財務報告の品質: 累計額
収益は、現金コンポーネントと見越/繰延コンポーネントに分解できます。発生主義要素(総計上)は現金要素よりも持続性が低いことがわかっているため、(1)発生主義要素が高い利益は、発生主義要素が小さい利益よりも持続性が低く、他のすべてが同じです。(2)収益の現金部分は、会社の業績を評価するより高い重み付けを受けるべきです。
貸借対照表ベースの発生率
Newmont Corp.、総計の貸借対照表計算
百万米ドル
| 2023/12/31 | 2022/12/31 | 2021/12/31 | 2020/12/31 | 2019/12/31 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 営業資産 | ||||||
| 総資産 | 55,506) | 38,482) | 40,564) | 41,369) | 39,974) | |
| レス： 現金および現金同等物 | 3,002) | 2,877) | 4,992) | 5,540) | 2,243) | |
| レス： 定期預金およびその他の投資 | 23) | 880) | 82) | 290) | 237) | |
| 営業資産 | 52,481) | 34,725) | 35,490) | 35,539) | 37,494) | |
| 営業負債 | ||||||
| 総負債 | 26,301) | 18,949) | 18,703) | 17,490) | 17,557) | |
| レス： 現在のファイナンスリースおよびその他の資金調達債務 | 114) | 96) | 106) | 106) | 100) | |
| レス： 流動債務 | 1,923) | —) | 87) | 551) | —) | |
| レス： 非流動負債 | 6,951) | 5,571) | 5,565) | 5,480) | 6,138) | |
| レス： 非流動ファイナンスリースおよびその他の資金調達債務 | 448) | 465) | 544) | 565) | 596) | |
| 営業負債 | 16,865) | 12,817) | 12,401) | 10,788) | 10,723) | |
| 純営業資産1 | 35,616) | 21,908) | 23,089) | 24,751) | 26,771) | |
| 貸借対照表ベースの累計計2 | 13,708) | (1,181) | (1,662) | (2,020) | —) | |
| 財務比率 | ||||||
| 貸借対照表ベースの発生率3 | 47.66% | -5.25% | -6.95% | -7.84% | — | |
| ベンチマーク | ||||||
| 貸借対照表ベースの発生率競合 他社4 | ||||||
| Freeport-McMoRan Inc. | 12.18% | 10.97% | -1.31% | — | — | |
| 貸借対照表ベースの発生率産業 | ||||||
| 料 | 5.47% | 1.53% | -5.48% | 200.00% | — | |
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-K (報告日: 2019-12-31).
1 2023 計算
純営業資産 = 営業資産 – 営業負債
= 52,481 – 16,865 = 35,616
2 2023 計算
貸借対照表ベースの累計計 = 純営業資産2023 – 純営業資産2022
= 35,616 – 21,908 = 13,708
3 2023 計算
貸借対照表ベースの発生率 = 100 × 貸借対照表ベースの累計計 ÷ 平均純営業資産
= 100 × 13,708 ÷ [(35,616 + 21,908) ÷ 2] = 47.66%
4 競合企業の名前をクリックすると、計算が表示されます。
純営業資産は、2020年から2022年まで一貫して減少傾向にありました。2020年の24751百万米ドルから、2022年には21908百万米ドルまで減少しています。しかし、2023年には大幅な増加が見られ、35616百万米ドルに達しました。この増加は、純営業資産の規模が大きく変化したことを示唆しています。
- 貸借対照表ベースの総計上額
- 貸借対照表ベースの総計上額は、2020年から2023年まで一貫して増加傾向にあります。2020年には-2020百万米ドルとマイナスの値でしたが、2023年には13708百万米ドルと大幅に増加しました。この増加は、資産価値の改善または負債の減少を示唆している可能性があります。
貸借対照表ベースの発生率は、2020年から2022年までマイナスの値を示しており、資産価値の毀損または負債の増加を示唆していました。2020年の-7.84%から、2022年には-5.25%に改善されましたが、依然としてマイナスの状態でした。しかし、2023年には47.66%と大幅に上昇し、資産価値の回復または負債の減少が著しいことを示しています。この発生率の劇的な変化は、貸借対照表ベースの総計上額の増加と一致しており、財務状況の改善を示唆しています。
キャッシュ・フロー計算書ベースの見越比率
Newmont Corp.、総計計のキャッシュフロー計算書の計算
百万米ドル
| 2023/12/31 | 2022/12/31 | 2021/12/31 | 2020/12/31 | 2019/12/31 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| ニューモントの株主に帰属する当期純利益(損失) | (2,494) | (429) | 1,166) | 2,829) | 2,805) | |
| レス： 営業活動によるネットキャッシュ | 2,754) | 3,198) | 4,266) | 4,890) | 2,876) | |
| レス： 投資活動によるネットキャッシュ(使用済み) | (1,002) | (2,983) | (1,868) | 166) | (1,226) | |
| キャッシュフロー計算書ベースの集計見越計上 | (4,246) | (644) | (1,232) | (2,227) | 1,155) | |
| 財務比率 | ||||||
| キャッシュ・フロー計算書ベースの見越比率1 | -14.76% | -2.86% | -5.15% | -8.64% | — | |
| ベンチマーク | ||||||
| キャッシュ・フロー計算書ベースの見越比率競合 他社2 | ||||||
| Freeport-McMoRan Inc. | 5.26% | 6.85% | -5.88% | — | — | |
| キャッシュ・フロー計算書ベースの見越比率産業 | ||||||
| 料 | 3.08% | 1.97% | -4.42% | -8.43% | — | |
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-K (報告日: 2019-12-31).
1 2023 計算
キャッシュ・フロー計算書ベースの見越比率 = 100 × キャッシュフロー計算書ベースの集計見越計上 ÷ 平均純営業資産
= 100 × -4,246 ÷ [(35,616 + 21,908) ÷ 2] = -14.76%
2 競合企業の名前をクリックすると、計算が表示されます。
純営業資産は、2020年から2022年まで一貫して減少傾向にありました。2020年末の24751百万米ドルから、2022年末には21908百万米ドルまで減少しています。しかし、2023年末には35616百万米ドルと大幅に増加し、過去最高値を更新しました。この増加は、資産の獲得、事業の拡大、または資産価値の上昇を示唆している可能性があります。
- キャッシュフロー計算書ベースの集計見越計上
- キャッシュフロー計算書ベースの集計見越計上は、2020年の-2227百万米ドルから2022年の-644百万米ドルまで減少傾向にありましたが、2023年には-4246百万米ドルと大幅なマイナスに転じました。この傾向は、将来のキャッシュアウトフローの増加、またはキャッシュインフローの減少を示唆している可能性があります。特に2023年の大幅なマイナスは、将来の財務状況に影響を与える可能性があり、詳細な分析が必要です。
- キャッシュフロー計算書に基づく発生率
- キャッシュフロー計算書に基づく発生率は、2020年の-8.64%から2022年の-2.86%まで改善傾向にありましたが、2023年には-14.76%と大幅に悪化しました。この発生率の悪化は、キャッシュフローの質が低下している可能性を示唆しています。発生率の変動は、売掛金の回収状況、在庫の回転率、またはその他のキャッシュフローに関連する要因に起因する可能性があります。2023年の大幅な悪化は、特に注意が必要です。
全体として、純営業資産は増加傾向に転じましたが、キャッシュフロー関連の指標は2023年に悪化しています。この状況は、資産の増加がキャッシュフローの改善に必ずしも結びついていないことを示唆しており、今後の財務状況を注意深く監視する必要があります。