自己資本利益率 (ROC)
自己資本利益率は、事業資産に対する税引後利益率です。投下資本利益率は、金利や会社の負債や資本構造の変化の影響を受けません。ビジネスの生産性パフォーマンスを測定します。
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投下資本利益率 (ROIC)
Mosaic Co., ROIC計算、ベンチマークとの比較
| 2021/12/31 | 2020/12/31 | 2019/12/31 | 2018/12/31 | 2017/12/31 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 選択した財務データ (千米ドル) | ||||||
| 税引後営業利益 (NOPAT)1 | ||||||
| 投下資本2 | ||||||
| パフォーマンス比 | ||||||
| ROIC3 | ||||||
| ベンチマーク | ||||||
| ROIC競合 他社4 | ||||||
| Linde plc | ||||||
| Sherwin-Williams Co. | ||||||
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-K (報告日: 2019-12-31), 10-K (報告日: 2018-12-31), 10-K (報告日: 2017-12-31).
1 NOPAT. 詳しく見る »
2 投下資本. 詳しく見る »
3 2021 計算
ROIC = 100 × NOPAT ÷ 投下資本
= 100 × ÷ =
4 競合企業の名前をクリックすると、計算が表示されます。
- 税引後営業利益 (NOPAT) の推移
- 2017年から2021年までの期間において、税引後営業利益は一定の変動を示している。2017年には約610百万米ドルで安定していたが、2018年にやや減少し、その後2019年にはマイナスの約1,198百万米ドルに落ち込んだ。2020年には回復し始め、約136百万米ドルの黒字に転換している。2021年には再び大幅に増加し、約1,881百万米ドルの高水準となった。特に、2019年の大幅な赤字の後、一転して大きな黒字を記録しており、事業の収益性改善を示唆している。
- 投下資本の推移
- 投下資本は2017年から2021年まで緩やかな増加傾向にある。2017年には約15,024百万米ドルだったが、2021年には約15,843百万米ドルと約800百万米ドルの増加をみる。この間、2020年に若干の減少が見られるものの、全体として資本投入は堅調に推移していることがわかる。
- 投下資本利益率 (ROIC) の変動
- ROICは2017年に4.06%、2018年に3.3%、2019年に-7.94%と、2019年にはマイナスに低下している。これは、2019年において投下資本に対する収益性が著しく低下したことを反映している。2020年にはわずかに回復し0.93%となったが、依然として非常に低い水準である。2021年には11.87%に大きく改善し、投下資本に対する収益性が回復していることから、2021年においては効率的な資本運用が行われている兆候と考えられる。
ROICの分解
Mosaic Co.、ROICの分解
| ROIC | = | OPM1 | × | TO2 | × | 1 – CTR3 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2021/12/31 | = | × | × | ||||
| 2020/12/31 | = | × | × | ||||
| 2019/12/31 | = | × | × | ||||
| 2018/12/31 | = | × | × | ||||
| 2017/12/31 | = | × | × |
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-K (報告日: 2019-12-31), 10-K (報告日: 2018-12-31), 10-K (報告日: 2017-12-31).
- 営業利益率 (OPM)の動向
- 営業利益率は2017年から2018年にかけてやや増加しており、7.31％から7.58％へ改善している。しかし、2019年には大きくマイナスに転じ、-12.56％となり、経営状況が著しく悪化したことが示唆される。その後、2020年に再び徐々に回復し、3.14％まで改善したが、2021年になると大幅に増加し、19.48％と高水準に達している。これらの変動は、売上高やコスト構造の変化、または一時的な要因に起因する可能性がある。
- 資本回転率(TO)の推移
- 資本回転率は2017年の0.49から2018年に0.61へ上昇し、その後は横ばいで推移している。2021年には0.78へとさらに上昇しており、資産の効率的な運用が改善されていることを示している。これにより、資産に対する売上高の効率性が向上していると考えられる。
- 実効現金税率 (CTR)の変動
- 実効現金税率は2017年の112.68％から2018年に70.9％へ低下し、その後2019年は100％に復帰したが、2020年には49.96％と大きく低下している。2021年には78.13％へと回復した。前年と比較して2020年の低水準は税負担の軽減や税務戦略の変更を反映している可能性があり、税負担の効率化が進んだことを示唆している。
- 投下資本利益率（ROIC）の動向
- ROICは2017年の4.06％から2018年の3.3％へやや低下したが、その後2019年には-7.94％と大きくマイナスに転じ、投資効率が著しく低下したことが示される。2020年には0.93％に回復したが、2021年に11.87％へと大幅に改善されている。これにより、投資資本の効率的な運用が大きく向上し、経営の回復基調が見られる。
営業利益率 (OPM)
Mosaic Co., OPM計算、ベンチマークとの比較
| 2021/12/31 | 2020/12/31 | 2019/12/31 | 2018/12/31 | 2017/12/31 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 選択した財務データ (千米ドル) | ||||||
| 税引後営業利益 (NOPAT)1 | ||||||
| もっとその： 現金営業税2 | ||||||
| 税引前営業利益 (NOPBT) | ||||||
| 売り上げ 高 | ||||||
| 収益率 | ||||||
| OPM3 | ||||||
| ベンチマーク | ||||||
| OPM競合 他社4 | ||||||
| Linde plc | ||||||
| Sherwin-Williams Co. | ||||||
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-K (報告日: 2019-12-31), 10-K (報告日: 2018-12-31), 10-K (報告日: 2017-12-31).
1 NOPAT. 詳しく見る »
2 現金営業税. 詳しく見る »
3 2021 計算
OPM = 100 × NOPBT ÷ 売り上げ 高
= 100 × ÷ =
4 競合企業の名前をクリックすると、計算が表示されます。
- 売上高の推移
- 2020年までの期間では売上高は増加傾向にあり、2017年から2019年にかけて横ばいもしくは微増の動きが見られる。一方、2020年に一時的に減少した後、2021年に大きく回復し、史上最高水準の売上高を記録している。
- 税引前営業利益（NOPBT）の変動
- 2017年から2018年にかけては増加を続けているが、2019年には大きく落ち込み、赤字に転じている。2020年には再び黒字に回復し、2021年には記録的な高水準に至っている。この変動は、収益性の変化や特定の経済・業界要因の影響を示唆している可能性がある。
- 営業利益率（OPM）の動向
- 2017年・2018年には比較的安定しており、7.3%台から7.6%台を示している。2019年には大幅にマイナスに転じていることから、当該年度に何らかの収益性の低下や特別損失が発生したと考えられる。2020年には一時的に改善し、3.14%となるも依然低迷しているが、2021年には19.48%に急上昇し、非常に高い収益性を示している。
- 概括的な考察
- 売上高の増加とともに、2017年から2021年までに収益性の大きな変動が見られる。2019年の営業利益率の大幅な低下と赤字化は、業績悪化の局面を示しているが、その後の改善により、2021年には過去最高の利益率と売上高を達成している。この期間の動きは、経済環境の変化や業界動向に伴う企業の収益構造の変動を反映していると考えられる。
資本回転率(TO)
Mosaic Co., TO計算、ベンチマークとの比較
| 2021/12/31 | 2020/12/31 | 2019/12/31 | 2018/12/31 | 2017/12/31 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 選択した財務データ (千米ドル) | ||||||
| 売り上げ 高 | ||||||
| 投下資本1 | ||||||
| 効率比 | ||||||
| TO2 | ||||||
| ベンチマーク | ||||||
| TO競合 他社3 | ||||||
| Linde plc | ||||||
| Sherwin-Williams Co. | ||||||
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-K (報告日: 2019-12-31), 10-K (報告日: 2018-12-31), 10-K (報告日: 2017-12-31).
- 売上高の推移と変動傾向
- 2017年から2019年までの売上高は減少傾向にあり、2017年の7,409,400千米ドルから2019年の8,906,300千米ドルにかけて一時的に低迷しました。しかし、その後、2020年にはやや横ばいの状態が続き、2021年には大きく回復し、1億2,357,400千米ドルに達しています。この回復は、売上高の増加が顕著となった2021年に見られます。
- 投下資本の推移と変化
- 投下資本は2017年から2018年にかけて若干増加し、その後2019年から2020年にかけてやや減少しています。一方、2021年には再び増加し、15,843,300千米ドルまで回復しています。この傾向は、資本投入が比較的安定的に行われていることを示し、特に2021年の増加は事業拡大や投資活動の積極化を反映している可能性があります。
- 資本回転率(TO)の推移と解釈
- 資本回転率は、2017年の0.49から2018年には0.61に増加し、その後もほぼ横ばいの0.59を維持しています。2021年には0.78と顕著に上昇しています。資本回転率の上昇は、投入した資本に対し売上高が効率良く生成されていることを示しており、2021年の大きな改善は、資本効率の向上や経営効率の改善を反映していると考えられます。全体として、売上高の増加とともに資本回転率も向上しており、経営の効率性が改善されつつあることが示唆されます。
実効現金税率 (CTR)
Mosaic Co., CTR計算、ベンチマークとの比較
| 2021/12/31 | 2020/12/31 | 2019/12/31 | 2018/12/31 | 2017/12/31 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 選択した財務データ (千米ドル) | ||||||
| 税引後営業利益 (NOPAT)1 | ||||||
| もっとその： 現金営業税2 | ||||||
| 税引前営業利益 (NOPBT) | ||||||
| 税率 | ||||||
| CTR3 | ||||||
| ベンチマーク | ||||||
| CTR競合 他社3 | ||||||
| Linde plc | ||||||
| Sherwin-Williams Co. | ||||||
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-K (報告日: 2019-12-31), 10-K (報告日: 2018-12-31), 10-K (報告日: 2017-12-31).