流動性比率の分析
流動性比率は、企業が短期的な義務を果たす能力を測定するものです。
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流動性比率(サマリー)
Waste Management Inc.、流動性比率
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-K (報告日: 2019-12-31), 10-K (報告日: 2018-12-31), 10-K (報告日: 2017-12-31).
- 流動比率
- 2017年から2019年までは漸進的に増加傾向を示し、2019年には1.97まで上昇しているが、その後2020年にかけてやや縮小し、2021年には0.75と低下している。これにより、短期的に流動性の一時的な改善が見られたものの、直近の年度では流動性の指標が低下傾向に転じている。
- 速動比率
- 2017年から2019年までは流動比率と同様に上昇し、2019年に1.87に達しているが、その後2020年にかけて低下し、2021年には0.65と大きく下落している。速動比率の低下は、短期的な支払い能力の減少を示唆しており、流動資産の質や現金化のスピードに課題がある可能性を示している。
- 現金流動性比率
- 2017年から2018年には微増しており、2019年には顕著に1.13まで上昇している。その後2020年にかけて急激に低下し、2021年には0.03にまで落ち込んでいる。これは、現金や即時換金可能な資産が急減したことを示しており、短期的に支払能力に深刻な影響を及ぼすリスクが存在していることを示唆している。特に2021年の数値の急落は、現金資産の不足や流動性の悪化を反映している可能性がある。
流動流動性比率
Waste Management Inc.、流動流動性比率計算、ベンチマークとの比較
| 2021/12/31 | 2020/12/31 | 2019/12/31 | 2018/12/31 | 2017/12/31 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 選択した財務データ (百万米ドル) | ||||||
| 流動資産 | ||||||
| 流動負債 | ||||||
| 流動性比率 | ||||||
| 流動流動性比率1 | ||||||
| ベンチマーク | ||||||
| 流動流動性比率産業 | ||||||
| 工業 | ||||||
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-K (報告日: 2019-12-31), 10-K (報告日: 2018-12-31), 10-K (報告日: 2017-12-31).
1 2021 計算
流動流動性比率 = 流動資産 ÷ 流動負債
= ÷ =
- 流動資産の推移について
- 2017年から2019年にかけて流動資産は増加傾向を示し、特に2019年に大幅に増加している。一方、2020年以降は減少に転じ、2021年には約3069百万米ドルとなっている。これにより、資産の一時的な拡大と縮小の波が観察できる。
- 流動負債の推移について
- 流動負債は全期間にわたり増加傾向にある。特に2021年には4082百万米ドルと、2017年と比較して約25%以上の増加を示した。この傾向は、短期負債の積み増しを反映していると考えられる。
- 流動性比率の変動について
- 流動性比率は、2017年に0.8から2018年には0.85に上昇し、2019年には1.97とピークに達している。これにより、2019年に一時的に流動資産に対して流動負債が少なく、短期的な支払能力が良好であったことを示している。しかしながら、2020年と2021年には1と0.75に低下し、2021年には流動資産よりも流動負債の方が多くなる傾向が顕著である。この低下は、短期の支払余力が相対的に減少している可能性を示唆している。
迅速な流動性比率
Waste Management Inc.、クイック流動性比率計算、ベンチマークとの比較
| 2021/12/31 | 2020/12/31 | 2019/12/31 | 2018/12/31 | 2017/12/31 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 選択した財務データ (百万米ドル) | ||||||
| 現金および現金同等物 | ||||||
| 売掛金(貸倒引当金控除後) | ||||||
| その他の債権(貸倒引当金控除後) | ||||||
| クイックアセットの合計 | ||||||
| 流動負債 | ||||||
| 流動性比率 | ||||||
| 迅速な流動性比率1 | ||||||
| ベンチマーク | ||||||
| 迅速な流動性比率産業 | ||||||
| 工業 | ||||||
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-K (報告日: 2019-12-31), 10-K (報告日: 2018-12-31), 10-K (報告日: 2017-12-31).
1 2021 計算
迅速な流動性比率 = クイックアセットの合計 ÷ 流動負債
= ÷ =
- 全体的な流動性の変化
- 2017年から2019年にかけて、クイックアセットの合計は増加しており、特に2019年には5,880百万米ドルとピークに達している。一方、流動負債も増加傾向にあり、特に2019年には3,144百万米ドルで、クイックアセットの増加とほぼ一致する。これにより、企業の短期支払能力は一時的に向上していた可能性が示唆される。
- 短期資金調達と流動性比率の変動
- 迅速な流動性比率は、2017年と2018年に比較的安定しており、それぞれ0.73と0.75を記録しているが、2019年に大きく上昇し1.87を示した。これは、2019年においてクイックアセットの増加により、短期支払い能力が一時的に改善されたことを反映していると考えられる。しかし、その後2020年に再び0.89に低下し、2021年には0.65に下落している。これにより、2020年以降の短期資金の流動性が相対的に低下し、流動性の不安定さが見て取れる。
- 全体的な傾向と注意点
- クイックアセットの合計は、2017年から2019年にかけて大幅に増加しているが、その後は減少傾向に転じている。流動負債も同様に増加しており、短期流動性比率の変動からは、流動性のバッファが不安定になりつつあることが示唆される。特に、2019年のピーク以降は短期資金の確保の難しさや流動性リスクが高まっている可能性が考えられる。
現金流動性比率
Waste Management Inc.、現金流動性比率計算、ベンチマークとの比較
| 2021/12/31 | 2020/12/31 | 2019/12/31 | 2018/12/31 | 2017/12/31 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 選択した財務データ (百万米ドル) | ||||||
| 現金および現金同等物 | ||||||
| 現金資産総額 | ||||||
| 流動負債 | ||||||
| 流動性比率 | ||||||
| 現金流動性比率1 | ||||||
| ベンチマーク | ||||||
| 現金流動性比率産業 | ||||||
| 工業 | ||||||
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-K (報告日: 2019-12-31), 10-K (報告日: 2018-12-31), 10-K (報告日: 2017-12-31).
1 2021 計算
現金流動性比率 = 現金資産総額 ÷ 流動負債
= ÷ =
- 現金資産総額の推移
- 2017年から2019年にかけては著しい増加が見られ、2018年には約61百万米ドルから2019年には約3561百万米ドルに拡大している。2020年には一時的に減少したものの、その後2021年に再び増加し、118百万米ドルとなった。これらの変動は資産の流動性や資金管理の変化を反映している可能性がある。
- 流動負債の動向
- 流動負債は2017年から2018年にかけて若干減少し、その後2019年から2021年にかけては増加傾向にある。最も高い負債額は2021年の4082百万米ドルであり、短期的な支払義務の増加を示している可能性がある。
- 現金流動性比率の変動
- この比率は2017年と2018年には低い水準（0.01、0.02）で推移しており、現金による流動負債のカバー能力が限定的であったことを示す。2019年には1.13と大きく上昇し、流動性の改善が見られるが、その後2020年には0.16に低下し、2021年には再び0.03へと低下している。これらの変動はキャッシュポジションの安定性や流動負債の管理状況の変化を反映していると考えられる。