キャッシュフロー計算書

キャッシュフロー計算書は、会計期間中の会社の現金受領および現金支払に関する情報を提供し、これらのキャッシュフローが期末現金残高を会社の貸借対照表に示されている期首残高にどのようにリンクするかを示します。

キャッシュフロー計算書は、営業活動によってもたらされる(使用される)キャッシュフロー、投資活動によってもたらされる(使用される)キャッシュフロー、および財務活動によって提供される(使用される)キャッシュフローの3つの部分で構成されています。

Newmont Corp.、連結キャッシュフロー計算書

百万米ドル

12ヶ月終了	2023/12/31	2022/12/31	2021/12/31	2020/12/31	2019/12/31
当期純利益(損失)	(2,467)	(369)	233)	2,791)	2,884)
減価償却と償却	2,108)	2,185)	2,323)	2,300)	1,960)
減損費用	1,891)	1,320)	25)	49)	5)
売却のために保有する資産の損失	—)	—)	571)	—)	—)
ネバダ金鉱山の設立による利益	—)	—)	—)	—)	(2,390)
非継続事業による純損失(利益損失)	(27)	(30)	(57)	(163)	72)
再利用と修復	1,506)	892)	1,827)	353)	258)
資産および投資売却の(利益)損失、純額	197)	(35)	(212)	(677)	(30)
繰延法人税	(104)	(278)	(109)	(222)	334)
株式報酬	80)	73)	72)	72)	97)
投資の公正価値の変動	47)	46)	135)	(252)	(166)
年金精算金の請求	9)	137)	4)	92)	—)
その他の現金以外の調整	27)	98)	(5)	252)	161)
営業債権およびその他の債権	(240)	5)	142)	29)	(193)
在庫、備蓄、浸出パッドの鉱石	(187)	(161)	(136)	(139)	(132)
その他の資産	50)	(84)	36)	34)	29)
営業資産の減少(増加)	(377)	(240)	42)	(76)	(296)
買掛金	(42)	102)	(11)	(50)	144)
再生および修復責任	(275)	(247)	(161)	(101)	(102)
未払税額	(197)	(343)	(317)	378)	47)
その他の未払負債	378)	(113)	(94)	144)	(102)
営業負債の増加(減少)	(136)	(601)	(583)	371)	(13)
営業資産と営業負債の純増減額	(513)	(841)	(541)	295)	(309)
調整	5,221)	3,567)	4,033)	2,099)	(8)
営業活動によるネットキャッシュ	2,754)	3,198)	4,266)	4,890)	2,876)
不動産、工場、鉱山開発への追加	(2,666)	(2,131)	(1,653)	(1,302)	(1,463)
投資の満期	1,363)	93)	—)	—)	—)
買収、純額	668)	(15)	(328)	—)	127)
投資の購入	(551)	(940)	(59)	(37)	(112)
投資の売却による収入	234)	171)	194)	307)	67)
持分法適用投資先への拠出	(108)	(194)	(150)	(60)	(28)
持分法適用投資先からの投資リターン	36)	62)	18)	58)	132)
鉱業事業およびその他の資産の売却による収入(純額)	—)	16)	84)	1,156)	30)
他	22)	(45)	26)	44)	21)
投資活動によるネットキャッシュ(使用済み)	(1,002)	(2,983)	(1,868)	166)	(1,226)
普通株主に対する配当金	(1,415)	(1,746)	(1,757)	(834)	(889)
非支配持分への分配	(150)	(191)	(200)	(197)	(186)
非支配持分からの資金調達	138)	117)	100)	112)	93)
ファイナンスリースおよびその他の融資債務の支払い	(67)	(66)	(73)	(66)	(55)
Norte Abiertoの延払義務の支払い	(64)	(8)	(26)	—)	—)
株式報酬に係る従業員税の源泉徴収に関する支払	(25)	(39)	(32)	(48)	(50)
非支配持分の取得	—)	(348)	—)	—)	—)
借金の返済	—)	(89)	(1,382)	(1,160)	(1,876)
債券発行による収入(純額)	—)	—)	992)	985)	690)
普通株式の買戻し	—)	—)	(525)	(521)	(479)
他	(20)	14)	(55)	49)	(25)
財務活動に使用したネットキャッシュ	(1,603)	(2,356)	(2,958)	(1,680)	(2,777)
非継続事業の営業活動によってもたらされる(使用される)ネットキャッシュ	9)	22)	13)	(8)	(10)
非継続事業の投資活動に使用されたネットキャッシュ	—)	—)	—)	(75)	—)
非継続事業によるネットキャッシュ(使用済み)	9)	22)	13)	(83)	(10)
為替レートの変動が現金、現金同等物、制限付き現金に及ぼす影響	(2)	(30)	(8)	6)	(3)
現金、現金同等物、制限付き現金の純変動	156)	(2,149)	(555)	3,299)	(1,140)
現金、現金同等物、期首制限現金	2,944)	5,093)	5,648)	2,349)	3,489)
現金、現金同等物、および期間終了時の制限付き現金	3,100)	2,944)	5,093)	5,648)	2,349)

レポートに基づく: 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-K (報告日: 2019-12-31).

当期純利益の動向: 2019年から2021年までの当期純利益は比較的安定しており、2019年には約2,884百万米ドル、2020年には約2,791百万米ドルを記録した。その後、2021年には一時的に利益が減少し、わずか233百万米ドルとなったが、2022年に大きな損失に転じ、-369百万米ドルを記録した。2023年にはさらに損失が拡大し、-2,467百万米ドルとなっており、純利益の減少傾向が継続している。
その他の収益・費用項目: 減価償却と償却費用は一貫して高水準で推移し、2021年に約2,323百万米ドルに達したが、その後はやや減少している。減損費用は2022年と2023年の間に顕著に増加しており、2022年には1,320百万米ドル、2023年には1,891百万米ドルに達している。特に、2022年の減損費用の増加は資産の見直しや資産価値の減少があったことを示唆している。
営業活動のキャッシュフロー: 営業キャッシュフローは2019年には約2,876百万米ドル、2020年には約4,890百万米ドルと増加したが、2022年には約3,198百万米ドルに減少した後、2023年には約2,754百万米ドルにさらに縮小している。全体として、営業活動によるキャッシュフローは比較的安定または減少傾向にあるが、依然として大きなキャッシュ生成能力を持つことが示されている。
投資活動の動向: 不動産や鉱山開発への投資は継続的に増加しており、2023年には約2,666百万米ドルの支出を伴っている。投資の売却や持分法投資からのリターンは比較的安定しており、特に2020年と2022年に大規模な売却収入（1,156百万米ドルおよび171百万米ドル）が記録されている。投資の出入りは総じてマイナスとなっているが、一部の資産売却や配当による収入も存在し、投資活動のキャッシュフローは負債や資産の売却により大きく変動している。
財務活動の動向: 借入金の返済と株式の買戻しにより、財務活動によるキャッシュアウトフローは悪化しており、2020年には-1,680百万米ドル、2021年には-2,958百万米ドルともみられる。債券発行や新規借入により資金調達も行われているが、配当金支払いや買戻しにより資金流出が増加している。2023年の純キャッシュ流出は約1,603百万米ドルに達している。
現金の推移: 2019年の期首現金は約3,489百万米ドルだったが、2020年には約5,648百万米ドルに増加、2023年には3,100百万米ドルへ減少している。期末残高は2020年と2021年にピークを迎えた後、2022年と2023年には継続的に減少し、その後一部回復している。為替変動の影響もあるが、総じて現金の変動はキャッシュフローの動向と連動している。

Newmont Corp. (NYSE:NEM)

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