短期的な活動比率の分析
四半期データ
活動比率は、企業が売掛金の回収や在庫の管理など、日常業務をどれだけ効率的に遂行しているかを測定します。
短期活動比率(サマリー)
Target Corp.、短期活動率(四半期データ)
レポートに基づく: 10-Q (報告日: 2026-05-02), 10-K (報告日: 2026-01-31), 10-Q (報告日: 2025-11-01), 10-Q (報告日: 2025-08-02), 10-Q (報告日: 2025-05-03), 10-K (報告日: 2025-02-01), 10-Q (報告日: 2024-11-02), 10-Q (報告日: 2024-08-03), 10-Q (報告日: 2024-05-04), 10-K (報告日: 2024-02-03), 10-Q (報告日: 2023-10-28), 10-Q (報告日: 2023-07-29), 10-Q (報告日: 2023-04-29), 10-K (報告日: 2023-01-28), 10-Q (報告日: 2022-10-29), 10-Q (報告日: 2022-07-30), 10-Q (報告日: 2022-04-30), 10-K (報告日: 2022-01-29), 10-Q (報告日: 2021-10-30), 10-Q (報告日: 2021-07-31), 10-Q (報告日: 2021-05-01).
効率性指標の推移を分析した結果、在庫および買掛金の管理において明確な季節性と安定した運用サイクルが確認される。
- 在庫管理の効率性
- 在庫回転率は概ね4.7から6.6の間で変動しており、年度ごとに周期的な変動を繰り返している。特に毎年10月前後において回転率が低下し、在庫のローテーション日数が70日から80日前後まで上昇する傾向にある。これは、期末の需要増に向けた在庫積み増しの影響と考えられる。対照的に、4月から5月にかけては回転率が上昇し、ローテーション日数が50日台まで短縮されており、効率的な在庫消化が行われていることが示唆される。
- 買掛金管理の効率性
- 買掛金回転率は4.4から6.9の範囲で推移しており、在庫回転率と極めて高い相関を示している。買掛金のローテーション日数は、在庫の積み増し時期に合わせて伸長する傾向があり、2021年10月には最大82日に達している。その後、4月から5月にかけては50日台まで短縮されるサイクルを維持している。
- 運転資本の管理傾向
- 在庫のローテーション日数と買掛金のローテーション日数が連動して増減していることから、仕入れのタイミングと支払いのタイミングを同期させることで、キャッシュフローの変動を抑制する管理体制が構築されている。2021年から2026年にかけて、これらの指標は極端な乖離を見せず、一定の範囲内で安定的に推移している。
離職率
平均日数の比率
在庫回転率
Target Corp.、在庫回転率、計算式(四半期データ)
| 2026/05/02 | 2026/01/31 | 2025/11/01 | 2025/08/02 | 2025/05/03 | 2025/02/01 | 2024/11/02 | 2024/08/03 | 2024/05/04 | 2024/02/03 | 2023/10/28 | 2023/07/29 | 2023/04/29 | 2023/01/28 | 2022/10/29 | 2022/07/30 | 2022/04/30 | 2022/01/29 | 2021/10/30 | 2021/07/31 | 2021/05/01 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 選択した財務データ (百万米ドル) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 売上原価 | 18,061) | 22,343) | 18,137) | 17,903) | 17,128) | 22,879) | 18,375) | 17,799) | 17,449) | 23,403) | 18,149) | 17,798) | 18,386) | 23,946) | 19,680) | 20,142) | 18,461) | 22,761) | 18,206) | 17,280) | 16,716) | |||||||
| 在庫 | 12,317) | 12,304) | 14,896) | 12,881) | 13,048) | 12,740) | 15,165) | 12,604) | 11,730) | 11,886) | 14,731) | 12,684) | 12,616) | 13,499) | 17,117) | 15,320) | 15,083) | 13,902) | 14,958) | 11,259) | 10,539) | |||||||
| 短期活動比率 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 在庫回転率1 | 6.21 | 6.14 | 5.11 | 5.92 | 5.84 | 6.00 | 5.08 | 6.09 | 6.55 | 6.54 | 5.31 | 6.29 | 6.51 | 6.09 | 4.73 | 5.19 | 5.09 | 5.39 | 4.86 | 6.22 | 6.49 | |||||||
| ベンチマーク | ||||||||||||||||||||||||||||
| 在庫回転率競合 他社2 | ||||||||||||||||||||||||||||
| Costco Wholesale Corp. | — | — | 13.17 | 13.13 | 11.56 | 13.24 | 12.60 | 12.30 | 10.77 | 11.92 | 12.74 | 12.77 | 11.96 | 12.77 | 12.68 | 12.82 | 10.94 | 11.13 | 10.81 | 11.14 | 10.46 | |||||||
| Walmart Inc. | 8.70 | 9.10 | 8.08 | 9.02 | 8.96 | 9.07 | 8.02 | 9.01 | 8.96 | 8.93 | 7.56 | 8.43 | 8.29 | 8.20 | 7.01 | 7.40 | 7.06 | 7.59 | 7.46 | 8.88 | 9.09 | |||||||
レポートに基づく: 10-Q (報告日: 2026-05-02), 10-K (報告日: 2026-01-31), 10-Q (報告日: 2025-11-01), 10-Q (報告日: 2025-08-02), 10-Q (報告日: 2025-05-03), 10-K (報告日: 2025-02-01), 10-Q (報告日: 2024-11-02), 10-Q (報告日: 2024-08-03), 10-Q (報告日: 2024-05-04), 10-K (報告日: 2024-02-03), 10-Q (報告日: 2023-10-28), 10-Q (報告日: 2023-07-29), 10-Q (報告日: 2023-04-29), 10-K (報告日: 2023-01-28), 10-Q (報告日: 2022-10-29), 10-Q (報告日: 2022-07-30), 10-Q (報告日: 2022-04-30), 10-K (報告日: 2022-01-29), 10-Q (報告日: 2021-10-30), 10-Q (報告日: 2021-07-31), 10-Q (報告日: 2021-05-01).
1 Q1 2027 計算
在庫回転率 = (売上原価Q1 2027
+ 売上原価Q4 2026
+ 売上原価Q3 2026
+ 売上原価Q2 2026)
÷ 在庫
= (18,061 + 22,343 + 18,137 + 17,903)
÷ 12,317 = 6.21
2 競合企業の名前をクリックすると、計算が表示されます。
売上原価、在庫水準、および在庫回転率の推移から、強い季節性と在庫管理の最適化傾向が読み取れる。
- 売上原価の傾向
- 売上原価は明確な季節的サイクルを持っており、毎年1月期の四半期に急増し、22,000百万米ドルから24,000百万米ドル程度のピークを形成している。その他の四半期では16,000百万米ドルから20,000百万米ドルの範囲で推移しており、特定の時期にコストが集中する構造となっている。
- 在庫水準の推移
- 在庫額は10月から11月にかけてピークに達する傾向があり、年末に向けた在庫積み増しのパターンが確認できる。2022年10月に記録した17,117百万米ドルの最大値を境に、その後は全体として低下し、直近の期間では12,000百万米ドルから15,000百万米ドルの範囲で推移している。
- 在庫回転率の変動と洞察
- 在庫回転率は、在庫水準がピークに達した時期に低下し、在庫が減少した時期に上昇する逆相関の動きを見せている。2022年10月には4.73まで低下したが、その後は回復し、直近の期間では6.0から6.5程度の水準で安定している。これは、在庫の適正化が進み、効率的な商品回転が実現されていることを示唆している。
買掛金回転率
Target Corp.、買掛金回転率、計算式(四半期データ)
| 2026/05/02 | 2026/01/31 | 2025/11/01 | 2025/08/02 | 2025/05/03 | 2025/02/01 | 2024/11/02 | 2024/08/03 | 2024/05/04 | 2024/02/03 | 2023/10/28 | 2023/07/29 | 2023/04/29 | 2023/01/28 | 2022/10/29 | 2022/07/30 | 2022/04/30 | 2022/01/29 | 2021/10/30 | 2021/07/31 | 2021/05/01 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 選択した財務データ (百万米ドル) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 売上原価 | 18,061) | 22,343) | 18,137) | 17,903) | 17,128) | 22,879) | 18,375) | 17,799) | 17,449) | 23,403) | 18,149) | 17,798) | 18,386) | 23,946) | 19,680) | 20,142) | 18,461) | 22,761) | 18,206) | 17,280) | 16,716) | |||||||
| 買掛金 | 12,188) | 12,622) | 13,792) | 12,019) | 11,823) | 13,053) | 14,419) | 12,595) | 11,561) | 12,098) | 14,291) | 12,278) | 11,935) | 13,487) | 15,438) | 14,891) | 14,053) | 15,478) | 16,250) | 12,632) | 11,637) | |||||||
| 短期活動比率 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 買掛金回転率1 | 6.27 | 5.98 | 5.51 | 6.35 | 6.44 | 5.86 | 5.34 | 6.10 | 6.64 | 6.43 | 5.48 | 6.50 | 6.88 | 6.10 | 5.25 | 5.34 | 5.46 | 4.84 | 4.47 | 5.54 | 5.88 | |||||||
| ベンチマーク | ||||||||||||||||||||||||||||
| 買掛金回転率競合 他社2 | ||||||||||||||||||||||||||||
| Costco Wholesale Corp. | — | — | 11.44 | 12.07 | 10.39 | 12.13 | 11.83 | 12.39 | 10.37 | 11.45 | 11.78 | 12.46 | 10.57 | 12.16 | 12.28 | 12.56 | 11.07 | 11.17 | 10.80 | 10.74 | 9.06 | |||||||
| Walmart Inc. | 8.65 | 8.49 | 7.86 | 8.66 | 8.92 | 8.72 | 8.07 | 8.84 | 8.85 | 8.63 | 7.92 | 8.45 | 8.70 | 8.63 | 7.93 | 8.18 | 8.17 | 7.76 | 7.50 | 8.55 | 8.75 | |||||||
レポートに基づく: 10-Q (報告日: 2026-05-02), 10-K (報告日: 2026-01-31), 10-Q (報告日: 2025-11-01), 10-Q (報告日: 2025-08-02), 10-Q (報告日: 2025-05-03), 10-K (報告日: 2025-02-01), 10-Q (報告日: 2024-11-02), 10-Q (報告日: 2024-08-03), 10-Q (報告日: 2024-05-04), 10-K (報告日: 2024-02-03), 10-Q (報告日: 2023-10-28), 10-Q (報告日: 2023-07-29), 10-Q (報告日: 2023-04-29), 10-K (報告日: 2023-01-28), 10-Q (報告日: 2022-10-29), 10-Q (報告日: 2022-07-30), 10-Q (報告日: 2022-04-30), 10-K (報告日: 2022-01-29), 10-Q (報告日: 2021-10-30), 10-Q (報告日: 2021-07-31), 10-Q (報告日: 2021-05-01).
1 Q1 2027 計算
買掛金回転率 = (売上原価Q1 2027
+ 売上原価Q4 2026
+ 売上原価Q3 2026
+ 売上原価Q2 2026)
÷ 買掛金
= (18,061 + 22,343 + 18,137 + 17,903)
÷ 12,188 = 6.27
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売上原価は、年度の末から翌年初にかけて上昇し、その後減少するという顕著な季節的変動パターンを示している。特に2023年1月28日には23,946百万米ドルという最高値を記録したが、直近の2026年5月2日時点では18,061百万米ドルとなっており、ピーク時の水準からは落ち着きを見せている。
- 買掛金の推移
- 買掛金は2021年10月30日に16,250百万米ドルで最大となった後、緩やかな減少傾向を辿った。その後は11,561百万米ドルから14,419百万米ドルの範囲で推移しており、売上原価の変動幅と比較して相対的に安定した水準で管理されている。
- 買掛金回転率の変動
- 買掛金回転率は2021年10月30日に4.47と最低値を記録したが、その後は上昇傾向にあり、2023年4月29日には6.88の最高値に達した。直近の期間においても5.34から6.64の間で推移しており、初期の期間に比べて回転率が高水準で維持されている。
分析の結果、売上原価の季節的な増減に対し、買掛金の残高は一定の範囲内に抑制されており、買掛金回転率の上昇に伴ってサプライヤーへの支払効率が改善された傾向が認められる。
運転資本回転率
Target Corp.、運転資本回転率、計算式(四半期データ)
| 2026/05/02 | 2026/01/31 | 2025/11/01 | 2025/08/02 | 2025/05/03 | 2025/02/01 | 2024/11/02 | 2024/08/03 | 2024/05/04 | 2024/02/03 | 2023/10/28 | 2023/07/29 | 2023/04/29 | 2023/01/28 | 2022/10/29 | 2022/07/30 | 2022/04/30 | 2022/01/29 | 2021/10/30 | 2021/07/31 | 2021/05/01 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 選択した財務データ (百万米ドル) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 流動資産 | 18,065) | 20,005) | 20,702) | 19,034) | 17,759) | 19,454) | 20,554) | 17,918) | 17,078) | 17,498) | 18,599) | 16,098) | 15,773) | 17,846) | 20,393) | 18,453) | 17,953) | 21,573) | 22,576) | 20,231) | 19,931) | |||||||
| レス： 流動負債 | 19,384) | 21,230) | 21,242) | 19,223) | 18,991) | 20,799) | 21,792) | 19,984) | 19,859) | 19,304) | 21,502) | 19,332) | 17,867) | 19,500) | 23,783) | 22,445) | 20,724) | 21,747) | 23,351) | 19,422) | 18,598) | |||||||
| 運転資本 | (1,319) | (1,225) | (540) | (189) | (1,232) | (1,345) | (1,238) | (2,066) | (2,781) | (1,806) | (2,903) | (3,234) | (2,094) | (1,654) | (3,390) | (3,992) | (2,771) | (174) | (775) | 809) | 1,333) | |||||||
| 売り上げ 高 | 25,443) | 30,453) | 25,270) | 25,211) | 23,846) | 30,915) | 25,668) | 25,452) | 24,531) | 31,919) | 25,398) | 24,773) | 25,322) | 31,395) | 26,518) | 26,037) | 25,170) | 30,996) | 25,652) | 25,160) | 24,197) | |||||||
| 短期活動比率 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 運転資本回転率1 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | 124.01 | 73.63 | |||||||
| ベンチマーク | ||||||||||||||||||||||||||||
| 運転資本回転率競合 他社2 | ||||||||||||||||||||||||||||
| Costco Wholesale Corp. | — | — | 94.30 | 118.40 | 171.17 | 212.19 | 460.95 | — | — | — | — | — | 72.76 | 103.53 | 89.52 | 126.82 | 209.37 | 319.10 | 183.50 | 202.13 | 391.97 | |||||||
| Walmart Inc. | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | |||||||
レポートに基づく: 10-Q (報告日: 2026-05-02), 10-K (報告日: 2026-01-31), 10-Q (報告日: 2025-11-01), 10-Q (報告日: 2025-08-02), 10-Q (報告日: 2025-05-03), 10-K (報告日: 2025-02-01), 10-Q (報告日: 2024-11-02), 10-Q (報告日: 2024-08-03), 10-Q (報告日: 2024-05-04), 10-K (報告日: 2024-02-03), 10-Q (報告日: 2023-10-28), 10-Q (報告日: 2023-07-29), 10-Q (報告日: 2023-04-29), 10-K (報告日: 2023-01-28), 10-Q (報告日: 2022-10-29), 10-Q (報告日: 2022-07-30), 10-Q (報告日: 2022-04-30), 10-K (報告日: 2022-01-29), 10-Q (報告日: 2021-10-30), 10-Q (報告日: 2021-07-31), 10-Q (報告日: 2021-05-01).
1 Q1 2027 計算
運転資本回転率 = (売り上げ 高Q1 2027
+ 売り上げ 高Q4 2026
+ 売り上げ 高Q3 2026
+ 売り上げ 高Q2 2026)
÷ 運転資本
= (25,443 + 30,453 + 25,270 + 25,211)
÷ -1,319 = —
2 競合企業の名前をクリックすると、計算が表示されます。
- 収益の変動傾向
- 売り上げ高は顕著な季節性を示している。例年、1月から2月にかけてピークを迎え、300億米ドルを超える水準に達する傾向がある。一方で、4月から8月にかけては230億米ドルから260億米ドルの範囲で推移しており、年度内での収益の変動サイクルが定着している。
- 運転資本の推移
- 運転資本は2021年半ばまで正の値で推移していたが、2021年10月以降は一貫して負の値に転じている。2022年7月には-3,992百万米ドルまで低下し最低値を記録した。その後は負の状態が継続しており、概ね-500百万米ドルから-3,000百万米ドルの範囲で変動している。
- 財務構造の洞察
- 流動負債が流動資産を上回る負の運転資本状態が長期的に常態化している。売り上げ高が最大となる第1四半期的なピーク時においても運転資本は負の圏内を維持しており、収益の変動にかかわらず、効率的な債務管理または在庫運用による財務構造が維持されていることが読み取れる。
在庫のローテーション日数
Target Corp.、在庫のローテーションの日数、計算式(四半期データ)
| 2026/05/02 | 2026/01/31 | 2025/11/01 | 2025/08/02 | 2025/05/03 | 2025/02/01 | 2024/11/02 | 2024/08/03 | 2024/05/04 | 2024/02/03 | 2023/10/28 | 2023/07/29 | 2023/04/29 | 2023/01/28 | 2022/10/29 | 2022/07/30 | 2022/04/30 | 2022/01/29 | 2021/10/30 | 2021/07/31 | 2021/05/01 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 選択した財務データ | ||||||||||||||||||||||||||||
| 在庫回転率 | 6.21 | 6.14 | 5.11 | 5.92 | 5.84 | 6.00 | 5.08 | 6.09 | 6.55 | 6.54 | 5.31 | 6.29 | 6.51 | 6.09 | 4.73 | 5.19 | 5.09 | 5.39 | 4.86 | 6.22 | 6.49 | |||||||
| 短期活動比率 (日数) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 在庫のローテーション日数1 | 59 | 59 | 71 | 62 | 63 | 61 | 72 | 60 | 56 | 56 | 69 | 58 | 56 | 60 | 77 | 70 | 72 | 68 | 75 | 59 | 56 | |||||||
| ベンチマーク (日数) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 在庫のローテーション日数競合 他社2 | ||||||||||||||||||||||||||||
| Costco Wholesale Corp. | — | — | 28 | 28 | 32 | 28 | 29 | 30 | 34 | 31 | 29 | 29 | 31 | 29 | 29 | 28 | 33 | 33 | 34 | 33 | 35 | |||||||
| Walmart Inc. | 42 | 40 | 45 | 40 | 41 | 40 | 46 | 40 | 41 | 41 | 48 | 43 | 44 | 45 | 52 | 49 | 52 | 48 | 49 | 41 | 40 | |||||||
レポートに基づく: 10-Q (報告日: 2026-05-02), 10-K (報告日: 2026-01-31), 10-Q (報告日: 2025-11-01), 10-Q (報告日: 2025-08-02), 10-Q (報告日: 2025-05-03), 10-K (報告日: 2025-02-01), 10-Q (報告日: 2024-11-02), 10-Q (報告日: 2024-08-03), 10-Q (報告日: 2024-05-04), 10-K (報告日: 2024-02-03), 10-Q (報告日: 2023-10-28), 10-Q (報告日: 2023-07-29), 10-Q (報告日: 2023-04-29), 10-K (報告日: 2023-01-28), 10-Q (報告日: 2022-10-29), 10-Q (報告日: 2022-07-30), 10-Q (報告日: 2022-04-30), 10-K (報告日: 2022-01-29), 10-Q (報告日: 2021-10-30), 10-Q (報告日: 2021-07-31), 10-Q (報告日: 2021-05-01).
1 Q1 2027 計算
在庫のローテーション日数 = 365 ÷ 在庫回転率
= 365 ÷ 6.21 = 59
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在庫管理の効率性に関する分析結果を以下に記述する。
- 在庫回転率の推移
- 在庫回転率は4.73から6.55の範囲で変動しており、周期的な変動パターンを示している。特に、毎年10月から11月にかけて数値が低下し、年明けから春にかけて上昇する傾向が認められる。2024年2月から5月にかけては6.5以上の高い水準を維持したが、その後再び低下し、直近では6.21まで回復している。
- 在庫ローテーション日数の変動
- 在庫ローテーション日数は56日から77日の範囲で推移しており、在庫回転率と密接に連動している。10月前後に日数が最大となる傾向があり、2022年10月には最大値の77日を記録した。一方で、2021年5月、2023年4月、2024年2月から5月にかけては最低値の56日を記録しており、この時期に在庫の消化速度が最大化している。
- 総合的な洞察
- 分析期間を通じて、在庫効率には明確な季節性が確認される。年末に向けた在庫の積み増しにより、第4四半期付近で回転率の低下とローテーション日数の増加が発生し、その後、年度替わりにかけて在庫が効率的に削減されるサイクルが定着している。2023年から2024年にかけては、過去の最低水準を下回る回転率の低下が見られず、在庫管理の底打ち水準が改善したことが示唆される。
買掛金のローテーション日数
Target Corp.、買掛金のローテーション日数、計算式(四半期データ)
| 2026/05/02 | 2026/01/31 | 2025/11/01 | 2025/08/02 | 2025/05/03 | 2025/02/01 | 2024/11/02 | 2024/08/03 | 2024/05/04 | 2024/02/03 | 2023/10/28 | 2023/07/29 | 2023/04/29 | 2023/01/28 | 2022/10/29 | 2022/07/30 | 2022/04/30 | 2022/01/29 | 2021/10/30 | 2021/07/31 | 2021/05/01 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 選択した財務データ | ||||||||||||||||||||||||||||
| 買掛金回転率 | 6.27 | 5.98 | 5.51 | 6.35 | 6.44 | 5.86 | 5.34 | 6.10 | 6.64 | 6.43 | 5.48 | 6.50 | 6.88 | 6.10 | 5.25 | 5.34 | 5.46 | 4.84 | 4.47 | 5.54 | 5.88 | |||||||
| 短期活動比率 (日数) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 買掛金のローテーション日数1 | 58 | 61 | 66 | 58 | 57 | 62 | 68 | 60 | 55 | 57 | 67 | 56 | 53 | 60 | 70 | 68 | 67 | 75 | 82 | 66 | 62 | |||||||
| ベンチマーク (日数) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 買掛金のローテーション日数競合 他社2 | ||||||||||||||||||||||||||||
| Costco Wholesale Corp. | — | — | 32 | 30 | 35 | 30 | 31 | 29 | 35 | 32 | 31 | 29 | 35 | 30 | 30 | 29 | 33 | 33 | 34 | 34 | 40 | |||||||
| Walmart Inc. | 42 | 43 | 46 | 42 | 41 | 42 | 45 | 41 | 41 | 42 | 46 | 43 | 42 | 42 | 46 | 45 | 45 | 47 | 49 | 43 | 42 | |||||||
レポートに基づく: 10-Q (報告日: 2026-05-02), 10-K (報告日: 2026-01-31), 10-Q (報告日: 2025-11-01), 10-Q (報告日: 2025-08-02), 10-Q (報告日: 2025-05-03), 10-K (報告日: 2025-02-01), 10-Q (報告日: 2024-11-02), 10-Q (報告日: 2024-08-03), 10-Q (報告日: 2024-05-04), 10-K (報告日: 2024-02-03), 10-Q (報告日: 2023-10-28), 10-Q (報告日: 2023-07-29), 10-Q (報告日: 2023-04-29), 10-K (報告日: 2023-01-28), 10-Q (報告日: 2022-10-29), 10-Q (報告日: 2022-07-30), 10-Q (報告日: 2022-04-30), 10-K (報告日: 2022-01-29), 10-Q (報告日: 2021-10-30), 10-Q (報告日: 2021-07-31), 10-Q (報告日: 2021-05-01).
1 Q1 2027 計算
買掛金のローテーション日数 = 365 ÷ 買掛金回転率
= 365 ÷ 6.27 = 58
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買掛金回転率および買掛金ローテーション日数の推移に関する分析結果は以下の通りである。
- 買掛金回転率の推移
- 買掛金回転率は、2021年10月30日に4.47まで低下したものの、その後は上昇傾向を示した。2023年4月29日には期間中の最高値となる6.88を記録しており、決済サイクルの加速が見られる。2024年以降は5.34から6.64の間で変動しており、2021年から2022年にかけての水準と比較して高い回転率を維持する傾向にある。
- 買掛金ローテーション日数の変動
- 買掛金のローテーション日数は、買掛金回転率と逆相関の動きを示している。2021年10月30日に82日という最大値を記録したが、その後は短縮傾向にあり、2023年4月29日には最小の53日まで低下した。直近の2024年から2026年にかけては、55日から68日の範囲で推移しており、支払期間の適正化が進んでいる。
- 支払サイクルの分析と洞察
- 2021年後半に見られた支払期間の長期化と回転率の低下という傾向は、2023年にかけて解消された。その後、2024年から2026年にかけては、極端な変動が抑制され、安定的な支払いサイクルへと移行している。これは、サプライヤーへの支払い管理が最適化され、効率的な資金運用が行われていることを示唆している。