流動性比率の分析
四半期データ
流動性比率は、企業が短期的な義務を果たす能力を測定するものです。
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流動性比率(サマリー)
Target Corp.、流動性比率(四半期データ)
レポートに基づく: 10-Q (報告日: 2026-05-02), 10-K (報告日: 2026-01-31), 10-Q (報告日: 2025-11-01), 10-Q (報告日: 2025-08-02), 10-Q (報告日: 2025-05-03), 10-K (報告日: 2025-02-01), 10-Q (報告日: 2024-11-02), 10-Q (報告日: 2024-08-03), 10-Q (報告日: 2024-05-04), 10-K (報告日: 2024-02-03), 10-Q (報告日: 2023-10-28), 10-Q (報告日: 2023-07-29), 10-Q (報告日: 2023-04-29), 10-K (報告日: 2023-01-28), 10-Q (報告日: 2022-10-29), 10-Q (報告日: 2022-07-30), 10-Q (報告日: 2022-04-30), 10-K (報告日: 2022-01-29), 10-Q (報告日: 2021-10-30), 10-Q (報告日: 2021-07-31), 10-Q (報告日: 2021-05-01).
短期的な支払能力および流動性の推移について、以下の通り分析する。
- 流動比率の推移
- 2021年5月時点の1.07から低下傾向を示し、2022年7月には0.82まで下落した。その後は0.8台から0.9台の間で推移し、直近の2026年5月時点では0.93となっている。流動比率が1.0を下回る水準で推移していることは、流動負債が流動資産を上回る状態が継続していることを示している。
- 当座比率および現金比率の推移
- 2021年5月時点の0.42から急激に低下し、2022年4月から10月にかけては0.04から0.05という極めて低い水準まで落ち込んだ。その後は回復し、0.1から0.2台の間で変動しながら、直近の2026年5月時点では0.18となっている。なお、当座比率と現金比率は同一の数値で推移している。
流動比率と当座比率の間に顕著な乖離が存在することから、流動資産の大部分を棚卸資産が占めている資産構造であることが読み取れる。特に2022年前半に見られた当座比率の急落は、即時的に換金可能な資産の減少、あるいは流動負債の急増により、短期的な資金繰りの余裕が一時的に著しく低下したことを示唆している。
流動流動性比率
Target Corp.、流動流動性比率、計算式(四半期データ)
| 2026/05/02 | 2026/01/31 | 2025/11/01 | 2025/08/02 | 2025/05/03 | 2025/02/01 | 2024/11/02 | 2024/08/03 | 2024/05/04 | 2024/02/03 | 2023/10/28 | 2023/07/29 | 2023/04/29 | 2023/01/28 | 2022/10/29 | 2022/07/30 | 2022/04/30 | 2022/01/29 | 2021/10/30 | 2021/07/31 | 2021/05/01 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 選択した財務データ (百万米ドル) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 流動資産 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 流動負債 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 流動性比率 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 流動流動性比率1 | ||||||||||||||||||||||||||||
| ベンチマーク | ||||||||||||||||||||||||||||
| 流動流動性比率競合 他社2 | ||||||||||||||||||||||||||||
| Costco Wholesale Corp. | ||||||||||||||||||||||||||||
| Walmart Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||
レポートに基づく: 10-Q (報告日: 2026-05-02), 10-K (報告日: 2026-01-31), 10-Q (報告日: 2025-11-01), 10-Q (報告日: 2025-08-02), 10-Q (報告日: 2025-05-03), 10-K (報告日: 2025-02-01), 10-Q (報告日: 2024-11-02), 10-Q (報告日: 2024-08-03), 10-Q (報告日: 2024-05-04), 10-K (報告日: 2024-02-03), 10-Q (報告日: 2023-10-28), 10-Q (報告日: 2023-07-29), 10-Q (報告日: 2023-04-29), 10-K (報告日: 2023-01-28), 10-Q (報告日: 2022-10-29), 10-Q (報告日: 2022-07-30), 10-Q (報告日: 2022-04-30), 10-K (報告日: 2022-01-29), 10-Q (報告日: 2021-10-30), 10-Q (報告日: 2021-07-31), 10-Q (報告日: 2021-05-01).
1 Q1 2027 計算
流動流動性比率 = 流動資産 ÷ 流動負債
= ÷ =
2 競合企業の名前をクリックすると、計算が表示されます。
流動資産および流動負債の推移に基づく短期的な支払能力の分析結果は以下の通りである。
- 流動資産の変動傾向
- 2021年5月から2022年初頭にかけて増加傾向にあり、2021年10月に22,576百万米ドルのピークを記録した。その後、2023年4月には15,773百万米ドルまで減少したが、2024年以降は17,000百万米ドルから20,000百万米ドルの範囲で推移しており、一定の水準で安定している。
- 流動負債の変動傾向
- 2022年10月に23,783百万米ドルの最大値を記録した後、2023年4月に17,867百万米ドルまで減少した。その後は19,000百万米ドルから21,000百万米ドルの間で変動しており、流動資産の変動パターンと概ね連動した動きを示している。
- 流動比率による分析
- 分析期間の初期である2021年5月および7月は1.0を超えていたが、2021年10月以降は一貫して1.0を下回る水準で推移している。2022年7月には0.82と最低値を記録したが、その後は緩やかに回復し、2024年以降は0.90から0.99の間で推移している。これは、短期的な負債を流動資産で完全にカバーできていない状態が継続しているものの、比率自体は改善傾向にあり、流動性の管理が安定化しつつあることを示唆している。
迅速な流動性比率
Target Corp.、クイック流動性比率、計算式(四半期データ)
| 2026/05/02 | 2026/01/31 | 2025/11/01 | 2025/08/02 | 2025/05/03 | 2025/02/01 | 2024/11/02 | 2024/08/03 | 2024/05/04 | 2024/02/03 | 2023/10/28 | 2023/07/29 | 2023/04/29 | 2023/01/28 | 2022/10/29 | 2022/07/30 | 2022/04/30 | 2022/01/29 | 2021/10/30 | 2021/07/31 | 2021/05/01 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 選択した財務データ (百万米ドル) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 現金および現金同等物 | ||||||||||||||||||||||||||||
| クイックアセットの合計 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 流動負債 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 流動性比率 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 迅速な流動性比率1 | ||||||||||||||||||||||||||||
| ベンチマーク | ||||||||||||||||||||||||||||
| 迅速な流動性比率競合 他社2 | ||||||||||||||||||||||||||||
| Costco Wholesale Corp. | ||||||||||||||||||||||||||||
| Walmart Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||
レポートに基づく: 10-Q (報告日: 2026-05-02), 10-K (報告日: 2026-01-31), 10-Q (報告日: 2025-11-01), 10-Q (報告日: 2025-08-02), 10-Q (報告日: 2025-05-03), 10-K (報告日: 2025-02-01), 10-Q (報告日: 2024-11-02), 10-Q (報告日: 2024-08-03), 10-Q (報告日: 2024-05-04), 10-K (報告日: 2024-02-03), 10-Q (報告日: 2023-10-28), 10-Q (報告日: 2023-07-29), 10-Q (報告日: 2023-04-29), 10-K (報告日: 2023-01-28), 10-Q (報告日: 2022-10-29), 10-Q (報告日: 2022-07-30), 10-Q (報告日: 2022-04-30), 10-K (報告日: 2022-01-29), 10-Q (報告日: 2021-10-30), 10-Q (報告日: 2021-07-31), 10-Q (報告日: 2021-05-01).
1 Q1 2027 計算
迅速な流動性比率 = クイックアセットの合計 ÷ 流動負債
= ÷ =
2 競合企業の名前をクリックすると、計算が表示されます。
流動性指標の推移を分析した結果、短期的支払能力に著しい変動が認められる。特に2021年から2022年にかけて急激な低下を記録し、その後は低水準での推移と部分的な回復を繰り返す傾向にある。
- クイックアセットの変動
- 2021年5月時点では7,816百万米ドルであったが、2022年4月から10月にかけて1,000百万米ドル前後まで大幅に減少した。2023年以降はボラティリティを伴いながら回復傾向にあり、2026年1月には5,488百万米ドルに達するなど、底打ち後の変動的な増加が確認される。
- 流動負債の傾向
- 流動負債は期間を通じて17,000百万米ドルから24,000百万米ドルの範囲で推移しており、比較的安定した高水準を維持している。2022年10月に23,783百万米ドルのピークを記録した後、緩やかに変動し、直近では19,000百万米ドル台で推移している。
- 迅速な流動性比率の推移
- 比率は2021年5月の0.42から急落し、2022年7月から10月には0.04から0.05という極めて低い水準まで低下した。これはクイックアセットの急減と流動負債の高止まりが同時に発生したことによるものである。その後は0.1から0.2台で推移しており、直近の2026年5月時点では0.18となっているが、分析期間初期の水準と比較すると、依然として流動性は抑制された状態にある。
現金流動性比率
Target Corp.、現金流動性比率、計算式(四半期データ)
| 2026/05/02 | 2026/01/31 | 2025/11/01 | 2025/08/02 | 2025/05/03 | 2025/02/01 | 2024/11/02 | 2024/08/03 | 2024/05/04 | 2024/02/03 | 2023/10/28 | 2023/07/29 | 2023/04/29 | 2023/01/28 | 2022/10/29 | 2022/07/30 | 2022/04/30 | 2022/01/29 | 2021/10/30 | 2021/07/31 | 2021/05/01 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 選択した財務データ (百万米ドル) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 現金および現金同等物 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 現金資産総額 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 流動負債 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 流動性比率 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 現金流動性比率1 | ||||||||||||||||||||||||||||
| ベンチマーク | ||||||||||||||||||||||||||||
| 現金流動性比率競合 他社2 | ||||||||||||||||||||||||||||
| Costco Wholesale Corp. | ||||||||||||||||||||||||||||
| Walmart Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||
レポートに基づく: 10-Q (報告日: 2026-05-02), 10-K (報告日: 2026-01-31), 10-Q (報告日: 2025-11-01), 10-Q (報告日: 2025-08-02), 10-Q (報告日: 2025-05-03), 10-K (報告日: 2025-02-01), 10-Q (報告日: 2024-11-02), 10-Q (報告日: 2024-08-03), 10-Q (報告日: 2024-05-04), 10-K (報告日: 2024-02-03), 10-Q (報告日: 2023-10-28), 10-Q (報告日: 2023-07-29), 10-Q (報告日: 2023-04-29), 10-K (報告日: 2023-01-28), 10-Q (報告日: 2022-10-29), 10-Q (報告日: 2022-07-30), 10-Q (報告日: 2022-04-30), 10-K (報告日: 2022-01-29), 10-Q (報告日: 2021-10-30), 10-Q (報告日: 2021-07-31), 10-Q (報告日: 2021-05-01).
1 Q1 2027 計算
現金流動性比率 = 現金資産総額 ÷ 流動負債
= ÷ =
2 競合企業の名前をクリックすると、計算が表示されます。
財務データの分析結果を以下にまとめる。
- 現金資産の推移
- 2021年5月時点では7,816百万米ドルであった現金資産は、2022年10月に954百万米ドルまで急激に減少した。その後は回復基調に転じ、2026年1月には5,488百万米ドルまで増加したが、分析期間を通じて変動性が高い推移を示している。
- 流動負債の変動
- 流動負債は、概ね17,867百万米ドルから23,783百万米ドルの範囲で推移している。特に2021年10月から2022年10月にかけては23,000百万米ドルを超える高水準で推移しており、負債負担が増加していたことが確認できる。2023年以降は19,000百万米ドルから21,000百万米ドルの間で安定的に推移している。
- 現金流動性比率の傾向
- 現金流動性比率は、2021年5月の0.42から2022年10月には0.04まで著しく低下し、流動性の急激な悪化が認められた。2023年以降は0.15から0.26の範囲で推移し、一定の回復を見せているものの、初期の水準と比較すると低い水準に留まっている。
総じて、2022年半ばに極めて低い流動性水準を記録した後、現金資産の積み増しと流動負債の適正化により、財務的な余裕度は段階的に改善している。しかし、比率の推移からは、以前の流動性水準を完全に取り戻すまでには至っておらず、資金管理の構造に変化が生じていることが示唆される。