貸借対照表:負債と株主資本
四半期データ
貸借対照表は、債権者、投資家、アナリストに、会社のリソース(資産)とその資本源(資本および負債)に関する情報を提供します。通常、企業の資産の将来の収益能力に関する情報や、売掛金や棚卸資産から生じる可能性のあるキャッシュフローの指標も提供します。
負債は、過去の出来事から生じる会社の義務を表し、その決済は企業からの経済的利益の流出をもたらすと予想されています。
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Target Corp.、連結貸借対照表:負債および自己資本(四半期データ)
百万米ドル
レポートに基づく: 10-Q (報告日: 2025-08-02), 10-Q (報告日: 2025-05-03), 10-K (報告日: 2025-02-01), 10-Q (報告日: 2024-11-02), 10-Q (報告日: 2024-08-03), 10-Q (報告日: 2024-05-04), 10-K (報告日: 2024-02-03), 10-Q (報告日: 2023-10-28), 10-Q (報告日: 2023-07-29), 10-Q (報告日: 2023-04-29), 10-K (報告日: 2023-01-28), 10-Q (報告日: 2022-10-29), 10-Q (報告日: 2022-07-30), 10-Q (報告日: 2022-04-30), 10-K (報告日: 2022-01-29), 10-Q (報告日: 2021-10-30), 10-Q (報告日: 2021-07-31), 10-Q (報告日: 2021-05-01), 10-K (報告日: 2021-01-30), 10-Q (報告日: 2020-10-31), 10-Q (報告日: 2020-08-01), 10-Q (報告日: 2020-05-02), 10-K (報告日: 2020-02-01), 10-Q (報告日: 2019-11-02), 10-Q (報告日: 2019-08-03), 10-Q (報告日: 2019-05-04).
- 債務の推移と負債構造の変化
- 買掛金は全期間を通じて増加傾向にあり、特に2021年以降にかけて顕著に増加している。一方、長期借入金の現在の部分は2020年以降に上昇し、2024年にかけて20%以上の増加を見せている。流動負債も全体として増加しており、総負債は2019年から2024年にかけて約40%、2025年には再び増加局面を示している。これにより、負債総額は継続的に拡大していると解釈できる。なお、非流動負債も増加傾向にあり、長期借入金の増加とともに負債の長期化と資金調達の拡大を示唆している。
- 株主資本と利益剰余金の動向
- 株主資本は2020年以降安定的に増加しており、2024年には約38%の増加を見せている。剰余金も同様に増加傾向にあり、特に2020年以降の成長が顕著である。これらの指標から、純資産の拡大とともに企業の内部留保が積み増されていることが把握できる。ただし、2021年頃には一時的に剰余金が減少した局面も見られるが、その後は再び増加基調を維持している。
- 収益性と資本効率性
- 資本金の推移は微増にとどまり、安定的に維持されている。一方、普通株式と資本金追加金も同様に緩やかな増加を示し、株主資本の拡大に寄与している。総負債と株主投資の合計も増加しており、2024年には約57,830百万米ドルとなっている。これにより、企業の総資産は成長を続けていることが示唆される。ただし、負債比率の増加により、財務レバレッジの上昇も観察されるため、企業の財務リスクも高まっている可能性がある。
- 負債比率と資本構成の変化
- 総負債は全期間を通じて増加傾向にあり、特に2021年から2024年にかけて顕著に上昇している。これに伴い、総資産に対する負債比率も高まり、財務のレバレッジは拡大していると考えられる。株主資本の増加は負債の増加を補完しているが、総負債に占める自己資本の比率には注意が必要である。負債と資本のバランスが今後の財務安定性に与える影響を注視する必要がある。
- 総括
- 全体として、当該期間においては負債の増加とともに株主持分も拡大しており、企業の資本構造は積極的な資金調達と財務強化の方向性を示している。短期・長期負債ともに増加しているが、それに伴う流動性や財務リスクの管理が今後の重要課題となると考えられる。一方、剰余金の積み増しや株主資本の拡大は企業の自己資本比率維持への努力を反映しており、財務の健全性維持に寄与していると評価できる。ただし、負債依存の高まりにより、財務レバレッジの適正化が必要となる可能性も指摘される。