費の増加

既存資産の利用が進んでいること、または新しい資産の導入を示唆する可能性があります。ただし、増加率が有形固定資産の増加率よりも低いことは、資産の効率的な利用や、減価償却方法の変更が考えられます。

推定総耐用期間の変動

資産の技術革新や、会計基準の変更、または資産の利用状況の変化を反映している可能性があります。耐用期間の延長は、資産の長期的な利用を想定していることを示唆します。

分析期間において、減価償却累計額は一貫して増加傾向を示しています。2017年の6274100千米ドルから2021年には8238100千米ドルへと増加しており、資産の経年劣化に伴う累計的な減価償却の増加を反映しています。

減価償却費は、2017年の659400千米ドルから2018年の878200千米ドルへと大幅に増加しましたが、その後は2019年の877600千米ドル、2020年の846400千米ドル、2021年の811800千米ドルと減少傾向に転じています。この減少は、減価償却対象資産の残存耐用年数の短縮、または新たな資産の導入による減価償却費の分散などが考えられます。

減価償却累計額の増加

資産の利用による価値の減少を反映し、長期的な視点での資産価値の把握に重要です。

減価償却費の変動

企業の収益性、キャッシュフロー、および税務上の影響に影響を与えます。減少傾向は、資産の更新サイクルや減価償却方法の変更を示唆する可能性があります。

推定年齢は、2017年の10年から2018年の8年、2019年の8年と減少した後、2020年と2021年には10年と再び増加しています。この変動は、資産の購入時期や耐用年数の設定、または資産の入れ替え戦略の変化を示唆している可能性があります。推定年齢の増加は、資産の老朽化が進んでいる可能性を示唆し、将来的な更新投資の必要性を示唆する可能性があります。

全体として、これらの指標は、資産の利用状況、減価償却方針、および将来の投資計画に関する洞察を提供します。減価償却累計額の増加と減価償却費の減少、そして推定年齢の変動を総合的に考慮することで、企業の資産管理戦略と財務状況をより深く理解することができます。

有形固定資産、プラントおよび設備（ネット）は、2017年から2021年にかけて一貫して増加傾向にあります。2017年の9711700千米ドルから、2021年には12475300千米ドルへと、全体として約28.4%の増加を示しています。2018年には大幅な増加が見られましたが、2019年はわずかに減少しています。その後、2020年と2021年には再び増加に転じています。

土地の価値も、2017年から2021年にかけて増加しています。2017年の245900千米ドルから、2021年には341600千米ドルへと、約39.3%の増加となっています。2018年と2019年にかけて増加幅が大きく、2020年に若干減少した後、2021年に再び増加しています。

減価償却費および減価償却費は、2017年から2021年にかけて減少傾向にあります。2017年の659400千米ドルから、2021年には811800千米ドルへと減少しています。2018年にはピークに達した後、2019年から2021年にかけて一貫して減少しています。この減少は、資産の陳腐化が進んでいるか、または減価償却方法の変更による可能性があります。

推定余寿命

推定余寿命は、2017年の14年から2018年には13年に短縮されましたが、2019年と2020年には13年で安定していました。2021年には15年に増加しており、これは資産の更新またはメンテナンスによって、資産の有効活用期間が延びたことを示唆している可能性があります。

全体として、有形固定資産への投資は継続的に行われており、土地の価値も増加しています。一方で、減価償却費の減少と推定余寿命の変動は、資産管理戦略の変化や、資産の利用状況の変化を示唆している可能性があります。これらの要素を総合的に考慮することで、より詳細な分析が可能になります。