貸借対照表の構造:負債と株主資本
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Newmont Corp.、連結貸借対照表の構成:負債と株主資本
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-K (報告日: 2019-12-31).
- 全体的な傾向
- 分析期間において、総資本の割合はおおむね安定して推移しており、2019年から2023年にかけて中央値付近で変動していることが示されている。ただし、総負債比率はやや増加傾向にあり、特に2023年には50%を超える水準に達している。これにより、負債と資本のバランスに若干のシフトが見られる。負債の中では、流動負債と非流動負債の比率変動が際立ち、流動負債の増加と非流動負債の相対的な低下が観察されている。資本の構成においては、追加資本金や普通株式の比率は安定もしくは緩やかに増加している一方、利益剰余金は大きく減少しており、純資産の純増効果が相殺される形となっている。
- 負債の詳細分析
- 負債比率は全体として増加傾向にあり、特に長期負債の割合は2022年から2023年にかけて低下したものの、総負債の絶対額は増加している。流動負債の増加は、短期的な資金繰りの圧迫を示唆しており、また流動負債の増加に伴い、その他の流動負債も大きく増加している。再生および修復責任の比率は2021年以降大きく増加傾向にあり、引き続き企業の財務リスクへの対処が課題と考えられる。一方、長期負債の割合は一定程度安定しており、非流動負債の割合も全体としてはやや減少傾向にある。非支配持分や繰延所得税債務も負債の一部として拡大しているが、規模は比較的小さい。特に、遅延支払いの割合は2023年に急低下している点も注目される。
- 資本の構成と株主資本
- 資本の内訳では、自己株式の比率は負の値で推移しており、資本の減少要因の一つと考えられる。追加資本金は増加しており、資本の積み増しにより資本構成の安定化を図っているとみられる。利益剰余金は2019年のピークから継続的に減少し、2023年にはマイナスに転じている。この変動は相当の損失または配当により資本の流出があった可能性を示唆している。一方、株主資本総額は比較的安定しており、負債とのバランスも取れている。その他の包括利益累計額はプラス圏に入り、総合的な資本の健全性に寄与している。
- その他の重要指標
- 負債比率の変動とともに、流動比率や資本比率にも一定の変化が見られ、企業の支払能力や財務の柔軟性に影響を与えている可能性がある。特に、2023年においては負債の割合が増加し、資本の割合はやや低下していることから、外部からの資金調達や負債管理が今後の財務運営において重要となると考えられる。