流動性比率の分析
流動性比率は、企業が短期的な義務を果たす能力を測定するものです。
流動性比率(サマリー)
Mosaic Co.、流動性比率
| 2021/12/31 | 2020/12/31 | 2019/12/31 | 2018/12/31 | 2017/12/31 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 流動流動性比率 | 1.11 | 1.12 | 1.43 | 1.71 | 2.27 | |
| 迅速な流動性比率 | 0.48 | 0.46 | 0.51 | 0.68 | 1.38 | |
| 現金流動性比率 | 0.16 | 0.18 | 0.20 | 0.34 | 1.06 |
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-K (報告日: 2019-12-31), 10-K (報告日: 2018-12-31), 10-K (報告日: 2017-12-31).
- 流動性比率
- 2017年から2021年までにわたり、一貫して低下傾向を示している。2017年には2.27であった比率は、最終年度の2021年に1.11に減少しており、流動資産に対する流動負債の割合が相対的に減少していることを示している。この数値の低下は、短期的な支払能力に関して警戒すべき兆候と解釈できる。
- 迅速な流動性比率
- 同様に、2017年の1.38から2021年の0.48まで継続的に低下している。この比率の低下は、即座に現金化可能な資産の比率が減少し、流動性の劣化を示唆している。特に2018年以降、著しい減少を示しており、現金や短期投資の相対的な割合が減少していることが読み取れる。
- 現金流動性比率
- 最も低下傾向が顕著であり、2017年の1.06から2021年の0.16へと減少している。この比率の継続的な低下は、現金や現金等価物の保有量が大きく減少していることを反映している。この動きは、短期的な支払能力のさらなる圧迫やキャッシュポジションの低下を示しており、資金繰りの安全性に対して注意を要する可能性がある。
流動流動性比率
Mosaic Co.、流動流動性比率計算、ベンチマークとの比較
| 2021/12/31 | 2020/12/31 | 2019/12/31 | 2018/12/31 | 2017/12/31 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 選択した財務データ (千米ドル) | ||||||
| 流動資産 | 5,325,300) | 3,521,200) | 3,718,200) | 4,237,000) | 4,616,500) | |
| 流動負債 | 4,787,400) | 3,146,500) | 2,591,700) | 2,483,700) | 2,031,100) | |
| 流動性比率 | ||||||
| 流動流動性比率1 | 1.11 | 1.12 | 1.43 | 1.71 | 2.27 | |
| ベンチマーク | ||||||
| 流動流動性比率競合 他社2 | ||||||
| Linde plc | 0.74 | 0.80 | — | — | — | |
| Sherwin-Williams Co. | 0.88 | 1.00 | — | — | — | |
| 流動流動性比率セクター | ||||||
| 化学薬品 | 0.79 | 0.85 | — | — | — | |
| 流動流動性比率産業 | ||||||
| 料 | 1.19 | 1.14 | — | — | — | |
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-K (報告日: 2019-12-31), 10-K (報告日: 2018-12-31), 10-K (報告日: 2017-12-31).
1 2021 計算
流動流動性比率 = 流動資産 ÷ 流動負債
= 5,325,300 ÷ 4,787,400 = 1.11
2 競合企業の名前をクリックすると、計算が表示されます。
- 流動資産の推移について
- 2017年から2021年にかけて、流動資産は全体として増加傾向を示している。特に、2021年には約53億2530万ドルに増加し、2017年の約46億1650万ドルから約15.2%の増加となっている。これは、現金、預金、売掛金、在庫などの短期資産の蓄積を示唆しており、流動性の向上を意味している可能性がある。
- 流動負債の推移について
- 流動負債も同期間において増加しており、2021年には約47億8740万ドルに達している。2017年の約20億3110万ドルから大きく増加しており、これは短期的な債務や未払費用の増加を反映しているものと考えられる。負債の増加が資産の増加ペースに比較してやや速いことから、短期負債比率は上昇傾向にあるとみられる。
- 流動性比率について
- 流動性比率は2017年の2.27から2021年には1.11へと著しく低下している。これは、流動資産に対する流動負債の割合が減少していることを意味し、短期的な支払い能力の相対的な低下を示している。特に、2019年以降は顕著な低下を見せており、2020年と2021年には1.12および1.11という比較的低い水準に留まっていることから、流動比率の低下は経営の流動性リスクの増大を示唆している。
- 総合的な見解
- これらのデータから、流動資産と負債の両方が増加している一方で、流動性比率は大幅に低下していることが確認できる。これは、負債の拡大に伴い、短期的な支払い能力に一定の懸念が生じていることを示唆している。今後は、資産の質や負債の管理状態について詳細な分析が必要となる場合が想定される。
迅速な流動性比率
Mosaic Co.、クイック流動性比率計算、ベンチマークとの比較
| 2021/12/31 | 2020/12/31 | 2019/12/31 | 2018/12/31 | 2017/12/31 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 選択した財務データ (千米ドル) | ||||||
| 現金および現金同等物 | 769,500) | 574,000) | 519,100) | 847,700) | 2,153,500) | |
| 売掛金、純額 | 1,531,900) | 881,100) | 803,900) | 838,500) | 642,600) | |
| クイックアセットの合計 | 2,301,400) | 1,455,100) | 1,323,000) | 1,686,200) | 2,796,100) | |
| 流動負債 | 4,787,400) | 3,146,500) | 2,591,700) | 2,483,700) | 2,031,100) | |
| 流動性比率 | ||||||
| 迅速な流動性比率1 | 0.48 | 0.46 | 0.51 | 0.68 | 1.38 | |
| ベンチマーク | ||||||
| 迅速な流動性比率競合 他社2 | ||||||
| Linde plc | 0.55 | 0.59 | — | — | — | |
| Sherwin-Williams Co. | 0.44 | 0.50 | — | — | — | |
| 迅速な流動性比率セクター | ||||||
| 化学薬品 | 0.52 | 0.57 | — | — | — | |
| 迅速な流動性比率産業 | ||||||
| 料 | 0.78 | 0.71 | — | — | — | |
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-K (報告日: 2019-12-31), 10-K (報告日: 2018-12-31), 10-K (報告日: 2017-12-31).
1 2021 計算
迅速な流動性比率 = クイックアセットの合計 ÷ 流動負債
= 2,301,400 ÷ 4,787,400 = 0.48
2 競合企業の名前をクリックすると、計算が表示されます。
- クイックアセットの合計
- 2017年から2021年にかけて、クイックアセットの合計は一旦大きく減少し、2018年と2019年にそれぞれ最も低い水準を示した。その後、2020年に若干回復し、2021年には大きく増加した。これは、流動性資産の変動を反映しており、短期の流動性確保に変動があったことを示唆している。
- 流動負債
- 流動負債は、2017年のピークから段階的に増加し続け、2021年には約478億ドルに達した。これは、負債の増加傾向を示しており、短期の財務負担が増大している可能性を示唆している。
- 迅速な流動性比率
- この比率は、2017年の1.38から2018年以降一貫して低下しており、2019年には0.51まで下落した。その後、2020年に0.46と若干低下したものの、2021年には0.48に上昇した。全体として、流動資産（特にクイックアセット）の減少と流動負債の増加が相まって、短期的な支払い能力の指標である比率は全体として低下傾向にある。ただし、2021年に若干の改善が見られる。
現金流動性比率
Mosaic Co.、現金流動性比率計算、ベンチマークとの比較
| 2021/12/31 | 2020/12/31 | 2019/12/31 | 2018/12/31 | 2017/12/31 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 選択した財務データ (千米ドル) | ||||||
| 現金および現金同等物 | 769,500) | 574,000) | 519,100) | 847,700) | 2,153,500) | |
| 現金資産総額 | 769,500) | 574,000) | 519,100) | 847,700) | 2,153,500) | |
| 流動負債 | 4,787,400) | 3,146,500) | 2,591,700) | 2,483,700) | 2,031,100) | |
| 流動性比率 | ||||||
| 現金流動性比率1 | 0.16 | 0.18 | 0.20 | 0.34 | 1.06 | |
| ベンチマーク | ||||||
| 現金流動性比率競合 他社2 | ||||||
| Linde plc | 0.21 | 0.27 | — | — | — | |
| Sherwin-Williams Co. | 0.03 | 0.05 | — | — | — | |
| 現金流動性比率セクター | ||||||
| 化学薬品 | 0.15 | 0.22 | — | — | — | |
| 現金流動性比率産業 | ||||||
| 料 | 0.44 | 0.35 | — | — | — | |
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-K (報告日: 2019-12-31), 10-K (報告日: 2018-12-31), 10-K (報告日: 2017-12-31).
1 2021 計算
現金流動性比率 = 現金資産総額 ÷ 流動負債
= 769,500 ÷ 4,787,400 = 0.16
2 競合企業の名前をクリックすると、計算が表示されます。
- 資産の推移
- 現金資産総額は、2017年の2,153,500千米ドルから2021年の769,500千米ドルまでの間で、全体的に減少傾向を示している。特に2018年以降は大きく縮小しており、2020年に一時的に増加したものの、2021年には再び減少した。
- 負債の動向
- 流動負債も同じ期間内で増加しており、2017年の2,031,100千米ドルから2021年の4,787,400千米ドルに拡大している。負債の増加ペースは資産の減少と相対しており、流動負債の増加が資金繰りや財務状況に影響を与えていると考えられる。
- 流動性比率の変化
- 現金流動性比率は、2017年の1.06から2021年の0.16まで著しく低下している。この比率の低下は、流動資産に対して流動負債が着実に増加していることを反映し、短期的な支払能力の低下を示している。特に2018年以降にこの比率は大きく低下し、資金繰りの逼迫が懸念される状況となっている。
- 総合的な考察
- 全体として、資産の縮小と負債の拡大が同時に進行しており、流動性比率の大幅な低下を伴うことから、短期的な資金繰りのリスクが高まっていることが示唆される。これらの変動は、財務戦略の見直しや資金調達の改善が必要となる可能性を示唆しているとともに、財務状態の安定化に向けた対策が求められる状況と考えられる。