流動性比率の分析
四半期データ
流動性比率は、企業が短期的な義務を果たす能力を測定するものです。
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流動性比率(サマリー)
Sherwin-Williams Co.、流動性比率(四半期データ)
レポートに基づく: 10-Q (報告日: 2025-06-30), 10-Q (報告日: 2025-03-31), 10-K (報告日: 2024-12-31), 10-Q (報告日: 2024-09-30), 10-Q (報告日: 2024-06-30), 10-Q (報告日: 2024-03-31), 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-Q (報告日: 2023-09-30), 10-Q (報告日: 2023-06-30), 10-Q (報告日: 2023-03-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-Q (報告日: 2022-09-30), 10-Q (報告日: 2022-06-30), 10-Q (報告日: 2022-03-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-Q (報告日: 2021-09-30), 10-Q (報告日: 2021-06-30), 10-Q (報告日: 2021-03-31), 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-Q (報告日: 2020-09-30), 10-Q (報告日: 2020-06-30), 10-Q (報告日: 2020-03-31).
- 流動性比率の推移について
- 2020年3月期には0.94であり、その後短期間で2020年6月期に1.09と上昇し、その後も一貫して1をやや下回る水準を維持していることが観察される。2021年にはやや安定し、2022年以降も概ね0.77から1の範囲で推移しているが、2023年以降、一時的に0.78まで低下した後、再び0.79〜0.83の範囲で推移している。これらの変動は一定の流動資産と短期負債のバランスを示していると考えられる。
- 迅速な流動性比率の動向
- 2020年3月期の0.48より、2020年6月期に0.6へと改善し、その後2020年9月期には0.71に上昇したが、その後は0.4〜0.5の範囲で推移している。特に2023年9月期以降は0.41〜0.44を維持し、2024年以降も一貫して同水準を保っている。これは即時換金可能な資産に対する短期負債の比率が安定しており、流動性の確保が一定レベルに達していることを示す。
- 現金流動性比率の変動
- 2020年3月期の0.05から2020年9月期の0.14と一時的に上昇したものの、2021年以降は概ね0.02〜0.08の範囲にとどまっている。2024年に入ってからも0.02〜0.03の安定した水準を維持しており、現金及び現金同等物の占める割合が非常に低い状態が続いていることが示されている。この比率の低さは、現金の潤沢さではなく、流動性資産の管理方針が反映されている可能性がある。
流動流動性比率
Sherwin-Williams Co.、流動流動性比率、計算式(四半期データ)
| 2025/06/30 | 2025/03/31 | 2024/12/31 | 2024/09/30 | 2024/06/30 | 2024/03/31 | 2023/12/31 | 2023/09/30 | 2023/06/30 | 2023/03/31 | 2022/12/31 | 2022/09/30 | 2022/06/30 | 2022/03/31 | 2021/12/31 | 2021/09/30 | 2021/06/30 | 2021/03/31 | 2020/12/31 | 2020/09/30 | 2020/06/30 | 2020/03/31 | ||||||||
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| 選択した財務データ (千米ドル) | |||||||||||||||||||||||||||||
| 流動資産 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 流動負債 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 流動性比率 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 流動流動性比率1 | |||||||||||||||||||||||||||||
| ベンチマーク | |||||||||||||||||||||||||||||
| 流動流動性比率競合 他社2 | |||||||||||||||||||||||||||||
| Linde plc | |||||||||||||||||||||||||||||
レポートに基づく: 10-Q (報告日: 2025-06-30), 10-Q (報告日: 2025-03-31), 10-K (報告日: 2024-12-31), 10-Q (報告日: 2024-09-30), 10-Q (報告日: 2024-06-30), 10-Q (報告日: 2024-03-31), 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-Q (報告日: 2023-09-30), 10-Q (報告日: 2023-06-30), 10-Q (報告日: 2023-03-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-Q (報告日: 2022-09-30), 10-Q (報告日: 2022-06-30), 10-Q (報告日: 2022-03-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-Q (報告日: 2021-09-30), 10-Q (報告日: 2021-06-30), 10-Q (報告日: 2021-03-31), 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-Q (報告日: 2020-09-30), 10-Q (報告日: 2020-06-30), 10-Q (報告日: 2020-03-31).
1 Q2 2025 計算
流動流動性比率 = 流動資産 ÷ 流動負債
= ÷ =
2 競合企業の名前をクリックすると、計算が表示されます。
- 流動資産の推移
- 2020年3月末から2024年12月末まで、流動資産は全体的に増加傾向にある。特に2022年に入り、年度末にかけて一時的に高水準を示し、その後若干の変動はあるものの、全体的に増加を維持している。このことから、短期での資産の積み増し傾向が認められる。
- 流動負債の推移
- 流動負債も同期間にわたり増加している。特に2022年以降、年度末にかけて負債の増加ペースが加速していることが見て取れる。この傾向は、短期負債の積み増しや負債管理の変動を示唆している可能性がある。
- 流動性比率（Current Ratio）の動向
- 流動性比率は、2020年3月の0.94から2020年9月に1.19へ上昇、その後は1をやや下回る水準での変動が続いている。特に2021年以降は1未満の期間も観測されており、流動資産と流動負債の増加のバランスが不均衡となる局面も散見される。この比率は短期の支払い能力に一定の変動があることを示している。
- 総合的な見解
- 流動資産と流動負債の両方が増加傾向にある中で、流動性比率は2020年から2024年にかけて一時的な改善も見られるものの、全般的には1を下回る期間も散見され、短期の支払能力に対する注意が必要とされる。特に負債増加のペースに対して資産増加が追随しているかどうかについては、さらなる分析が求められる。
迅速な流動性比率
Sherwin-Williams Co.、クイック流動性比率、計算式(四半期データ)
| 2025/06/30 | 2025/03/31 | 2024/12/31 | 2024/09/30 | 2024/06/30 | 2024/03/31 | 2023/12/31 | 2023/09/30 | 2023/06/30 | 2023/03/31 | 2022/12/31 | 2022/09/30 | 2022/06/30 | 2022/03/31 | 2021/12/31 | 2021/09/30 | 2021/06/30 | 2021/03/31 | 2020/12/31 | 2020/09/30 | 2020/06/30 | 2020/03/31 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 選択した財務データ (千米ドル) | |||||||||||||||||||||||||||||
| 現金および現金同等物 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 売掛金、純額 | |||||||||||||||||||||||||||||
| クイックアセットの合計 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 流動負債 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 流動性比率 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 迅速な流動性比率1 | |||||||||||||||||||||||||||||
| ベンチマーク | |||||||||||||||||||||||||||||
| 迅速な流動性比率競合 他社2 | |||||||||||||||||||||||||||||
| Linde plc | |||||||||||||||||||||||||||||
レポートに基づく: 10-Q (報告日: 2025-06-30), 10-Q (報告日: 2025-03-31), 10-K (報告日: 2024-12-31), 10-Q (報告日: 2024-09-30), 10-Q (報告日: 2024-06-30), 10-Q (報告日: 2024-03-31), 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-Q (報告日: 2023-09-30), 10-Q (報告日: 2023-06-30), 10-Q (報告日: 2023-03-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-Q (報告日: 2022-09-30), 10-Q (報告日: 2022-06-30), 10-Q (報告日: 2022-03-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-Q (報告日: 2021-09-30), 10-Q (報告日: 2021-06-30), 10-Q (報告日: 2021-03-31), 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-Q (報告日: 2020-09-30), 10-Q (報告日: 2020-06-30), 10-Q (報告日: 2020-03-31).
1 Q2 2025 計算
迅速な流動性比率 = クイックアセットの合計 ÷ 流動負債
= ÷ =
2 競合企業の名前をクリックすると、計算が表示されます。
- 流動資産の推移と流動負債との関係
- 全体として、流動資産の合計は2020年から2024年にかけて増加傾向を示しており、2024年6月にはピークを迎え、その後若干の減少が見られる。しかしながら、流動負債は同期間中に増加し続けており、2025年3月期においても高水準を維持している。これにより、流動比率は短期間での安定や改善を示す局面もあるものの、全体的な傾向としては低水準にとどまっており、流動性の余裕は限定的であることが示唆される。
- 流動比率の変動傾向
- 迅速な流動性比率は、2020年に0.48から2020年9月には0.71に改善した後、2021年頃までは0.44から0.52の間で推移している。これにより、短期的な資金繰りの改善と後退を繰り返す動きが見られる。2022年以降、比率は0.4台後半から0.52にかけて変動しており、流動資産の増減に伴い安定した範囲内での推移を示している。なお、2024年以降は0.38から0.44の範囲内に落ち着いており、流動性リスクの潜在的な高まりも考慮する必要がある。
- 財務の安定性と流動性の課題
- 流動資産の増加は一時的に流動性の向上をもたらした可能性があるが、流動負債も増加しており、両者の関係性は複雑である。特に、流動比率が2024年以降に低下気味であることから、短期的な支払い能力には一定の圧力があると判断される。これらの傾向は、短期的な資金繰りの課題や流動性の確保に注意を要する状況を示唆している。
現金流動性比率
Sherwin-Williams Co.、現金流動性比率、計算式(四半期データ)
| 2025/06/30 | 2025/03/31 | 2024/12/31 | 2024/09/30 | 2024/06/30 | 2024/03/31 | 2023/12/31 | 2023/09/30 | 2023/06/30 | 2023/03/31 | 2022/12/31 | 2022/09/30 | 2022/06/30 | 2022/03/31 | 2021/12/31 | 2021/09/30 | 2021/06/30 | 2021/03/31 | 2020/12/31 | 2020/09/30 | 2020/06/30 | 2020/03/31 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 選択した財務データ (千米ドル) | |||||||||||||||||||||||||||||
| 現金および現金同等物 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 現金資産総額 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 流動負債 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 流動性比率 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 現金流動性比率1 | |||||||||||||||||||||||||||||
| ベンチマーク | |||||||||||||||||||||||||||||
| 現金流動性比率競合 他社2 | |||||||||||||||||||||||||||||
| Linde plc | |||||||||||||||||||||||||||||
レポートに基づく: 10-Q (報告日: 2025-06-30), 10-Q (報告日: 2025-03-31), 10-K (報告日: 2024-12-31), 10-Q (報告日: 2024-09-30), 10-Q (報告日: 2024-06-30), 10-Q (報告日: 2024-03-31), 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-Q (報告日: 2023-09-30), 10-Q (報告日: 2023-06-30), 10-Q (報告日: 2023-03-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-Q (報告日: 2022-09-30), 10-Q (報告日: 2022-06-30), 10-Q (報告日: 2022-03-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-Q (報告日: 2021-09-30), 10-Q (報告日: 2021-06-30), 10-Q (報告日: 2021-03-31), 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-Q (報告日: 2020-09-30), 10-Q (報告日: 2020-06-30), 10-Q (報告日: 2020-03-31).
1 Q2 2025 計算
現金流動性比率 = 現金資産総額 ÷ 流動負債
= ÷ =
2 競合企業の名前をクリックすると、計算が表示されます。
- 資産の推移と流動性の変化
- 2020年から2023年にかけて、現金資産総額は明確な増減を示す傾向が見られ、特に2023年3月期にはピークの503,400千米ドルに達している。一方、2024年と2025年にかけては再び減少傾向にあり、資産水準はやや安定していない状況となっている。これに伴い、流動負債は一定の増加傾向を示し、特に2024年以降に大幅な増加が顕著となっており、負債の圧迫が懸念される。
- 流動比率の変動と財務体質
- 現金流動性比率は、2020年から2021年にかけて低水準（0.02〜0.08）の範囲で推移し、2022年以降も0.02〜0.08の間で安定している。ただし、2020年のピーク時には0.14を示したこともあるが、その後は低水準にとどまる。これは、流動資産に対して負債が圧倒的に多く、短期的な支払い能力に限界があることを示唆している。資産運用における流動性の課題とともに、短期負債の増加に伴う財務リスクの拡大が懸念される。