貸借対照表:負債と株主資本

貸借対照表は、債権者、投資家、アナリストに、会社のリソース(資産)とその資本源(資本および負債)に関する情報を提供します。通常、企業の資産の将来の収益能力に関する情報や、売掛金や棚卸資産から生じる可能性のあるキャッシュフローの指標も提供します。

負債は、過去の出来事から生じる会社の義務を表し、その決済は企業からの経済的利益の流出をもたらすと予想されています。

Mosaic Co.、連結貸借対照表:負債および株主資本

千米ドル

	2021/12/31	2020/12/31	2019/12/31	2018/12/31	2017/12/31
短期借入金	302,800)	100)	41,600)	11,500)	6,100)
長期債務の現在の満期	596,600)	504,200)	47,200)	26,000)	343,500)
仕組まれた買掛金の取り決め	743,700)	640,000)	740,600)	572,800)	386,200)
買掛金	1,260,700)	769,100)	680,400)	780,900)	540,900)
未払配当金	43,600)	20,400)	20,000)	11,800)	12,100)
給与計算と従業員福利厚生	235,900)	195,500)	173,800)	217,500)	159,500)
資産除去義務	222,400)	190,200)	154,400)	136,300)	98,100)
顧客前払	437,700)	287,600)	266,900)	199,800)	140,400)
未収所得税およびその他の税金	184,300)	83,100)	67,800)	65,500)	1,400)
短期オペレーティングリース義務	59,700)	64,000)	67,100)	—)	—)
サービス責任	81,100)	—)	—)	—)	—)
他	618,900)	392,300)	331,900)	461,600)	342,900)
未払負債	1,883,600)	1,233,100)	1,081,900)	1,092,500)	754,400)
流動負債	4,787,400)	3,146,500)	2,591,700)	2,483,700)	2,031,100)
長期債務、現在の満期を差し引いたもの	3,382,200)	4,073,800)	4,525,500)	4,491,500)	4,878,100)
繰延法人税	1,016,200)	1,060,800)	1,040,700)	1,080,600)	1,117,300)
資産除去義務	1,526,900)	1,203,700)	1,160,800)	1,023,800)	761,200)
長期オペレーティングリース債務	64,300)	109,600)	127,000)	—)	—)
未払年金・退職後給付	114,400)	158,500)	173,600)	146,300)	53,700)
認識されていない税制上の優遇措置	156,600)	46,400)	42,100)	33,000)	33,500)
他	239,900)	235,300)	269,500)	255,600)	119,400)
その他の非流動負債	2,102,100)	1,753,500)	1,773,000)	1,458,700)	967,800)
非流動負債	6,500,500)	6,888,100)	7,339,200)	7,030,800)	6,963,200)
総負債	11,287,900)	10,034,600)	9,930,900)	9,514,500)	8,994,300)
優先株式、額面0.01ドル、発行済みおよび発行済みなし	—)	—)	—)	—)	—)
普通株式、額面0.01ドル	3,700)	3,800)	3,800)	3,800)	3,500)
額面金額を超える資本	478,000)	872,800)	858,400)	985,900)	44,500)
剰余金	12,014,200)	10,511,000)	9,921,500)	11,064,700)	10,631,100)
その他包括損失累計額	(1,891,800)	(1,806,200)	(1,598,200)	(1,657,100)	(1,061,600)
Mosaic の株主資本合計	10,604,100)	9,581,400)	9,185,500)	10,397,300)	9,617,500)
非支配権	144,400)	173,800)	182,100)	207,400)	21,600)
総資本	10,748,500)	9,755,200)	9,367,600)	10,604,700)	9,639,100)
総負債と資本	22,036,400)	19,789,800)	19,298,500)	20,119,200)	18,633,400)

レポートに基づく: 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-K (報告日: 2019-12-31), 10-K (報告日: 2018-12-31), 10-K (報告日: 2017-12-31).

総負債の推移と分析: 2017年から2021年までの期間において、総負債は一貫して増加傾向にある。特に、短期借入金は2017年の6,100千米ドルから2021年には302,800千米ドルに増加しており、資金調達のための短期的な借入れが拡大していることを示す。一方、長期債務は2017年の343,500千米ドルから2021年の596,600千米ドルへの増加や、現在の満期を差し引いた長期債務も同様に増加していることから、長期的な債務負担も拡大している。特に2020年に一時的に前年比で減少した後、2021年に再び増加している点が目立つ。
流動負債と短期負債の状況: 流動負債は2017年の2,031,100千米ドルから2021年には4,787,400千米ドルに増加しており、その中でも買掛金や未払配当金、未収所得税およびその他の税金といった項目が顕著に増加している。特に買掛金は2021年に12億6070万米ドルと大きな増加を示し、短期借入金も大幅に増加していることから、短期的な支払義務の拡大と資金流出圧力の高まりが示唆される。
非流動負債の構成と変動: 非流動負債は2017年の6,963,200千米ドルから2021年の6,500,500千米ドルへとほぼ横ばいから小幅に減少している。資産除去義務や長期オペレーティングリース債務の増加、未払年金・退職後給付の減少が見られるが、合計としては安定傾向にある。これらの変動は、資産除去や退職給付などの長期的義務の見直しや会計処理の変更に起因する可能性がある。
資本構成と株主資本の変動: 株主資本は2017年の9,617,500千米ドルから2021年には10,604,100千米ドルへ増加し、特に剰余金の増加（2017年の10,631,100千米ドルから2021年の12,014,200千米ドルへの増加）が主な要因と考えられる。一方、他の包括損失累計額も悪化しており、これは為替差損や未実現損失の蓄積を反映している。総資本と株主資本の増加は、企業の資金調達や利益蓄積の結果とみられる。
収益性と負債比率の見通し: 負債の総額が増加する一方で、株主資本も同様に増加しており、全体としての資本比率の変動は詳細な総負債比率の算出には至らないが、負債が占める割合（負債比率）はおそらく高まりつつある。また、総資本の増加は企業の規模拡大や資産価値の増加を反映するものであり、今後の資本効率や収益性の評価において重要なポイントとなる。

Mosaic Co. (NYSE:MOS)

貸借対照表:負債と株主資本