キャッシュフロー計算書は、会計期間中の会社の現金受領および現金支払に関する情報を提供し、これらのキャッシュフローが期末現金残高を会社の貸借対照表に示されている期首残高にどのようにリンクするかを示します。
キャッシュフロー計算書は、営業活動によってもたらされる(使用される)キャッシュフロー、投資活動によってもたらされる(使用される)キャッシュフロー、および財務活動によって提供される(使用される)キャッシュフローの3つの部分で構成されています。
Mosaic Co.、連結キャッシュフロー計算書
千米ドル
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12ヶ月終了 |
2021/12/31 |
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2020/12/31 |
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2019/12/31 |
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2018/12/31 |
|
2017/12/31 |
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|
非支配持分を含む当期純利益(損失) |
1,634,900) | |
665,600) | |
(1,090,800) | |
469,900) | |
(104,200) | |
|
|
減価償却、減価償却、償却 |
812,900) | |
847,600) | |
882,700) | |
883,900) | |
665,500) | |
|
|
取得した在庫の償却 |
—) | |
—) | |
(5,500) | |
(49,200) | |
—) | |
|
|
繰延税金およびその他の法人税 |
98,800) | |
(684,000) | |
(261,300) | |
(101,800) | |
612,400) | |
|
|
非連結会社の持分法(純損失(利益)は配当控除後) |
(2,100) | |
97,100) | |
64,600) | |
12,900) | |
34,400) | |
|
|
資産除去債務の付加費用 |
71,900) | |
68,000) | |
62,400) | |
48,000) | |
25,700) | |
|
|
リースの付加費用 |
13,400) | |
24,200) | |
18,600) | |
—) | |
—) | |
|
|
株式報酬費用 |
29,500) | |
17,800) | |
27,900) | |
27,500) | |
28,000) | |
|
|
のれんの毀損 |
—) | |
—) | |
588,600) | |
—) | |
—) | |
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|
デリバティブの未実現(利益)損失 |
7,200) | |
(26,600) | |
(59,200) | |
58,900) | |
8,300) | |
|
|
外貨調整 |
(2,600) | |
14,100) | |
50,100) | |
141,700) | |
—) | |
|
|
金利スワップの決済による純収入 |
—) | |
34,700) | |
—) | |
—) | |
—) | |
|
|
鉱山閉鎖費用 |
158,100) | |
—) | |
871,000) | |
—) | |
—) | |
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|
固定資産除却損(利益) |
(5,300) | |
16,300) | |
18,700) | |
63,100) | |
(25,500) | |
|
|
他 |
—) | |
(19,100) | |
(3,200) | |
20,100) | |
7,800) | |
|
|
売掛金、純額 |
(683,600) | |
(153,600) | |
34,600) | |
5,900) | |
(91,200) | |
|
|
棚卸資産、純 |
(1,067,900) | |
191,400) | |
128,100) | |
(497,400) | |
(155,700) | |
|
|
その他の流動資産と固定資産 |
(18,000) | |
66,100) | |
(36,000) | |
86,700) | |
(23,700) | |
|
|
買掛金および未払負債 |
995,100) | |
333,300) | |
(175,200) | |
198,500) | |
(65,700) | |
|
|
その他の非流動負債 |
144,700) | |
89,700) | |
(20,700) | |
41,100) | |
19,400) | |
|
|
資産と負債の変動 |
(629,700) |
|
526,900) |
|
(69,200) |
|
(165,200) |
|
(316,900) |
|
|
|
非支配持分を含む純利益(損失)を営業活動によってもたらされる純現金に調整するための調整 |
552,100) |
|
917,000) |
|
2,186,200) |
|
939,900) |
|
1,039,700) |
|
|
|
営業活動によるネットキャッシュ |
2,187,000) |
|
1,582,600) |
|
1,095,400) |
|
1,409,800) |
|
935,500) |
|
|
|
設備投資 |
(1,288,600) | |
(1,170,600) | |
(1,272,200) | |
(954,500) | |
(820,100) | |
|
|
譲渡有価証券の買取、制限付 |
(433,600) | |
(618,700) | |
(557,600) | |
(534,500) | |
(1,676,300) | |
|
|
売却可能有価証券の売却による収入(制限付き) |
410,100) | |
607,200) | |
533,200) | |
518,800) | |
1,658,100) | |
|
|
資産の売却による収益 |
28,100) | |
—) | |
4,000) | |
12,600) | |
300,700) | |
|
|
取得(取得現金控除後) |
(24,100) | |
—) | |
(55,100) | |
(985,300) | |
—) | |
|
|
満期保有証券の購入 |
(3,200) | |
(6,100) | |
(15,400) | |
—) | |
—) | |
|
|
満期保有有価証券の売却による収入 |
800) | |
1,700) | |
2,300) | |
—) | |
—) | |
|
|
他 |
(11,800) | |
(3,000) | |
(100) | |
(1,800) | |
(130,200) | |
|
|
投資活動に使用されたネットキャッシュ |
(1,322,300) |
|
(1,189,500) |
|
(1,360,900) |
|
(1,944,700) |
|
(667,800) |
|
|
|
短期借入金の返済 |
(726,600) | |
(1,542,500) | |
(554,200) | |
(144,400) | |
(601,400) | |
|
|
短期借入金の発行による収入 |
1,029,300) | |
1,521,100) | |
591,000) | |
155,100) | |
631,400) | |
|
|
仕組立買掛金整理の支払 |
(1,028,400) | |
(1,156,200) | |
(977,100) | |
(762,100) | |
(418,500) | |
|
|
仕組立買掛金の取り決めによる収入 |
1,122,700) | |
1,037,400) | |
1,124,200) | |
834,100) | |
666,800) | |
|
|
譲渡債権の回収 |
445,000) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
|
|
譲渡債権の支払 |
(363,900) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
|
|
長期借入金の返済 |
(608,300) | |
(66,900) | |
(48,300) | |
(802,900) | |
(102,200) | |
|
|
長期借入金の発行による収入 |
—) | |
4,700) | |
—) | |
39,300) | |
1,251,400) | |
|
|
資金調達費用の支払い |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
(15,400) | |
|
|
自己株式の取得 |
(410,900) | |
—) | |
(149,900) | |
—) | |
—) | |
|
|
支払われた現金配当金 |
(103,700) | |
(75,800) | |
(67,200) | |
(38,500) | |
(210,600) | |
|
|
非支配持分に支払われる配当金 |
(31,300) | |
(600) | |
(700) | |
(600) | |
(700) | |
|
|
他 |
(6,000) | |
(5,000) | |
—) | |
(4,800) | |
—) | |
|
|
財務活動による(使用された)ネットキャッシュ |
(682,100) |
|
(283,800) |
|
(82,200) |
|
(724,800) |
|
1,200,800) |
|
|
|
為替レートの変動が現金に及ぼす影響 |
9,300) | |
(47,200) | |
9,000) | |
(63,700) | |
14,500) | |
|
|
現金、現金同等物、制限付き現金の純変動 |
191,900) |
|
62,100) |
|
(338,700) |
|
(1,323,400) |
|
1,483,000) |
|
|
|
現金、現金同等物および制限付き現金(年初) |
594,400) | |
532,300) | |
871,000) | |
2,194,400) | |
711,400) | |
|
|
現金、現金同等物および制限付き現金、年末 |
786,300) |
|
594,400) |
|
532,300) |
|
871,000) |
|
2,194,400) |
|
レポートに基づく:
10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-K (報告日: 2019-12-31), 10-K (報告日: 2018-12-31), 10-K (報告日: 2017-12-31).
- 非支配持分を含む当期純利益の動向
- 2017年には-104,200千米ドルの純損失を計上していたが、その後は2018年に469,900千米ドルの純利益が発生し、2019年には大きく逆風となる1,090,800千米ドルの損失を計上した。2020年と2021年にはそれぞれ665,600千米ドルおよび1,634,900千米ドルの純利益を記録し、損失と利益の変動が著しいことが示唆されている。
- 営業キャッシュフローの推移
- 営業活動による純キャッシュは、2017年の935,500千米ドルから年々増加し、2021年には2,187,000千米ドルに達している。これは、収益性の向上とともにキャッシュ生成能力の改善を示していると考えられる。特に、2018年と2019年には大きな増加が見られている。
- 投資活動の動向と資本支出
- 設備投資支出は、2017年から2021年までおおむね増加傾向にあり、特に2019年と2020年にはそれぞれ約1,272,200千米ドルと1,170,600千米ドルの投資が行われている。資産売却による収益も一定の水準を維持しているものの、全体として投資活動によるキャッシュアウトフローは多額に上る。
- 財務活動のキャッシュフローと資金調達
- 短期および長期の借入金の増減は、総じて資金調達を示している。特に、2021年には長期借入金の増加や短期借入金の増加に伴い、負債の増大が見られる。資金調達コストや配当支払いも継続しており、財務戦略の一環として資本市場からの資金調達を積極的に行っている兆候が見て取れる。
- 現金および流動性の変動
- 2020年までに現金および現金同等物の額が大きく減少したが、2021年には再び増加に転じている。2021年末時点では78万6,300千米ドルの現金与金を保持しており、流動性の安定化および回復過程にあると考えられる。
- その他の重要な指標
- 棚卸資産や売掛金のトレンドからは、2019年に大きな変動が見られ、その後は調整されつつあることが読み取れる。一方、非流動負債や企業の税負債も変動していることから、財務構造の変化やリスク管理の観点からの注視が必要である。
