Mosaic Co. (NYSE:MOS)

分析期間において、現在の資産は変動を示しています。2017年にはマイナスの値を示し、その後2018年に大幅に増加しました。2019年には減少に転じ、2020年にも低い水準にとどまりましたが、2021年には再び大幅な増加を見せています。この変動は、短期的な流動性の変化を示唆している可能性があります。

現在の資産

2017年から2021年にかけて、-121,700千米ドルから379,800千米ドルへと大きく変動しています。2018年と2021年の増加は注目に値します。

遅延資産は、分析期間を通じて一貫した傾向を示していません。2017年には高い水準にありましたが、その後、2018年から2020年にかけて継続的に減少しました。2021年には回復傾向にありますが、2017年の水準には達していません。この動きは、長期資産の管理や減損の可能性を示唆しているかもしれません。

遅延資産

2017年の616,600千米ドルから2020年には-675,400千米ドルまで減少し、2021年には107,900千米ドルに回復しました。この変動幅は大きいです。

所得税引当金は、分析期間を通じて大きな変動を示しています。2017年には高い水準にありましたが、その後、2018年から2020年にかけて減少しました。2021年には大幅な増加を見せており、税務上の状況の変化や会計処理の影響が考えられます。この変動は、将来の税負担に影響を与える可能性があります。

所得税引当金

2017年の494,900千米ドルから2020年には-578,500千米ドルまで減少し、2021年には597,700千米ドルに増加しました。この変動は、税制変更や税務調査の結果に起因する可能性があります。

分析期間において、米国連邦法定税率は2017年の35%から2018年の21%に大幅に低下し、その後は21%で推移している。州および地方の所得税、連邦所得税の優遇措置を差し引いたものは、2017年の-0.1%から2018年の2%に増加し、2019年には2.6%まで上昇。2020年には-7%に低下した後、2021年には1.2%に回復した。

基準を超える枯渇率

基準を超える枯渇率は、2017年の-13.2%から2018年の-6.7%に改善。2019年には2.5%に転換したが、2020年には-10.3%に再び低下し、2021年には-1.1%となった。変動幅が大きいことが特徴である。

米国以外の影響収益は、2017年の-46.9%から2018年の11.8%に大きく改善。2019年には5.3%に低下した後、2020年には42.1%に急増し、2021年には6.3%に減少した。国際的な事業環境の変化に大きく影響を受けていると考えられる。

評価引当金の変更

評価引当金の変更は、2017年に148.8%と非常に高い増加率を示したが、2018年には-15.2%に転換。2019年は-3.1%、2020年は-330%と大幅な減少を示し、2021年には-0.3%となった。引当金の調整が、収益に大きな影響を与えている可能性がある。

リン酸塩のれんの減損は、2018年にのみ-5%の減損が発生している。その他の期間はデータが存在しない。

米国以外のインセンティブ

米国以外のインセンティブは、2019年と2020年にそれぞれデータが存在せず、2021年には-5.7%となった。2020年には-35.6%の大きなマイナスを示している。

株式ベースの超過費用(利益)は、2017年の2%から2018年の0.7%に低下し、その後はデータが存在しない。その他のアイテムは、2017年の6.7%から2018年の0.4%に低下し、2019年には-5.4%に転換。2020年のデータは存在せず、2021年には5.5%に回復した。

実効税率

実効税率は、2017年の132.3%から2018年の14%に大幅に低下。2019年には17.9%に上昇した後、2020年には-319.8%と大幅なマイナスを示し、2021年には26.9%に回復した。評価引当金の変更やその他のアイテムの影響を強く受けていると考えられる。

繰延収益は、2017年から2018年にかけて減少した後、2020年に大幅に増加し、その後減少しています。2017年の252,000千米ドルから、2018年にはデータが欠損し、2019年も欠損、2020年には62,400千米ドルに減少しています。

代替ミニマム税額控除繰越は、2017年の46,800千米ドルから2018年の76,500千米ドルへと増加し、その後データが欠損しています。

キャピタルロスの繰越は、2017年の100千米ドルから2018年の3,000千米ドルへと大幅に増加し、その後減少して2021年には100千米ドルに戻っています。

外国税額控除の繰越は、2017年から2021年にかけて一貫して増加しています。2017年の322,900千米ドルから、2021年には775,100千米ドルに増加しています。

営業損失の繰越は、2017年の112,000千米ドルから2018年の408,900千米ドルへと大幅に増加し、その後減少傾向にあります。2021年には232,300千米ドルとなっています。

年金制度とその他の福利厚生は、2018年に33,400千米ドルまで増加した後、2021年には19,800千米ドルに減少しています。

資産除去義務は、2017年から2021年にかけて一貫して増加しています。2017年の174,100千米ドルから、2021年には337,300千米ドルに増加しています。

§163(j)に基づく不許可の支払利息は、2019年に58,100千米ドルで始まり、2020年には68,800千米ドルに増加し、2021年には31,600千米ドルに減少しています。

その他の資産は、2018年に388,800千米ドルまで増加した後、2020年には287,600千米ドルに減少、2021年には351,200千米ドルとなっています。

繰延税金資産は、2017年から2021年にかけて一貫して増加しています。2017年の1,079,700千米ドルから、2021年には1,747,300千米ドルに増加しています。

評価引当金は、2017年の-584,100千米ドルから2018年の-1,530,500千米ドルへと大幅に減少した後、2021年には-774,700千米ドルとなっています。

繰延税金純資産は、2017年の495,600千米ドルから2018年の61,200千米ドルへと大幅に減少した後、2020年には983,400千米ドルに増加し、2021年には972,600千米ドルとなっています。

減価償却と償却は、2017年の-864,200千米ドルから2021年の-456,200千米ドルへと減少しています。

枯渇は、2017年の-260,900千米ドルから2021年の-430,100千米ドルへと減少しています。

パートナーシップの課税標準の違いは、2017年から2021年にかけて比較的安定しており、-67,600千米ドルから-66,300千米ドルへとわずかに変化しています。

米国以外の未分配収益子会社は、2017年から2021年にかけて-15,000千米ドルから-3,800千米ドルへと減少しています。

その他の負債は、2017年の-150,600千米ドルから2021年の-39,100千米ドルへと減少しています。

繰延税金負債は、2017年の-1,358,300千米ドルから2021年の-991,700千米ドルへと減少しています。

"正味繰延税金資産 (負債)"は、2017年の-862,700千米ドルから2020年の118,600千米ドルへと大きく改善した後、2021年には-19,100千米ドルとなっています。

分析期間において、繰延税金資産は顕著な変動を示しています。2017年末の2億5460万米ドルから、2020年末には11億7940万米ドルへと大幅に増加しました。しかし、2021年末には9億9710万米ドルに減少し、増加傾向は鈍化しています。

繰延税金資産

2017年から2020年にかけての増加は、将来の税制上のメリットの増加を示唆している可能性があります。2021年の減少は、これらのメリットの実現、または税制上の状況の変化による可能性があります。

一方、繰延税金負債は、分析期間を通じて比較的安定しています。2017年末の11億1730万米ドルから、2021年末には10億1620万米ドルへと緩やかに減少しています。この減少幅は、繰延税金資産の変動と比較すると小さいです。

繰延税金負債

安定した水準は、将来の税務上の義務が概ね一定であることを示唆しています。緩やかな減少は、税務上の負債の解消、または税制上の変更による可能性があります。

繰延税金資産と繰延税金負債の差額は、ネットの繰延税金ポジションを示します。この差額は、2017年末には-862700千米ドルでしたが、2020年末には1億1920万米ドルに転換しました。2021年末には、この差額は-18100千米ドルに減少しています。この変動は、税務上のリスクと機会の変化を示唆している可能性があります。

ネットの繰延税金ポジション

マイナスのポジションは、将来の課税所得に対する潜在的な税務上の負担を示唆し、プラスのポジションは将来の節税の可能性を示唆します。ポジションの変動は、税務戦略や事業運営の変化を反映している可能性があります。

総資産は、2017年から2021年にかけて全体的に増加傾向にある。2017年の18633400千米ドルから2021年には22036400千米ドルへと増加した。ただし、2018年から2019年にかけては減少が見られた。

調整後総資産も同様に、2017年から2021年にかけて増加傾向にある。2017年の18378800千米ドルから2021年には21039300千米ドルへと増加したが、総資産と同様に、2018年から2019年にかけては減少している。

総負債は、2017年から2021年にかけて一貫して増加している。2017年の8994300千米ドルから2021年には11287900千米ドルへと増加した。

調整後総負債も、総負債と同様に、2017年から2021年にかけて増加傾向にある。2017年の7877000千米ドルから2021年には10271700千米ドルへと増加した。

株主資本合計は、2017年から2019年にかけて増加した後、2020年に減少、そして2021年に再び増加している。2017年の9617500千米ドルから2018年には10397300千米ドルへと増加したが、2019年には9185500千米ドルへと減少した。その後、2021年には10604100千米ドルへと増加した。

調整後株主資本合計も、株主資本合計と同様のパターンを示している。2017年の10480200千米ドルから2018年には11134100千米ドルへと増加し、2019年には9710800千米ドルへと減少、そして2021年には10623200千米ドルへと増加した。

当期純利益(損失)は、2017年に損失を計上した後、2018年に大幅な利益を計上し、2019年に再び損失を計上、2020年に利益を計上し、2021年にはさらに大幅な利益を計上している。2017年の-107200千米ドルから、2021年には1630600千米ドルへと大きく改善された。

調整後純利益(損失)も、当期純利益(損失)と同様のパターンを示している。2017年に509400千米ドルの利益を計上した後、2019年に-1330500千米ドルの損失を計上し、2021年には1738500千米ドルの利益を計上した。調整後の数値は、当期純利益(損失)の変動をより明確に反映しているように見える。

総資産

2017年から2021年にかけて増加傾向にあるが、2018年から2019年にかけては減少が見られた。

総負債

2017年から2021年にかけて一貫して増加している。

株主資本合計

2017年から2019年にかけて増加した後、2020年に減少、そして2021年に再び増加している。

当期純利益(損失)

2017年に損失を計上した後、2018年に大幅な利益を計上し、2019年に再び損失を計上、2020年に利益を計上し、2021年にはさらに大幅な利益を計上している。

概ね、収益性は2017年から2021年にかけて変動している。純利益率は2017年にマイナス1.45%であったが、2018年には4.9%に改善、その後2019年にはマイナス11.98%に低下、2020年には7.67%に回復、そして2021年には13.2%と最高値を記録した。調整後の当期純利益率も同様の傾向を示し、2021年には14.07%に達した。

収益性

自己資本利益率も純利益率と同様の変動を示しており、2021年には15.38%と大幅に改善した。調整後の自己資本利益率は、2021年に16.37%を記録している。総資産利益率も2021年に7.4%と上昇し、調整後の総資産利益率は8.26%となった。

資産効率は、総資産回転率と総資産回転率（調整後）で測定されている。両指標は2017年から2020年までほぼ横ばいだったが、2021年にはそれぞれ0.56と0.59に上昇し、資産の効率的な活用が示唆される。

資産効率

総資産回転率の上昇は、売上高に対する総資産の貢献度が増加したことを意味する。

財務レバレッジは、財務レバレッジ比率と財務レバレッジ比率（調整後）で評価されている。これらの指標は2017年から2021年にかけて比較的安定しており、1.94から2.08の範囲で推移している。調整後の財務レバレッジ比率も同様の傾向を示し、1.75から1.98の範囲で変動している。

財務レバレッジ

財務レバレッジ比率の安定性は、資本構成に大きな変化がないことを示唆している。ただし、レバレッジ比率の解釈には、業界平均や競合他社の状況との比較が必要である。

当期純利益は、2017年から2021年にかけて変動しています。2017年には損失を計上し、その額は1億720万米ドルでした。2018年には大幅な改善が見られ、4億7000万米ドルの利益を記録しました。しかし、2019年には再び損失に転落し、10億6740万米ドルの損失を計上しました。2020年には損失幅が縮小し、6億6610万米ドルの利益に転換しました。そして、2021年には16億3060万米ドルと、過去最高水準の利益を達成しました。

調整後純利益も、当期純利益と同様の傾向を示しています。2017年には5億940万米ドルの利益を記録しましたが、2019年には13億3050万米ドルの損失に転落しました。2020年には損失が縮小し、930万米ドルの損失となりました。2021年には17億3850万米ドルと、大幅な利益を計上しました。調整後純利益は、当期純利益よりも変動幅が小さい傾向にあります。

純利益率

純利益率は、2017年には-1.45%でした。2018年には4.9%に改善しましたが、2019年には-11.98%と大幅に低下しました。2020年には7.67%に回復し、2021年には13.2%と高い水準を維持しました。純利益率は、当期純利益の変動に連動して推移しています。

当期純利益率(調整後)

調整後当期純利益率は、2017年には6.88%でした。2018年には3.9%に低下し、2019年には-14.94%と大幅に低下しました。2020年には-0.11%と低い水準でしたが、2021年には14.07%と大幅に改善しました。調整後当期純利益率は、調整後純利益の変動に連動して推移しています。

全体として、利益率は2019年を底に、2020年、2021年と改善傾向にあります。調整後純利益率の改善幅が、当期純利益率の改善幅を上回っていることから、調整項目が利益に与える影響が大きくなっていることが示唆されます。

総資産は、2017年末の186億3340万米ドルから、2021年末には220億3640万米ドルへと増加傾向を示しています。しかし、2018年末の201億1920万米ドルをピークに、2019年末には192億9850万米ドルへと一時的に減少しています。その後、2020年末には197億8980万米ドルまで回復し、2021年末にはさらに増加しています。

調整後総資産も、総資産と同様の傾向を示しています。2017年末の183億7880万米ドルから、2021年末には210億3930万米ドルへと増加しています。総資産と同様に、2018年末にピークを迎え、2019年末に減少した後、2020年末に回復し、2021年末に増加しています。

総資産回転率

総資産回転率は、2017年の0.4から、2018年に0.48へと上昇しました。その後、2019年には0.46、2020年には0.44と低下しましたが、2021年には0.56へと大幅に上昇しています。この上昇は、資産の効率的な活用が進んだことを示唆しています。

調整後総資産回転率

調整後総資産回転率も、総資産回転率と同様の傾向を示しています。2017年の0.4から、2018年に0.48へと上昇し、2019年には0.47、2020年には0.47と横ばいでしたが、2021年には0.59へと大幅に上昇しています。調整後の回転率の上昇は、調整対象となった資産の影響を除いた場合でも、資産の効率的な活用が進んだことを示しています。

総資産回転率と調整後総資産回転率の推移を比較すると、両者の傾向は概ね一致していますが、2021年には調整後回転率の上昇幅がより大きくなっています。これは、調整対象となった資産が、収益性の向上に貢献しなかった可能性を示唆しています。

総資産は、2017年から2019年にかけて減少した後、2020年と2021年に増加傾向を示しています。2017年の1863万3400千米ドルから2019年には1929万8500千米ドルまで減少しましたが、2021年には2203万6400千米ドルに増加しています。

調整後総資産も同様の傾向を示しており、2017年の1837万8800千米ドルから2019年には1878万3100千米ドルまで減少、その後2021年には2103万9300千米ドルに増加しています。調整後総資産は、総資産と比較して、全体的に低い水準で推移しています。

株主資本合計は、2017年から2018年にかけて増加しましたが、2019年には減少しています。2017年の961万7500千米ドルから2018年には1039万7300千米ドルに増加しましたが、2019年には918万5500千米ドルに減少、その後2021年には1060万4100千米ドルに増加しています。

調整後株主資本合計も、株主資本合計と同様の傾向を示しています。2017年の1048万200千米ドルから2018年には1113万4100千米ドルに増加、2019年には971万800千米ドルに減少、そして2021年には1062万3200千米ドルに増加しています。調整後株主資本合計は、株主資本合計と比較して、全体的に高い水準で推移しています。

財務レバレッジ比率は、2017年から2019年にかけて上昇し、その後横ばいとなっています。2017年の1.94から2019年には2.1に上昇し、2021年には2.08で推移しています。

調整後財務レバレッジ比率も同様の傾向を示しており、2017年の1.75から2019年には1.93に上昇し、2021年には1.98で推移しています。調整後財務レバレッジ比率は、財務レバレッジ比率と比較して、全体的に低い水準で推移しています。

総資産

2017年から2019年にかけて減少、その後増加。

調整後総資産

総資産と同様の傾向。

株主資本合計

2017年から2018年にかけて増加、その後減少、そして増加。

調整後株主資本合計

株主資本合計と同様の傾向。

財務レバレッジ比率

2017年から2019年にかけて上昇、その後横ばい。

調整後財務レバレッジ比率

財務レバレッジ比率と同様の傾向。

当期純利益は、2017年から2019年にかけて大きく変動しており、2017年には損失を計上し、2018年には大幅な利益に転換したものの、2019年には再び大きな損失を計上しています。2020年には損失幅が縮小し、2021年には大幅な利益を計上しています。

調整後純利益も同様の変動を示していますが、当期純利益と比較すると、2017年と2018年の数値は異なっています。調整後純利益は、2019年に大きな損失を計上し、2020年には小幅な損失に留まり、2021年には大幅な利益を計上しています。

株主資本合計

株主資本合計は、2017年から2021年にかけて一貫して増加傾向にあります。2019年には一時的に減少が見られますが、その後は回復しています。

調整後株主資本合計

調整後株主資本合計も、株主資本合計と同様に、2017年から2021年にかけて増加傾向にあります。2019年には一時的に減少が見られますが、その後は回復しています。調整後株主資本合計は、株主資本合計よりも高い水準で推移しています。

自己資本利益率

自己資本利益率は、当期純利益の変動に連動して大きく変動しています。2017年にはマイナス値を記録し、2018年にはプラスに転換、2019年には再びマイナス値を記録しています。2021年には最も高い水準を記録しています。

自己資本利益率(調整後)

調整後自己資本利益率も、調整後純利益の変動に連動して変動しています。2019年には大きなマイナス値を記録し、2021年には最も高い水準を記録しています。調整後自己資本利益率は、自己資本利益率と比較して、変動幅が大きくなっています。

全体として、利益率は大きく変動しているものの、株主資本は一貫して増加しており、2021年には利益率が大幅に改善していることが示唆されます。調整後の数値は、調整前の数値と比較して、より安定した傾向を示している傾向があります。

当期純利益は、2017年から2019年にかけて大きく変動しており、2017年には損失を計上し、2018年には大幅な利益に転換したものの、2019年には再び大きな損失を計上しています。2020年には損失幅が縮小し、2021年には大幅な利益を計上しています。

調整後純利益も同様の変動を示していますが、当期純利益と比較すると、2017年と2018年の数値は異なっています。調整後純利益は、2019年に大きな損失を計上し、2020年には小幅な損失に留まり、2021年には大幅な利益を計上しています。

総資産は、2017年から2021年にかけて一貫して増加傾向にあります。2017年から2018年にかけては比較的大きな増加が見られ、その後は緩やかな増加が続いています。

調整後総資産も総資産と同様に増加傾向にありますが、総資産の増加幅よりも小さくなっています。調整後総資産は、2019年にわずかに減少しています。

総資産利益率は、2017年にはマイナスであり、2018年にプラスに転換しましたが、2019年には再びマイナスに転じています。2020年にはプラスに回復し、2021年には大幅に上昇しています。

調整後総資産利益率は、総資産利益率と同様の傾向を示しています。2017年から2019年にかけては変動が大きく、2020年にはほぼゼロに近くなり、2021年には大幅に上昇しています。

総資産利益率と調整後総資産利益率の比較

調整後総資産利益率は、総資産利益率と比較して、2017年、2019年、2021年に大きな差が見られます。これは、調整項目の影響によるものと考えられます。

全体として、利益率は総資産の増加に伴い、2021年には大幅に改善されています。しかし、過去の変動を考慮すると、利益の安定性については継続的な監視が必要です。