貸借対照表:負債と株主資本
貸借対照表は、債権者、投資家、アナリストに、会社のリソース(資産)とその資本源(資本および負債)に関する情報を提供します。通常、企業の資産の将来の収益能力に関する情報や、売掛金や棚卸資産から生じる可能性のあるキャッシュフローの指標も提供します。
負債は、過去の出来事から生じる会社の義務を表し、その決済は企業からの経済的利益の流出をもたらすと予想されています。
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Target Corp.、連結貸借対照表:負債および株主資本
百万米ドル
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2025-02-01), 10-K (報告日: 2024-02-03), 10-K (報告日: 2023-01-28), 10-K (報告日: 2022-01-29), 10-K (報告日: 2021-01-30), 10-K (報告日: 2020-02-01).
- 負債の推移と構成
- 2020年から2025年にかけて、総負債は着実に増加しており、特に長期借入金およびその他の借入金（当期部分を除く）が大きく拡大している。負債全体も増加傾向で推移しており、流動負債も同様に増加していることから、資金調達や運転資本需要の拡大が示唆される。その一方で、不動産税や支払利息も増加傾向にあり、財務負担の増加が確認できる。
- 資本および株主資本の変動
- 株主資本は2020年から2024年にかけて増加し、2025年には約14666百万ドルとなっている。これは主に剰余金の増加によるものであり、配当金も一定の増加を示している。ただし、その他包括損失累計額は引き続き負の状態で推移し、純資産の増減に一定の圧力を与えている。
- 資産の推移と比率
- 総資産は2020年から2025年にかけて約15,000百万ドル以上増加し、資産規模の拡大が見られる。流動資産や長期資産の増加に伴い、資産構成も拡大しているが、一部項目では変動が見られる。負債と資本の合計は総資産とほぼ一致しており、財務構造は負債比率の上昇とともにレバレッジの増大を示唆している。
- 財務の効率性とリスク
- 未納の所得税や未払い税の変動、繰延税金資産の増減から、税務関連のキャッシュフローや税負担の調整が重要なポイントとなることが示唆される。支払われる配当金の増加は、株主へのリターン拡大の意図を反映しており、しかし同時に負債負担のリスクも考慮すべきである。総負債比率の上昇は負債依存度の高さを示すため、財務リスクの管理が求められる。
- 総評
- 対象企業は、期間を通じて財務規模を拡大させながらも、多方面にわたる負債と資産の増加を遂げている。負債の増加に伴い資本も拡大している一方で、負債比率の上昇に注意が必要である。追加の資金調達や資産拡大は経営戦略に沿ったものと考えられるが、財務の健全性を維持するためには負債比率のバランスとリスク管理の強化が不可欠である。