財務報告の品質: 累計額
収益は、現金コンポーネントと見越/繰延コンポーネントに分解できます。発生主義要素(総計上)は現金要素よりも持続性が低いことがわかっているため、(1)発生主義要素が高い利益は、発生主義要素が小さい利益よりも持続性が低く、他のすべてが同じです。(2)収益の現金部分は、会社の業績を評価するより高い重み付けを受けるべきです。
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貸借対照表ベースの発生率
Sherwin-Williams Co.、総計の貸借対照表計算
千米ドル
| 2025/12/31 | 2024/12/31 | 2023/12/31 | 2022/12/31 | 2021/12/31 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 営業資産 | ||||||
| 総資産 | ||||||
| レス： 現金および現金同等物 | ||||||
| 営業資産 | ||||||
| 営業負債 | ||||||
| 総負債 | ||||||
| レス： 短期借入金 | ||||||
| レス： 長期借入金の当座預金残高 | ||||||
| レス： ファイナンスリース負債の当期部分 | ||||||
| レス： 長期借入金(当期部分を除く) | ||||||
| レス： 長期ファイナンスリース負債(当座分を除く) | ||||||
| 営業負債 | ||||||
| 純営業資産1 | ||||||
| 貸借対照表ベースの累計計2 | ||||||
| 財務比率 | ||||||
| 貸借対照表ベースの発生率3 | ||||||
| ベンチマーク | ||||||
| 貸借対照表ベースの発生率競合 他社4 | ||||||
| Linde plc | ||||||
| 貸借対照表ベースの発生率セクター | ||||||
| 化学薬品 | ||||||
| 貸借対照表ベースの発生率産業 | ||||||
| 料 | ||||||
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2025-12-31), 10-K (報告日: 2024-12-31), 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31).
1 2025 計算
純営業資産 = 営業資産 – 営業負債
= – =
2 2025 計算
貸借対照表ベースの累計計 = 純営業資産2025 – 純営業資産2024
= – =
3 2025 計算
貸借対照表ベースの発生率 = 100 × 貸借対照表ベースの累計計 ÷ 平均純営業資産
= 100 × ÷ [( + ) ÷ 2] =
4 競合企業の名前をクリックすると、計算が表示されます。
純営業資産は、2022年末の1347万3千米ドルから、2023年末には1328万9千900米ドルへと減少しました。しかし、2024年末には1391万8千500米ドルに増加し、2025年末には1545万7千800米ドルへとさらに増加しました。この傾向は、資産の規模が全体的に拡大していることを示唆しています。
- 貸借対照表ベースの総計計上額
- 2022年末には158万6千500米ドルでしたが、2023年末には-18万3千100米ドルとマイナスに転じました。その後、2024年末には62万8千600米ドルに回復し、2025年末には153万9千300米ドルへと増加しました。この変動は、計上額の評価額に大きな変化があったことを示唆しています。
貸借対照表ベースの発生率は、2022年末には12.51%でしたが、2023年末には-1.37%に低下しました。2024年末には4.62%に上昇し、2025年末には10.48%へと増加しました。発生率の変動は、総計上額の変動と連動しており、特に2023年のマイナス計上額が大きく影響していると考えられます。2024年以降は、発生率がプラスに転換し、増加傾向にあることから、計上額の評価が改善されている可能性があります。
キャッシュ・フロー計算書ベースの見越比率
Sherwin-Williams Co.、総計計のキャッシュフロー計算書の計算
千米ドル
| 2025/12/31 | 2024/12/31 | 2023/12/31 | 2022/12/31 | 2021/12/31 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 手取り | ||||||
| レス： 純営業キャッシュ | ||||||
| レス： 純投資キャッシュ | ||||||
| キャッシュフロー計算書ベースの集計見越計上 | ||||||
| 財務比率 | ||||||
| キャッシュ・フロー計算書ベースの見越比率1 | ||||||
| ベンチマーク | ||||||
| キャッシュ・フロー計算書ベースの見越比率競合 他社2 | ||||||
| Linde plc | ||||||
| キャッシュ・フロー計算書ベースの見越比率セクター | ||||||
| 化学薬品 | ||||||
| キャッシュ・フロー計算書ベースの見越比率産業 | ||||||
| 料 | ||||||
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2025-12-31), 10-K (報告日: 2024-12-31), 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31).
1 2025 計算
キャッシュ・フロー計算書ベースの見越比率 = 100 × キャッシュフロー計算書ベースの集計見越計上 ÷ 平均純営業資産
= 100 × ÷ [( + ) ÷ 2] =
2 競合企業の名前をクリックすると、計算が表示されます。
純営業資産は、2022年末の1347万3千米ドルから2023年末には1328万9千900米ドルへと減少しました。しかし、2024年末には1391万8千500米ドルに増加し、2025年末には1545万7千800米ドルへとさらに増加しました。この傾向は、資産規模の拡大を示唆しています。
- キャッシュフロー計算書ベースの集計見越計上
- 2022年末には170万7千800米ドルでしたが、2023年末には-9万3千800米ドルとマイナスに転落しました。その後、2024年末には72万4千500米ドルに回復し、2025年末には118万3千200米ドルへと増加しました。この変動は、キャッシュフローの状況に変化があったことを示しています。
- キャッシュフロー計算書に基づく発生率
- 2022年末には13.47%でしたが、2023年末には-0.7%に低下しました。2024年末には5.33%に上昇し、2025年末には8.06%へと増加しました。発生率の変動は、集計見越計上の変動と連動しており、キャッシュフロー創出力の改善を示唆しています。
全体として、純営業資産は増加傾向にあり、キャッシュフロー計算書ベースの集計見越計上と発生率は、2023年に一時的な落ち込みが見られたものの、その後回復し、改善傾向にあります。これらの指標は、財務状況の安定化と成長の可能性を示唆しています。