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経済的利益
Mosaic Co.、経済的利益計算
千米ドル
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-K (報告日: 2019-12-31), 10-K (報告日: 2018-12-31), 10-K (報告日: 2017-12-31).
税引後営業利益（NOPAT）は、分析期間を通じて激しい変動を示している。2017年から2018年にかけて緩やかに減少した後、2019年には1,197,855千米ドルの大幅な赤字を計上した。しかし、2020年に黒字へ転じ、2021年には1,881,191千米ドルまで急増しており、収益力が急速に回復したことが認められる。
- 投下資本の推移
- 14,653,500千米ドルから15,843,300千米ドルの範囲内で推移しており、大きな変動はなく概ね一定の水準を維持している。
- 資本コストの変動
- 16.49%から21.17%の間で変動しており、2019年に最低値を記録した後、2021年にかけて上昇傾向にある。
経済的利益は全期間において負の値となっており、投下資本に対する資本コストを上回る利益を創出できていない状況が継続している。2019年には3,685,848千米ドルの最大損失を記録したが、2021年にはNOPATの著しい増加に伴い、経済的損失の幅が1,472,339千米ドルまで縮小した。これは、資本コストの上昇傾向にあるものの、それを上回るペースで営業利益が改善した結果であると考えられる。
税引後営業利益 (NOPAT)
Mosaic Co., NOPAT計算
千米ドル
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-K (報告日: 2019-12-31), 10-K (報告日: 2018-12-31), 10-K (報告日: 2017-12-31).
1 繰延税金費用の排除. 詳しく見る »
2 貸倒引当金の増額(減少)の追加.
3 モザイクに帰属する当期純利益(損失)に対する持分相当額の増加(減少)を加算.
4 2021 計算
資産計上されたオペレーティング・リースの支払利息 = オペレーティングリースの負債 × 割引率
= × =
5 2021 計算
支払利息の税制上の優遇措置 = 調整後支払利息 × 法定所得税率
= × 21.00% =
6 Mosaicに帰属する当期純利益(損失)に対する税引後支払利息の加算.
7 2021 計算
投資収益の税金費用(利益) = 投資収益(税引前) × 法定所得税率
= × 21.00% =
8 税引き後の投資収益の排除。
- 当期純利益の動向
- 2017年から2019年にかけては大きな変動が見られ、特に2019年には大幅な損失を計上している。一方で、2020年以降は回復傾向にあり、2021年には利益が増加し、過去の利益水準を超える水準に達している。これは、同社の収益性が不安定であった期間を経て、2020年以降に改善が見られることを示す。
- 税引後営業利益（NOPAT）の推移
- 税引後営業利益についても、2018年に若干の低下を見せた後、2019年には大きな損失を呈している。しかし、2020年に改善し、2021年には過去最高クラスの利益に復調している。特に2021年の数値は、2017年の水準を上回る好調さを示しており、経営活動の効率化や収益性の向上が進んだ可能性を示唆している。
- 総合的な分析
- この期間を通じて、会社の純利益は不安定な動きを見せているが、2020年以降のトレンドには改善の兆しがみられる。2021年の利益増加は、企業の財務パフォーマンスの回復と、潜在的な戦略的改善を示していると考えられる。今後もこの成長の持続性や、損失の要因を詳細に分析していく必要がある。
現金営業税
Mosaic Co.、現金営業税計算
千米ドル
| 12ヶ月終了 | 2021/12/31 | 2020/12/31 | 2019/12/31 | 2018/12/31 | 2017/12/31 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 所得税(所得税)の引当金(利益) | ||||||
| レス： 繰延法人税費用(利益) | ||||||
| もっとその： 支払利息からの節税 | ||||||
| レス： 投資所得に対する税金 | ||||||
| 現金営業税 |
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-K (報告日: 2019-12-31), 10-K (報告日: 2018-12-31), 10-K (報告日: 2017-12-31).
- 所得税の引当金
- 財務期間を通じて大きな変動が観察されており、2017年から2019年にかけては増加傾向にあり、その後2019年には大幅に減少し、2020年には負の値となったことが示されている。これは、所得税に関わる見積もりや調整の変動、または税務戦略の変更による影響と考えられる。2021年には再び増加しており、企業が税務負債や引当金の調整を行った可能性が示唆される。
- 現金営業税
- 現金営業税の数値は、2017年に大きな負の値を示した後、2018年以降はプラスに転じ、増加傾向にある。特に2021年には大きく増加しており、企業の営業活動や税金負担が増加したことを反映している。また、2018年から2021年にかけて、継続的にプラスの値を示し、キャッシュフローの改善または税金支払いの増加を示唆している。今後は、この傾向が持続する場合、税負担の増加が財務の一つのポイントとなる可能性がある。
投下資本
Mosaic Co.、投下資本計算 (資金調達アプローチ)
千米ドル
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-K (報告日: 2019-12-31), 10-K (報告日: 2018-12-31), 10-K (報告日: 2017-12-31).
1 資産計上オペレーティング・リースの追加。
2 資産および負債からの繰延税金の排除. 詳しく見る »
3 未収金引当金の追加。
4 Mosaic の株主資本総額に対する持分相当額の追加.
5 その他の包括利益の累計額の除去。
6 進行中の工事の減算.
7 信託有価証券の減算.
- 負債とリースの合計
- 2017年から2021年にかけて、負債とリースの総額は全体として減少傾向にあります。特に、2017年の5879,606千米ドルから2021年の5,149,300千米ドルまで減少し、約１３％の縮小が見られます。この期間において、負債の圧縮が進んでいると推測され、財務の健全性向上に寄与している可能性があります。
- 株主資本合計
- 株主資本は2017年の9,617,500千米ドルから2021年の10,604,100千米ドルにかけて増加しており、約10％の上昇を示しています。特に2018年に顕著な伸びが見られ、その後はやや変動しながらも全体的に増加傾向を維持しています。これは、純資産の拡大により財務の安定性や資本基盤の強化が進んだことを示唆しています。
- 投下資本
- 投下資本は2017年の15,024,306千米ドルから2021年の15,843,300千米ドルへと増加しています。増加幅は約5％ですが、これは投資活動や資産の拡充を反映していると考えられます。比較的安定した増加を示し、企業の規模拡大や投資意欲の継続を示唆しています。
資本コスト
Mosaic Co.、資本コスト計算
| 資本金(公正価値)1 | 重み | 資本コスト | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 株主資本2 | ÷ | = | × | = | |||||||||
| 総負債3 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| オペレーティングリースの負債4 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| トータル: | |||||||||||||
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2021-12-31).
| 資本金(公正価値)1 | 重み | 資本コスト | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 株主資本2 | ÷ | = | × | = | |||||||||
| 総負債3 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| オペレーティングリースの負債4 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| トータル: | |||||||||||||
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2020-12-31).
| 資本金(公正価値)1 | 重み | 資本コスト | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 株主資本2 | ÷ | = | × | = | |||||||||
| 総負債3 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| オペレーティングリースの負債4 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| トータル: | |||||||||||||
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2019-12-31).
| 資本金(公正価値)1 | 重み | 資本コスト | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 株主資本2 | ÷ | = | × | = | |||||||||
| 総負債3 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| オペレーティングリースの負債4 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| トータル: | |||||||||||||
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2018-12-31).
| 資本金(公正価値)1 | 重み | 資本コスト | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 株主資本2 | ÷ | = | × | = | |||||||||
| 総負債3 | ÷ | = | × | × (1 – 35.00%) | = | ||||||||
| オペレーティングリースの負債4 | ÷ | = | × | × (1 – 35.00%) | = | ||||||||
| トータル: | |||||||||||||
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2017-12-31).
経済スプレッド比率
Mosaic Co.、経済普及率計算、ベンチマークとの比較
| 2021/12/31 | 2020/12/31 | 2019/12/31 | 2018/12/31 | 2017/12/31 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 選択した財務データ (千米ドル) | ||||||
| 経済的利益1 | ||||||
| 投下資本2 | ||||||
| パフォーマンス比 | ||||||
| 経済スプレッド比率3 | ||||||
| ベンチマーク | ||||||
| 経済スプレッド比率競合 他社4 | ||||||
| Linde plc | ||||||
| Sherwin-Williams Co. | ||||||
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-K (報告日: 2019-12-31), 10-K (報告日: 2018-12-31), 10-K (報告日: 2017-12-31).
1 経済的利益. 詳しく見る »
2 投下資本. 詳しく見る »
3 2021 計算
経済スプレッド比率 = 100 × 経済的利益 ÷ 投下資本
= 100 × ÷ =
4 競合企業の名前をクリックすると、計算が表示されます。
2017年度から2021年度にかけての財務状況を分析した結果、経済的利益および経済スプレッド比率は一貫してマイナスの値を示しており、投下資本に対する収益性が資本コストを下回る状態が継続していることが認められる。
- 経済的利益の推移
- 経済的利益は2017年度の-2,146,497千米ドルから悪化し、2019年度には-3,685,848千米ドルと期間中の最低値を記録した。しかし、2020年度以降は回復傾向に転じ、2021年度には-1,472,339千米ドルまで損失幅が縮小している。
- 投下資本の変動
- 投下資本は14,653,500千米ドルから15,843,300千米ドルの範囲内で推移しており、大きな変動は見られない。2020年度に一時的に減少したが、2021年度には期間中の最大額まで増加している。
- 経済スプレッド比率の傾向
- 経済スプレッド比率は経済的利益の推移と連動しており、2019年度に-24.42%と最も低い水準まで低下した。その後は改善に向かい、2021年度には-9.29%まで回復している。
全体として、投下資本の規模がほぼ一定である一方で、経済的利益および経済スプレッド比率が2019年度を底として改善傾向にあることから、資本効率の向上が進んでいることが示唆される。
経済利益率率
Mosaic Co.、経済利益率率計算、ベンチマークとの比較
| 2021/12/31 | 2020/12/31 | 2019/12/31 | 2018/12/31 | 2017/12/31 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 選択した財務データ (千米ドル) | ||||||
| 経済的利益1 | ||||||
| 売り上げ 高 | ||||||
| パフォーマンス比 | ||||||
| 経済利益率率2 | ||||||
| ベンチマーク | ||||||
| 経済利益率率競合 他社3 | ||||||
| Linde plc | ||||||
| Sherwin-Williams Co. | ||||||
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-K (報告日: 2019-12-31), 10-K (報告日: 2018-12-31), 10-K (報告日: 2017-12-31).
2017年から2021年にかけての収益性と成長性の推移について分析した結果、売上高の拡大と経済的利益の改善傾向が認められる。
- 売上高の推移
- 売上高は2017年の74億0,940万米ドルから、2021年には123億5,740万米ドルへと増加している。2019年から2020年にかけては一時的な減少が見られたが、2021年に急激な伸長を記録した。
- 経済的利益の動向
- 経済的利益は全期間を通じて赤字の状態にある。2017年のマイナス21億4,649万米ドルから、2019年にはマイナス36億8,584万米ドルまで悪化したが、その後は改善に転じ、2021年にはマイナス14億7,233万米ドルまで縮小している。
- 経済利益率の変動
- 経済利益率は2019年にマイナス41.38%と最低値を記録したが、2020年のマイナス30.5%、2021年のマイナス11.91%と、大幅な改善傾向を示している。売上高の増大に伴い、資本コストを上回る利益創出に向けた効率性が向上していることが読み取れる。