のれんおよび無形資産の分析
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財務諸表の調整: 貸借対照表からののれんの削除
Newmont Corp.、財務諸表の調整
百万米ドル
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-K (報告日: 2019-12-31).
総資産は、2019年から2022年まで減少傾向にありましたが、2023年には大幅に増加しました。2019年の39974百万米ドルから2022年には38482百万米ドルまで減少した後、2023年には55506百万米ドルに増加しています。調整後総資産も同様の傾向を示しており、2019年の37300百万米ドルから2022年の36511百万米ドルまで減少、そして2023年には52505百万米ドルへと増加しています。
株主資本総額は、2019年から2022年まで減少傾向にありましたが、2023年には増加に転じました。2019年の21420百万米ドルから2022年の19354百万米ドルまで減少した後、2023年には29027百万米ドルに増加しています。調整後の株主資本合計も同様のパターンを示しており、2019年の18746百万米ドルから2022年の17383百万米ドルまで減少、そして2023年には26026百万米ドルへと増加しています。
当期純利益は、2019年から2021年まで減少傾向にあり、2022年には損失に転じ、2023年にはさらに損失が拡大しました。2019年の2805百万米ドルから2021年の1166百万米ドルまで減少した後、2022年には-429百万米ドル、2023年には-2494百万米ドルと損失が拡大しています。調整後純利益も同様の傾向を示しており、2019年の2805百万米ドルから2021年の1166百万米ドルまで減少、2022年には371百万米ドルと一時的に利益を計上しましたが、2023年には-734百万米ドルと損失に転じています。
- 総資産
- 2019年から2022年まで減少、2023年に大幅増加。
- 調整後総資産
- 総資産と同様の傾向。
- 株主資本総額
- 2019年から2022年まで減少、2023年に増加。
- 調整後株主資本合計
- 株主資本総額と同様の傾向。
- 当期純利益
- 2019年から2021年まで減少、2022年以降は損失が拡大。
- 調整後純利益
- 当期純利益と同様の傾向。2022年に一時的な利益を計上するも、2023年には損失に転換。
Newmont Corp.、財務データ:報告済み vs. 調整済み
調整後の財務比率: 貸借対照表からののれんの削除(サマリー)
Newmont Corp.、調整済み財務比率
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-K (報告日: 2019-12-31).
純利益率は、2019年から2023年にかけて一貫して低下傾向にある。2019年の28.8%から、2023年には-21.11%まで減少している。調整後の当期純利益率も同様の傾向を示し、2023年には-6.21%となっている。この減少は、収益性の悪化を示唆している可能性がある。
総資産回転率は、2019年の0.24から2022年の0.31まで増加したが、2023年には0.21に低下した。調整後の総資産回転率も同様のパターンを示しており、資産の効率的な活用が2023年には低下したことを示唆している。
財務レバレッジ比率は、2019年の1.87から2022年の1.99まで緩やかに増加し、2023年には1.91に減少した。調整後の財務レバレッジ比率も同様の傾向を示しており、負債の利用度合いは概ね安定していると考えられる。ただし、2022年をピークに若干の減少が見られる。
自己資本利益率は、2019年の13.1%から2023年には-8.59%まで大幅に低下した。調整後の自己資本利益率も同様に低下しており、株主資本に対する収益性が悪化していることを示している。この低下は、純利益率の低下と相関関係にあると考えられる。
総資産利益率は、2019年の7.02%から2023年には-4.49%まで低下した。調整後の総資産利益率も同様の傾向を示しており、総資産に対する収益性が悪化していることを示している。この低下は、総資産回転率の低下と純利益率の低下の両方の影響を受けている可能性がある。
- 純利益率
- 2019年から2023年にかけて一貫して低下。
- 総資産回転率
- 2022年まで増加したが、2023年に低下。
- 財務レバレッジ比率
- 概ね安定しているが、2022年をピークに若干の減少。
- 自己資本利益率
- 2019年から2023年にかけて大幅に低下。
- 総資産利益率
- 2019年から2023年にかけて低下。
Newmont Corp.、財務比率:報告済み対調整済み
当期純利益率(調整後)
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-K (報告日: 2019-12-31).
2023 計算
1 純利益率 = 100 × ニューモントの株主に帰属する当期純利益(損失) ÷ セールス
= 100 × ÷ =
2 当期純利益率(調整後) = 100 × ニューモントの株主に帰属する調整後純利益(損失) ÷ セールス
= 100 × ÷ =
過去5年間の財務データから、収益性の指標に顕著な変動が見られます。
- 株主に帰属する当期純利益(損失)
- 2019年から2020年にかけては、28億米ドルから28億2900万米ドルへとわずかに増加しましたが、その後、2021年には11億6600万米ドルへと大幅に減少しました。2022年には損失に転落し、4億2900万米ドルの損失を計上、2023年には損失が拡大し、24億9400万米ドルの損失となりました。
- 株主に帰属する調整後純利益(損失)
- 調整後純利益も、当期純利益と同様の傾向を示しています。2019年から2020年にかけては28億米ドルから28億2900万米ドルへと増加し、2021年には11億6600万米ドルに減少しました。2022年には3億7100万米ドルの利益を計上しましたが、2023年には7億3400万米ドルの損失に転落しました。
- 純利益率
- 純利益率は、2019年の28.8%から2020年の24.61%へと低下し、2021年には9.54%に大幅に減少しました。2022年には-3.6%となり、マイナス圏に突入し、2023年には-21.11%へと大幅に悪化しました。これは、収益性の低下を示唆しています。
- 当期純利益率(調整後)
- 調整後純利益率も、純利益率と同様の傾向を示しています。2019年の28.8%から2020年の24.61%へと低下し、2021年には9.54%に減少しました。2022年には3.11%に改善しましたが、2023年には-6.21%となり、マイナス圏に転落しました。調整後の利益率も、全体的な収益性の悪化を示しています。
全体として、過去5年間で収益性は著しく低下しており、特に2022年以降、損失が拡大していることが示されています。純利益率と調整後純利益率の低下は、収益性の悪化を裏付けています。
総資産回転率(調整後)
| 2023/12/31 | 2022/12/31 | 2021/12/31 | 2020/12/31 | 2019/12/31 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 調整前 | ||||||
| 選択した財務データ (百万米ドル) | ||||||
| セールス | ||||||
| 総資産 | ||||||
| 活動率 | ||||||
| 総資産回転率1 | ||||||
| 調整後: 貸借対照表からののれんの削除 | ||||||
| 選択した財務データ (百万米ドル) | ||||||
| セールス | ||||||
| 調整後総資産 | ||||||
| 活動率 | ||||||
| 総資産回転率(調整後)2 | ||||||
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-K (報告日: 2019-12-31).
2023 計算
1 総資産回転率 = セールス ÷ 総資産
= ÷ =
2 総資産回転率(調整後) = セールス ÷ 調整後総資産
= ÷ =
総資産は、2019年から2022年まで減少傾向にありましたが、2023年には大幅に増加しました。2019年末の39974百万米ドルから、2022年末には38482百万米ドルまで減少しました。しかし、2023年末には55506百万米ドルへと増加しています。
調整後総資産も、総資産と同様の傾向を示しています。2019年末の37300百万米ドルから、2022年末には36511百万米ドルまで減少しました。その後、2023年末には52505百万米ドルへと増加しています。調整後総資産は、総資産よりも一貫して低い水準にあります。
- 総資産回転率
- 総資産回転率は、2019年の0.24から2022年の0.31まで上昇傾向にありましたが、2023年には0.21に低下しました。これは、資産を売上高に変換する効率が低下したことを示唆しています。
- 調整後総資産回転率
- 調整後総資産回転率は、総資産回転率と同様に、2019年の0.26から2022年の0.33まで上昇傾向にありましたが、2023年には0.22に低下しました。調整後総資産回転率は、総資産回転率よりも一貫して高い水準にあります。これは、調整後の資産規模で見た場合の売上高への貢献度が高いことを示唆しています。
2023年の総資産および調整後総資産の増加は、総資産回転率および調整後総資産回転率の低下と組み合わさると、資産の効率的な活用が課題となっている可能性を示唆しています。資産規模の拡大が、必ずしも収益性の向上に繋がっていない可能性があります。
財務レバレッジ比率(調整後)
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-K (報告日: 2019-12-31).
2023 計算
1 財務レバレッジ比率 = 総資産 ÷ ニューモントの株主資本総額
= ÷ =
2 財務レバレッジ比率(調整後) = 調整後総資産 ÷ 調整後のニューモント株主資本合計
= ÷ =
総資産は、2019年から2022年まで減少傾向にありましたが、2023年には大幅に増加しました。2019年の39974百万米ドルから2022年には38482百万米ドルまで減少した後、2023年には55506百万米ドルに増加しています。
調整後総資産も同様の傾向を示しており、2019年の37300百万米ドルから2022年には36511百万米ドルまで減少しましたが、2023年には52505百万米ドルに増加しています。調整後総資産の増加幅は、総資産の増加幅とほぼ一致しています。
株主資本総額は、2019年から2022年まで変動し、2022年には減少しましたが、2023年には大幅に増加しました。2019年の21420百万米ドルから2022年には19354百万米ドルまで減少した後、2023年には29027百万米ドルに増加しています。
調整後株主資本合計も同様の傾向を示しており、2019年の18746百万米ドルから2022年には17383百万米ドルまで減少しましたが、2023年には26026百万米ドルに増加しています。調整後株主資本合計の増加幅は、株主資本総額の増加幅とほぼ一致しています。
財務レバレッジ比率は、2019年から2022年まで概ね1.8から2.1の間で変動しており、2022年には2.1に達しています。2023年には1.91に低下しています。
調整後の財務レバレッジ比率も同様の傾向を示しており、2019年から2022年まで概ね1.9から2.1の間で変動し、2022年には2.1に達しています。2023年には2.02に低下しています。調整後の財務レバレッジ比率は、調整前よりも高い水準で推移しています。
- 総資産の傾向
- 2019年から2022年まで減少傾向にあり、2023年に大幅に増加。
- 株主資本の傾向
- 2019年から2022年まで変動し、2022年に減少、2023年に大幅に増加。
- 財務レバレッジ比率の傾向
- 2019年から2022年まで変動し、2022年にピーク、2023年に低下。
自己資本利益率(ROE)(調整後)
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-K (報告日: 2019-12-31).
2023 計算
1 ROE = 100 × ニューモントの株主に帰属する当期純利益(損失) ÷ ニューモントの株主資本総額
= 100 × ÷ =
2 自己資本利益率(調整後) = 100 × ニューモントの株主に帰属する調整後純利益(損失) ÷ 調整後のニューモント株主資本合計
= 100 × ÷ =
当期純利益は、2019年から2021年にかけて減少傾向にあり、2022年には損失に転落し、2023年には損失が拡大している。調整後純利益も同様の傾向を示しており、2022年には利益を計上したものの、2023年には大幅な損失を記録している。
- 株主資本総額
- 2019年から2022年まで減少傾向にあったが、2023年には大幅に増加している。この増加は、調整後株主資本合計の増加と一致する。
調整後株主資本合計も、株主資本総額と同様に、2019年から2022年まで減少傾向にあったが、2023年には大幅に増加している。この傾向は、財務構造の変化を示唆している可能性がある。
- 自己資本利益率
- 2019年から2023年にかけて一貫して低下しており、2022年と2023年にはマイナスとなっている。これは、利益が株主資本に対して相対的に減少していることを示している。
- 調整後自己資本利益率
- 自己資本利益率と同様に、2019年から2023年にかけて低下傾向にあり、2023年にはマイナスとなっている。調整後の数値も、利益の減少と株主資本との関係の変化を示唆している。
全体として、利益率は低下しており、2022年以降は損失が発生している。一方で、株主資本は2023年に大幅に増加している。これらの動向は、事業環境の変化、資本構成の調整、またはその他の要因によって引き起こされている可能性がある。
総資産利益率(ROA)(調整後)
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-K (報告日: 2019-12-31).
2023 計算
1 ROA = 100 × ニューモントの株主に帰属する当期純利益(損失) ÷ 総資産
= 100 × ÷ =
2 総資産利益率(調整後) = 100 × ニューモントの株主に帰属する調整後純利益(損失) ÷ 調整後総資産
= 100 × ÷ =
当期純利益は、2019年から2021年にかけて減少傾向にあり、2022年には損失に転落し、2023年には損失が拡大している。調整後純利益も同様の傾向を示しており、2022年には利益を計上したものの、2023年には大幅な損失を記録している。
- 総資産
- 総資産は、2019年から2022年まで緩やかに減少したが、2023年には大幅に増加している。この増加は、調整後総資産の増加と一致している。
総資産利益率は、2019年から2023年にかけて一貫して低下しており、2022年にはマイナスに転落し、2023年にはさらに悪化している。調整後総資産利益率も同様の傾向を示しており、2023年にはマイナスとなっている。利益率の低下は、純利益の減少と総資産の増加の両方が影響していると考えられる。
調整後数値と報告数値の差異は、特定の項目が調整されていることを示唆している。調整後の総資産は、報告された総資産よりも一貫して低い値を示している。調整後の利益率は、報告された利益率よりもわずかに高い傾向にあるが、全体的な傾向は一致している。
全体として、収益性は低下傾向にあり、資産規模は2023年に大幅に拡大している。利益率の低下は、収益性の悪化を示唆しており、今後の経営戦略において改善が求められる可能性がある。