貸借対照表:負債と株主資本
四半期データ
貸借対照表は、債権者、投資家、アナリストに、会社のリソース(資産)とその資本源(資本および負債)に関する情報を提供します。通常、企業の資産の将来の収益能力に関する情報や、売掛金や棚卸資産から生じる可能性のあるキャッシュフローの指標も提供します。
負債は、過去の出来事から生じる会社の義務を表し、その決済は企業からの経済的利益の流出をもたらすと予想されています。
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レポートに基づく: 10-Q (報告日: 2025-04-30), 10-K (報告日: 2025-01-31), 10-Q (報告日: 2024-10-31), 10-Q (報告日: 2024-07-31), 10-Q (報告日: 2024-04-30), 10-K (報告日: 2024-01-31), 10-Q (報告日: 2023-10-31), 10-Q (報告日: 2023-07-31), 10-Q (報告日: 2023-04-30), 10-K (報告日: 2023-01-31), 10-Q (報告日: 2022-10-31), 10-Q (報告日: 2022-07-31), 10-Q (報告日: 2022-04-30), 10-K (報告日: 2022-01-31), 10-Q (報告日: 2021-10-31), 10-Q (報告日: 2021-07-31), 10-Q (報告日: 2021-04-30), 10-K (報告日: 2021-01-31), 10-Q (報告日: 2020-10-31), 10-Q (報告日: 2020-07-31), 10-Q (報告日: 2020-04-30), 10-K (報告日: 2020-01-31), 10-Q (報告日: 2019-10-31), 10-Q (報告日: 2019-07-31), 10-Q (報告日: 2019-04-30).
- 全体的な負債状況の変化
- 2020年以降、総負債は概ね横ばいまたはやや増加する傾向を示している。特に、長期負債や短期借入金の金額はともに増加傾向にあり、資本調達の手段の一環として、長期資金の比重が高まっていることがうかがえる。一方で、未払負債や流動負債も同時に増加しており、短期的な流動性維持に努めていると考えられる。
- 資本構成の推移
- 株主資本総額は2020年以降、持続的に増加していることから、自己資本の拡大により財務の健全性を保つ方針が継続されている。特に、剰余金やその他包括損失累計額の動向は株主資本の増減に強く影響しており、2022年以降、剰余金の増加によって株主資本が大幅に拡大していることが示されている。
- キャッシュ・リスク管理の観点
- 買掛金や未収所得税といった流動負債の額は大きく、短期資金の流動性確保が重要なポイントとなっている。特に、買掛金は2019年から2024年まで一貫して増加しており、運転資本の管理が継続的な課題と考えられる。支払われる配当金の金額も継続的に高水準を維持していることから、株主還元策は積極的に行われていると推察される。
- 借入金の返済およびリース負債の動向
- 1年以内の長期借入金は一時期増加した後、再び縮小傾向を示しており、短期返済負担が管理されている。営業リースおよびファイナンスリースの債務は安定して推移しており、リース資産の負債化が継続されていることがわかる。特に、短期リース債務は比較的一定範囲内で推移し、財務負担の予測性を高めている。
- 収益・利益面の展望
- 剰余金の増加が顕著であり、企業の収益性改善や利益蓄積が進んでいることを示唆している。特に、2022年以降の剰余金の増加は、収益の安定性と株主価値の向上を反映している。一方、一部の負債や包括損失の改善には注意が必要であり、収益循環の安定化を図るとともに、負債の適正管理が引き続き求められる。
- 長期資本の安定性と将来的な展望
- 長期負債の割合は相対的に安定しており、長期的な資本構成の安定性に寄与している。全体的な負債と純資産のバランスは良好であり、企業の財務安全性を支える基盤と考えられる。今後も負債の適切な管理と資本増強を進めることで、持続的な成長が期待される。